56 Pedoman Pencacahan Survei Lembaga Keuangan Tahun 2016
BLOK VIII.1: LAPORAN ARUS KAS DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN TAHUN 2014-2015
A. ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Rincian 1: Penerimaan Bunga.
Pendapatan Bunga:jumlah pendapatan bunga jatuh tempo dalam periode
laporan, yang berasal dari berbagai jenis investasi yang diperkenankan oleh peraturan perundang-undangan di bidang Dana Pensiun, baik yang sudah
diterima maupun yang belum diterima pembayarannya. Pendapatan bunga diakui sejalan dengan berlakunya waktu, dimulai sejak saat aset tersebut
ditempatkan.
Rincian 2: Penerimaan Dividen. PendapatanDividen:pendapatan dividen
jatuh tempo dalam periode laporan,yang berasal dari berbagai jenis investasi yang diperkenankan oleh
peraturan perundang-undangan di bidang Dana Pensiun, baik yang sudah diterima maupun yang belum diterima pembayarannya. Pendapatan dividen
diakui pada saat dividen tersebut ditetapkan sebagai hak Dana Pensiun.
Rincian 3: Penerimaan Sewa. Pendapatan Sewa:pendapatan sewa jatuh tempo dalam periode laporan,yang
berasal dari berbagai jenis investasi yang diperkenankan oleh peraturan perundang-undangan di bidang Dana Pensiun, baik yang sudah diterima
maupun yang belum diterima pembayarannya. Pendapatan sewa diakui sejalan dengan berlakunya waktu, dimulai sejak saat digunakannya aset tersebut.
Rincian 4: Pendapatan Investasi Lain. Pendapatan Investasi Lain:pendapatan investasi di luar jenis pendapatan di
atas, yang berasal dari kegiatan investasi yang diperkenankan peraturan perundang-undangan.
Rincian 5: Pelepasan Investasi. Pelepasan Investasi: labarugi yang timbul atas penjualanpelepasan investasi
di atasdi bawah harga perolehan.
Pedoman Pencacahan Survei Lembaga Keuangan Tahun 2016 57
Rincian 6: Penanaman Investasi. Cukup jelas. Rincian 7: Pembayaran Beban Investasi. Cukup jelas.
B. ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Beban Operasional: biaya dalam rangka penyelenggaraan kegiatan selain kegiatan
investasi, sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam peraturan dana pensiun.
Rincian 1: Pembayaran Beban Operasional. Cukup jelas. Rincian 2: Pendapatan di Luar Investasi. Cukup jelas.
Rincian 3: Beban di Luar Investasi dan Operasional.
Beban yang tidak berhubungan dengan kegiatan penyelenggaraan program pensiun, sifatnya tidak rutin terjadi setiap tahun dan biasanya jumlahnya relatif
kecil misalnya: jasa giro, bunga tabungan, pendapatan dari SBI, biaya administrasi bank, dan lain-lain.
Rincian 4: Pajak Penghasilan. Cukup jelas. C. ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Rincian 1: Penerimaan Iuran. Cukup jelas. Rincian 2: Penerimaan PengalihanDana dari DPPK dan Pemberi Kerja. Cukup
jelas.
Rincian 3: Pembayaran Pengalihan Dana ke DPLK Lain. Cukup jelas. Rincian 4: Pembayaran Manfaat Pensiun. Cukup jelas.
Rincian 5: Penarikan Iuran. Cukup jelas. D. KENAIKAN PENURUNAN KAS BERSIH.
Cukup jelas.
E. KAS PADA AWAL PERIODE.
