PT PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Periode 6 Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan 2016 Diaudit Dalam Rupiah Penuh
28 7.
Uang Muka 30 Jun 2017
31 Des 2016 Rp
Rp
Uang Muka Operasional 7,751,125,047
2,296,581,834 Uang Muka Pesangon Karyawan
1,823,803,808 3,304,363,994
Jumlah 9,574,928,855
5,600,945,828
Uang muka pesangon karyawan merupakan pembayaran di muka 1 tahun sebelum masa pensiun kepada karyawan sebesar 50 dari jumlah pesangon yang akan diterima karyawan.
Uang muka operasional terutama merupakan uang muka pelaksanaan kegiatan usaha atau acara-acara yang diselenggarakan.
8. Perpajakan
a. Pajak Dibayar di Muka
30 Jun 2017 31 Des 2016
Rp Rp
Pajak Dibayar di Muka Perusahaan
Pajak Pertambahan Nilai 8,277,644,972
2,691,781,331 PPh Pasal 25
462,787,698 --
PPh Pasal 23 15,990,845
-- Entitas Anak
Pajak Hiburan 3,647,437,419
3,652,591,005 Pajak Pertambahan Nilai
701,792,461 --
PPh Pasal 25 139,976,315
-- PPh Pasal 21
20,858,043 20,858,043
PPh Pasal 23 1,670,110
1,359,810 Klaim Pajak Kini
Entitas Anak PPh Pasal 28 A
505,641,394 503,924,353
Jumlah 13,773,799,256
6,870,514,542
b. Utang Pajak
30 Jun 2017 31 Des 2016
Rp Rp
Perusahaan
Pajak Penghasilan Pasal 4 2
8,296,764,991 9,698,755,358
Pasal 23 1,837,826,976
145,994,947 Pasal 21
226,866,108 2,258,749,683
Pasal 25 102,227,162
102,227,162 Pasal 29
-- 2,551,201
- 10,463,685,237
12,208,278,351
PT PEMBANGUNAN JAYA ANCOL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Periode 6 Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan 2016 Diaudit Dalam Rupiah Penuh
29 30 Jun 2017
31 Des 2016 Rp
Rp
Entitas Anak
Pajak Hiburan 7,738,058,895
12,488,462,827 Pajak Pembangunan I
586,795,778 1,388,908,221
Pajak Penghasilan Pasal 4 2
7,815,513,135 8,904,407,914
Pasal 29 7,409,940,012
20,840,104,431 Pajak Pertambahan Nilai
2,427,855,474 3,323,986,326
Pasal 21 560,248,815
2,476,579,488 Pasal 23
66,469,044 246,176,623
Pasal 25 18,356,656
18,356,656 26,623,237,808
49,686,982,486
Jumlah 37,086,923,045
61,895,260,837
c. Pajak Kini
2017 2016
Rp Rp
Entitas Anak
Pajak Kini 39,059,705,500
36,442,830,500 Pajak Tangguhan
4,805,928,469 725,994,064
43,865,633,969 37,168,824,564
Konsolidasi
Pajak Kini 39,059,705,500
36,442,830,500 Pajak Tangguhan
4,805,928,469 725,994,064
Jumlah Beban Pajak 43,865,633,969
37,168,824,564
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2017 2016
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
153,768,507,090 89,403,136,569
Eliminasi dan penyesuaian 50,710,089,421
34,965,107,977 Laba Sebelum Pajak Perusahaan
103,058,417,668 54,438,028,592
Bagian Laba yang telah diperhitungkan Pajak Penghasilan Final
18,972,999,924 16,715,950,878
Laba Sebelum Pajak Perusahaan 122,031,417,592
71,153,979,470 Perbedaan Temporer
Perbedaan Penyusutan dan Amortisasi 10,684,232,039
11,225,593,265 Manfaat Karyawan
1,549,009,064 4,207,556,069
Jumlah 9,135,222,975
15,433,149,334
