PROPERTI INVESTASI Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan

42 Seluruh properti investasi digunakan sebagai jaminan atas utang bank dan utang obligasi Catatan 19 dan 21. Pada tahun 2012, nilai wajar properti investasi kecuali aset dalam penyelesaian milik KUS dan Ballroom Kuningan City adalah sebesar Rp 10.511.950.000 ribu. Penilaian dilakukan oleh KJPP Hendra Gunawan dan Rekan, penilai independen, pada tanggal 31 Desember 2012 berdasarkan metode biaya dan pendapatan. Rincian nilai tercatat dan nilai wajar properti investasi pada tanggal 30 Juni 2013 adalah sebagai berikut: Nama proyek Nilai tercatat Nilai wajar Rp000 Rp000 Mall Central Park 1.590.230.578 4.644.630.000 Mall Kuningan City 802.067.381 2.193.000.000 Mall Emporium Pluit 859.845.230 1.452.000.000 The Plaza Balikpapan 698.720.281 1.006.800.000 Mall Festival Citylink 426.314.044 738.920.000 Perkantoran AXA Tower 204.607.515 476.600.000 Nilai wajar aset dalam penyelesaian milik KUS dan Ballroom Kuningan City belum dapat ditentukan secara andal sampai dengan saat ini dikarenakan pembangunan sampai saat ini masih dalam proses sehingga harga kini dalam pasar aktif untuk properti serupa dalam lokasi dan kondisi yang serupa belum tersedia. Dengan data dan informasi yang sangat minim tersebut, sulit untuk dapat menghasilkan nilai wajar yang andal. . 43

14. ASET TETAP

1 Januari 2013 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 30 Juni 2013 Biaya perolehan: Pemilikan langsung: Tanah 96.104.056 14.889.410 - - 110.993.466 Gedung 643.639.745 6.544.447 26.094.411 - 624.089.781 Mesin dan peralatan 20.692.395 1.252.710 1.200 - 21.943.905 Peralatan kantor 63.400.066 17.663.289 204.763 - 80.858.592 Kendaraan 20.272.742 4.345.112 - - 24.617.854 Perlengkapan proyek 66.285.746 240.932 - - 66.526.678 Aset dalam penyelesaian 1.034.999.043 398.733.006 - - 1.433.732.049 Jumlah 1.945.393.793 443.668.906 26.300.374 - 2.362.762.325 Akumulasi penyusutan Bangunan 31.412.645 11.340.990 2.175.562 - 40.578.073 Mesin dan peralatan 2.037.518 918.314 250 - 2.955.582 Peralatan kantor 33.042.148 15.832.780 115.939 - 48.758.989 Kendaraan 7.202.166 2.101.428 - - 9.303.594 Perlengkapan proyek 18.607.597 43.897 - - 18.651.494 Jumlah 92.302.074 30.237.409 2.291.751 - 120.247.732 Jumlah Tercatat 1.853.091.719 2.242.514.593 1 Januari 2012 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 31 Desember 2012 Biaya perolehan: Pemilikan langsung: Tanah 174.679.452 48.669.577 - 127.244.973 96.104.056 Gedung 605.032.573 35.030.031 - 3.577.141 643.639.745 Mesin dan peralatan 20.619.478 72.917 - 20.692.395 Peralatan kantor 47.928.476 16.091.753 43.163 577.000 63.400.066 Kendaraan 12.009.588 7.805.154 119.000 577.000 20.272.742 Perlengkapan proyek 63.344.207 2.980.039 38.500 66.285.746 Aset dalam penyelesaian 1.329.039.655 574.434.195 - 868.474.807 1.034.999.043 Jumlah 2.252.653.429 685.083.666 200.663 992.142.639 1.945.393.793 Akumulasi penyusutan Bangunan 5.475.612 25.937.033 - - 31.412.645 Mesin dan peralatan 920.950 1.116.568 - - 2.037.518 Peralatan kantor 18.085.164 15.037.173 22.522 57.667 33.042.148 Kendaraan 4.181.562 3.081.937 119.000 57.667 7.202.166 Perlengkapan proyek 3.631.362 14.983.053 6.818 - 18.607.597 Jumlah 32.294.650 60.155.764 148.340 - 92.302.074 Jumlah Tercatat 2.220.358.779 1.853.091.719 Termasuk aset DPI dengan biaya perolehan Rp 467.733 ribu dan akumulasi penyusutan Rp 277.038 ribu yang diakuisisi pada tahun 2013. Dalam penambahan aset tetap tahun 2012 termasuk aset JKS, BPS, PCN, dan SAMP dengan biaya perolehan dan akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp 326.018.010 ribu dan Rp 4.019.339 ribu yang diakuisisi pada tahun 2012. Pada tanggal 30 Juni 2013, aset dalam penyelesaian merupakan pembangunan hotel milik GPL, PAP, AKS, TLM, BPS dan SAI. 44 Beban penyusutan dialokasikan antara lain: 30 Juni 30 Juni 2013 2012 Beban langsung Catatan 30 18.604.615 9.597.781 Beban penjualan Catatan 31 135.920 1.270.320 Beban umum dan administrasi Catatan 32 11.219.836 16.706.818 Jumlah 29.960.371 27.574.919 Pada tahun 2012, aset dalam penyelesaian terdiri dari rencana pembangunan hotel oleh entitas anak SAI, AKS, BPS, GPL, TLM dan PAP yang diperkirakan selesai pada tahun 2013 - 2014. Akumulasi biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke aset tetap sampai dengan 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah sebesar Rp 341.194.498 ribu. Hak legal atas tanah berupa HGB atas nama Grup berjangka waktu 20 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2013 - 2031. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dalam perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Kendaraan milik entitas anak telah diasuransikan bersama beberapa perusahaan asuransi, pihak ketiga, terhadap risiko kecelakaan, pencurian dan risiko adalah sebagai berikut: 30 Juni 31 Desember 2013 2012 Nilai pertanggungan aset 4.952.498 4.952.498 Jumlah aset tercatat 3.338.906 3.338.906 Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Tanah dan aset dalam penyelesaian digunakan sebagai jaminan utang bank Catatan 19. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Tanah dan aset dalam penyelesaian digunakan sebagai jaminan utang bank Catatan 19.