Pajak Kini Current Tax
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 As of June 30, 2017 and December 31,
2016 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada
For Six Months Periods Ended 30 Juni 2017 dan 2016
June 30, 2017 and 2016 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain
In Full USD, unless otherwise stated
DraftJuly 31, 2017 64
Pada bulan April 2016, Perusahaan menerima SKPLB yang menetapkan lebih bayar PPh
Badan untuk tahun fiskal 2014 dari semula sebesar sebesar USD 1,68 juta menjadi USD 1,56 juta.
Selisih lebih bayar PPh Badan yang tidak diakui sebesar USD 116,723 telah dibebankan dalam
laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Jumlah lebih bayar PPh Badan yang telah disetujui
berdasarkan SKPLB tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2016.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, laba fiskal sebesar USD 158,771 untuk
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 akan diperhitungkan Perusahaan dalam SPT PPh
Badan Tahun Pajak 2017. Penghasilan kena pajak dalam mata uang Dolar
Amerika Serikat menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT PPh Badan.
Penghasilan kena pajak untuk tahun 2016 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam
mata uang Dolar Amerika Serikat pada bulan April 2017.
In April 2016, the Company received SKPLB declaring overpayment of Corporate
Income Tax for fiscal year 2014 from USD 1.68 million to USD 1.56 million. The unrecognized
overpayment of Corporate Income Tax amounting to USD 116,723 were charged to current year
statements of comprehensive income. Total agreed overpayment of Corporate Income Tax
from the aforesaid SKPLB has been received by the Company in May 2016.
In these consolidated financial statements, fiscal gain amounted to USD 158,771 for the year
ended June 30, 2017 will be counted by the Company in its Annual Corporate Income Tax
Return Fiscal Year 2017. Taxable income in United States Dollar is used as
the basis in filling of the Annual Corporate Income Tax Return.
Taxable income in 2016 have been submitted to tax office in United States Dollar currency in April
2017. Sesuai
dengan Undang-undang
Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara
tahunan untuk Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah
laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan
badan. In accordance with Indonesia Taxation Law,
corporate income tax is calculated for the Company and each of its subsidiaries in the
understanding that they are separate legal entities the consolidated financial statements are not
permitted for computing corporate income tax.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dikreditkan Ke Penghasilan
Dibebankan pada Kompehensif Lain
Laba Rugi Credited Charged to
31 Des. 2016 Credited Charged
Other Comprehensive 30 Jun. 2017
Dec. 31, 2016 to Profit or Loss
Income Jun. 30, 2017
USD USD
USD USD
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Perusahaan The Company
Aset Tetap 9,156,632
360,729 --
9,517,361 Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 832,959
30,934 17,637
881,530 Provision on Post Employment Benefits
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 8,323,673
329,795 17,637
8,635,831 Deferred Tax Liabilities - Net
2017
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 As of June 30, 2017 and December 31,
2016 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada
For Six Months Periods Ended 30 Juni 2017 dan 2016
June 30, 2017 and 2016 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain
In Full USD, unless otherwise stated
DraftJuly 31, 2017 65
Dibebankan pada Dikreditkan Ke
Selisih Kurs Laba Rugi
Penghasilan Karena Penjabaran
Credited Charged Kompehensif Lain
Difference in to Profit or Loss
Credited Charged to Foreign Currency 31 Des. 2015
Other Comprehensive Translation
30 Jun. 2016 Dec. 31, 2015
Income Jun. 30, 2016
USD USD
USD USD
USD Liabilitas Pajak Tangguhan
Deferred Tax Liabilities Perusahaan
The Company
Aset Tetap 8,396,816
368,127 --
-- 8,764,943
Fixed Assets Provisi Imbalan Pasca Kerja
662,735 8,648
48,126 30,924
750,433 Provision on Post Employment Benefits
Rugi Fiskal Berjalan - Bersih 1,037,544
1,037,544 --
-- --
Fiscal Loss Carryforward - Net
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 6,696,537
1,397,023 48,126
30,924 8,014,510 Deferred Tax Liabilities - Net
2016 31 Des. 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan tidak mencatat aset pajak tangguhan atas rugi fiskal
karena tidak terdapat keyakinan yang cukup untuk merealisasikan aset pajak tangguhan tersebut di
masa yang akan datang. As of December 31, 2016, the Company did
not recognize deferred tax asset on fiscal loss due to there is no assurance on realization
of the deferred tax asset in the future. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan
hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income tax expense with the result of income before income tax
with prevailing tax rates is as follows:
30 Jun. 2017 30 Jun. 2016
Jun. 30, 2017 Jun. 30, 2016
USD USD
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income before Income Tax According to
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 2,039,417
4,789,121 Consolidated Statements of Comprehensive Income
Laba Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan 996,224
2,704,889 Income Before Income Tax of the Subsidiaries
Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan 1,043,193
2,084,232 Income Before Income Tax of the Company
Pajak Dihitung pada Tarif yang Berlaku 260,798
521,059 Income Tax Computed with Prevailing Tax Rates
Koreksi Fiskal 221,105
248,095 Tax Correction
Rugi Fiskal Dikompensasikan ke Fiscal Loss Carryforward Compensated in
Tahun Berjalan --
272,964 the Current Year
Pajak Kini 39,693
-- Current Tax Expense
Penyesuaian Pajak Periode Lalu 240,048
123,892 Prior Year Tax Adjustment
Pajak Tangguhan dari Beda Temporer 329,795
1,397,023 Deferred Tax Arising from Temporary Difference
Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan 609,536
1,520,915 Income Tax Expenses - the Company
Beban Pajak Penghasilan - Entitas Anak 210,218
727,387 Income Tax Expenses - Subsidiaries
Beban Pajak Penghasilan - Konsolidasi 819,754
2,248,302 Income Tax Expense - Consolidated