b. Nilai t
hitung
variabelDAR X
2
sebesar 0,233 dan nilai t
tabel
bernilai 2,045, sehingga t
hitung
t
tabel
0,233 2,045 dan nilai signifikan 0,817 0,05, dan
memiliki nilai koefisien regresi 0,029, sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel DER X
2
tidak berpengaruh dan tidak signifikan terhadap Return on Equity.
4.4 Pengaruh Financial Leverage Debt to Equity Ratio dan Debt to Assets Ratio Terhadap Earning per Share
4.4.1 Uji Asumsi Klasik a. Uji Normalitas
Uji normalitas dilakukan untuk mengetahui apakah dalam sebuah model regresi, variabel independen dan variabel dependen, atau keduanya berdistribusi
normal atau tidak. Model yang paling baik hendaknya berdistribusi data normal atau mendekati normal. Untuk mengetahui apakah variabel independen Financial
LeverageDebt to Equity Ratio dan Debt to Assets Ratio dan variabel dependen,
Earning per Share berdistribusi normal atau tidak, yaitu dengan cara melakukan uji Kolmogrov Smirnov dengan bantuan software SPSS 16.00.
Universitas Sumatera Utara
Sumber : Hasil Penelitian, 2011 Data Diolah
Gambar 4.3 P-Plot Uji Normalitas dengan Variabel Terikat EPS
Berdasarkan Gambar 4.3diketahui bahwa titik data mengikuti garis garis diagonalP-Plot. Hal ini menunjukkan bahwa data berdistribusi normal.
Uji normalitas dengan grafik bisa saja terlihat berdistribusi normal padahal secara statistik tidak berdistribusi normal. Berikut ini pengujian normalitas yang
didasarkan dengan uji statistik non-parametrik Kolmogorv Smirnov K-S.
Tabel 4.13 Uji Normalitas dengan Variabel Terikat EPS
Sumber : Hasil Penelitian, 2011 Data Diolah
Unstandardized Residual
N 32
Normal Parameters
a
Mean .0000000
Std. Deviation 3.21809695E2
Most Extreme Differences Absolute
.127 Positive
.127 Negative
-.107 Kolmogorov-Smirnov Z
.718 Asymp. Sig. 2-tailed
.682 a. Test distribution is Normal.
Universitas Sumatera Utara
Berdasarkan Tabel 4.13 dapat diketahui bahwa nilai Asymp.Sig. 2- tailedadalah 0.682, ini berarti di atas nilai signifikan 5. Oleh karena itu, sesuai
dengan analisis grafik, analisis statistik dengan uji statistik non-parametrik Kolmogorv Smirnov K-S juga menyatakan bahwa variabel residual berdistribusi
normal.
b. Uji Heteroskedastisitas
Uji Heteroskedastisitas dilakukan untuk mengetahui apakah dalam sbuah model regresi terjadi ketidaksamaan varians dari residual atau suatu pengamatan
ke pengamatan lain. Untuk mengetahui apakah terjadi atau tidak terjadinya heteroskedastisitas dalam model regresi penelitian ini, analisis yang digunakan
yaitu dengan metode informal yaitu grafik Scatterplott sebagai berikut :
Sumber : Hasil Penelitian, 2011 Data Diolah
Gambar 4.4 Scatterplot Uji Heteroskedastisitas dengan Variabel Terikat EPS
Universitas Sumatera Utara
