PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran
527 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 JUNI 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO INTERIM THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNE 2013 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2012 AUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
t. Pajak penghasilan kini dan tangguhan lanjutan
t. Current and deferred income tax continued
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan
Tahunan “SPT” sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisi berdasarkan
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada kantor pajak.
Management periodically evaluates positions taken in tax returns with respect to situations in
which applicable tax regulation is subject to interpretation. Where appropriate, it establishes
provision based on the amounts expected to be paid to the tax office.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan metode liabilitas untuk semua
perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai
tercatatnya. Namun, pajak penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal dari
pengakuan awal aset atau liabilitas yang timbul dari transaksi selain dari kombinasi
bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba
rugi kena pajak. Rugi pajak yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak
tangguhan jika besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa depan akan
memadai untuk dikompensasi dengan rugi fiskal yang masih dapat dimanfaatkan. Pajak
penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah berlaku
secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan dan diharapkan diterapkan
ketika aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak penghasilan
tangguhan diselesaikan. Deferred income tax is recognised, using
theliability method, on temporary differences arising between the tax bases of assets and
liabilities and their carrying amounts in the financial statements. However, the deferred
income tax is not accounted for if it arises from initial recognition of an asset or liability in a
transaction other than a business combination that at the time of the transaction affects neither
accounting nor taxable profit or loss. Tax loss carry-forward is recognised as a deferred tax
asset when it is probable that there will be future taxable profit available against which the unused
tax losses can be utilised. Deferred income tax is determined using tax rates under laws or
regulations that have been enacted or substantially enacted by the reporting date and
are expected to apply when the related deferred income tax asset is realised or the deferred
income tax liability is settled.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar kemungkinan jumlah
penghasilan kena pajak dimasa depan akan memadai untuk dikompensasi dengan
perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan.
Deferred income tax assets are recognised only to the extent that it is probable that future taxable
profit will be available against which the temporary differences can be utilised.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak yang berasal
dari investasi pada entitas anak dan asosiasi, kecuali untuk liabilitas pajak tangguhan
dimana waktu pembalikan perbedaan temporer dikendalikan oleh Grup dan
kemungkinan besar perbedaan temporer tidak akan dibalik di masa depan yang dapat
diperkirakan. Deferred tax liability is provided on temporary
differences arising on investments in subsidiaries and associates, except for deferred
income tax liabilities where the timing of the reversal of temporary difference is controlled by
the Group and it is probable that the temporary difference will not reverse in the foreseeable
future.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran
528 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 JUNI 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO INTERIM THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNE 2013 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2012 AUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING lanjutan