Pajak Kini Current Tax

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 As of June 30, 2017 and December 31, 2016 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada For Six Months Periods Ended 30 Juni 2017 dan 2016 June 30, 2017 and 2016 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated DraftJuly 31, 2017 64 Pada bulan April 2016, Perusahaan menerima SKPLB yang menetapkan lebih bayar PPh Badan untuk tahun fiskal 2014 dari semula sebesar sebesar USD 1,68 juta menjadi USD 1,56 juta. Selisih lebih bayar PPh Badan yang tidak diakui sebesar USD 116,723 telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Jumlah lebih bayar PPh Badan yang telah disetujui berdasarkan SKPLB tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2016. Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, laba fiskal sebesar USD 158,771 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 akan diperhitungkan Perusahaan dalam SPT PPh Badan Tahun Pajak 2017. Penghasilan kena pajak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT PPh Badan. Penghasilan kena pajak untuk tahun 2016 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada bulan April 2017. In April 2016, the Company received SKPLB declaring overpayment of Corporate Income Tax for fiscal year 2014 from USD 1.68 million to USD 1.56 million. The unrecognized overpayment of Corporate Income Tax amounting to USD 116,723 were charged to current year statements of comprehensive income. Total agreed overpayment of Corporate Income Tax from the aforesaid SKPLB has been received by the Company in May 2016. In these consolidated financial statements, fiscal gain amounted to USD 158,771 for the year ended June 30, 2017 will be counted by the Company in its Annual Corporate Income Tax Return Fiscal Year 2017. Taxable income in United States Dollar is used as the basis in filling of the Annual Corporate Income Tax Return. Taxable income in 2016 have been submitted to tax office in United States Dollar currency in April 2017. Sesuai dengan Undang-undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan. In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated for the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal entities the consolidated financial statements are not permitted for computing corporate income tax. e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Dikreditkan Ke Penghasilan Dibebankan pada Kompehensif Lain Laba Rugi Credited Charged to 31 Des. 2016 Credited Charged Other Comprehensive 30 Jun. 2017 Dec. 31, 2016 to Profit or Loss Income Jun. 30, 2017 USD USD USD USD Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities Perusahaan The Company Aset Tetap 9,156,632 360,729 -- 9,517,361 Fixed Assets Provisi Imbalan Pasca Kerja 832,959 30,934 17,637 881,530 Provision on Post Employment Benefits Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 8,323,673 329,795 17,637 8,635,831 Deferred Tax Liabilities - Net 2017 DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 As of June 30, 2017 and December 31, 2016 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada For Six Months Periods Ended 30 Juni 2017 dan 2016 June 30, 2017 and 2016 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated DraftJuly 31, 2017 65 Dibebankan pada Dikreditkan Ke Selisih Kurs Laba Rugi Penghasilan Karena Penjabaran Credited Charged Kompehensif Lain Difference in to Profit or Loss Credited Charged to Foreign Currency 31 Des. 2015 Other Comprehensive Translation 30 Jun. 2016 Dec. 31, 2015 Income Jun. 30, 2016 USD USD USD USD USD Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities Perusahaan The Company Aset Tetap 8,396,816 368,127 -- -- 8,764,943 Fixed Assets Provisi Imbalan Pasca Kerja 662,735 8,648 48,126 30,924 750,433 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan - Bersih 1,037,544 1,037,544 -- -- -- Fiscal Loss Carryforward - Net Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 6,696,537 1,397,023 48,126 30,924 8,014,510 Deferred Tax Liabilities - Net 2016 31 Des. 2015 Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan tidak mencatat aset pajak tangguhan atas rugi fiskal karena tidak terdapat keyakinan yang cukup untuk merealisasikan aset pajak tangguhan tersebut di masa yang akan datang. As of December 31, 2016, the Company did not recognize deferred tax asset on fiscal loss due to there is no assurance on realization of the deferred tax asset in the future. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between income tax expense with the result of income before income tax with prevailing tax rates is as follows: 30 Jun. 2017 30 Jun. 2016 Jun. 30, 2017 Jun. 30, 2016 USD USD Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income before Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 2,039,417 4,789,121 Consolidated Statements of Comprehensive Income Laba Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan 996,224 2,704,889 Income Before Income Tax of the Subsidiaries Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan 1,043,193 2,084,232 Income Before Income Tax of the Company Pajak Dihitung pada Tarif yang Berlaku 260,798 521,059 Income Tax Computed with Prevailing Tax Rates Koreksi Fiskal 221,105 248,095 Tax Correction Rugi Fiskal Dikompensasikan ke Fiscal Loss Carryforward Compensated in Tahun Berjalan -- 272,964 the Current Year Pajak Kini 39,693 -- Current Tax Expense Penyesuaian Pajak Periode Lalu 240,048 123,892 Prior Year Tax Adjustment Pajak Tangguhan dari Beda Temporer 329,795 1,397,023 Deferred Tax Arising from Temporary Difference Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan 609,536 1,520,915 Income Tax Expenses - the Company Beban Pajak Penghasilan - Entitas Anak 210,218 727,387 Income Tax Expenses - Subsidiaries Beban Pajak Penghasilan - Konsolidasi 819,754 2,248,302 Income Tax Expense - Consolidated

f. Administrasi

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Untuk tahun pajak sebelum 2008, Direktorat Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Untuk tahun 2008 dan tahun-tahun selanjutnya, DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak terutangnya pajak.

f.Administration

Under the Taxation Law of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment. For fiscal years before 2008, Directorate General of Taxation DGT may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. For fiscal year 2008 and subsequent years, the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.