Beban Pajak Penghasilan Income Tax Expenses
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 As of June 30, 2017 and December 31,
2016 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada
For Six Months Periods Ended 30 Juni 2017 dan 2016
June 30, 2017 and 2016 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain
In Full USD, unless otherwise stated
DraftJuly 31, 2017 63
d. Pajak Kini d. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba
kena pajak rugi fiskal adalah sebagai berikut : Reconciliation between income before income tax
as shown in the statements of comprehensive income and taxable income fiscal loss is as
follows:
30 Jun. 2017 30 Jun. 2016
Jun. 30, 2017 Jun. 30, 2016
USD USD
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Income Tax According to
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 2,039,417
4,789,121 Consolidated Statements of Comprehensive Income
Dikurangi: Laba Sebelum Pajak Penghasilan Entitas Anak
996,224 2,704,889
Less: Income Before Income Tax of Subsidiaries Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut
Income Before Corporate Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif - Perusahaan
1,043,193 2,084,232
Statement of Comprehensive Income - The Company Koreksi Fiskal
Fiscal Correction Penyusutan dan Amortisasi
1,442,915 1,472,506
Depreciation and Amortization Imbalan Kerja
123,734 34,591
Employee Benefits Beban yang Tidak Dapat Dikurangkan - Bersih
448,308 450,900
Non Deductible Expenses - Net Penghasilan Bunga - Bers ih
13,549 5,363
Interes t Expenses Income - Net Total
884,422 992,378
Total Laba Kena Pajak Periode Berjalan
158,771 1,091,854
Taxable Income for the Period Rugi Fiskal Tahun Pajak Sebelumnya
3,121,770 7,271,944
Fiscal Loss Carryforward from Prior Year Compensated Koreksi Pajak
3,121,770 4,150,174
Tax Correction
Akumulasi Rugi Fiskal --
2,029,916 Accumulated Fiscal Loss
Taksiran Pajak Penghasilan Badan Estimated Corporate Income Tax
Perusahaan 39,693
-- The Company
Entitas Anak 210,218
727,387 Subsidiaries
Taksiran Pajak Penghasilan Badan Konsolidasian 249,911
727,387 Estimated Corporate Income Tax Consolidated
Dikurangi: Less:
Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Prepaid Taxes
Perusahaan The Company
Pasal 22 707,572
638,848 Article 22
Entitas Anak --
-- Subsidiaries
Total 707,572
638,848 Total
Taksiran Lebih Bayar Estimated Overpayment of
Pajak Penghasilan Periode Berjalan Corporate IncomeTax for the Period
Perusahaan 667,879
638,848 The Company
Entitas Anak --
-- Subsidiaries
Total 667,879
638,848 Total
Lebih Bayar Tahun Pajak Sebelumnya Overpayment of Prior Tax Year
Perusahaan The Company
2016 1,335,577
-- 2016
2015 --
1,656,417 2015
Entitas Anak --
-- Subsidiaries
Total 2,003,456
2,295,265 Total
Pada bulan April 2017, Perusahaan menerima SKPLB yang menetapkan lebih bayar PPh Badan
untuk tahun fiskal 2015 dari semula sebesar USD 1,58 juta menjadi USD 1,34 juta. Selisih lebih bayar
PPh Badan yang tidak diakui sebesar USD 240,048 telah dibebankan dalam laporan laba rugi
komprehensif tahun berjalan. Jumlah lebih bayar PPh Badan yang telah disetujui berdasarkan SKPLB
tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2017.
In April 2017, the Company received SKPLB declaring overpayment of Corporate
Income Tax for fiscal year 2015 from USD 1.58 million to USD 1.34 million. The unrecognized
overpayment of Corporate Income Tax amounting to USD 240,048 were charged to current year
statements of comprehensive income. Total agreed overpayment of Corporate Income Tax
from the aforesaid SKPLB has been received by the Company in May 2017.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 As of June 30, 2017 and December 31,
2016 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada
For Six Months Periods Ended 30 Juni 2017 dan 2016
June 30, 2017 and 2016 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain
In Full USD, unless otherwise stated
DraftJuly 31, 2017 64
Pada bulan April 2016, Perusahaan menerima SKPLB yang menetapkan lebih bayar PPh
Badan untuk tahun fiskal 2014 dari semula sebesar sebesar USD 1,68 juta menjadi USD 1,56 juta.
Selisih lebih bayar PPh Badan yang tidak diakui sebesar USD 116,723 telah dibebankan dalam
laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Jumlah lebih bayar PPh Badan yang telah disetujui
berdasarkan SKPLB tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2016.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, laba fiskal sebesar USD 158,771 untuk
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 akan diperhitungkan Perusahaan dalam SPT PPh
Badan Tahun Pajak 2017. Penghasilan kena pajak dalam mata uang Dolar
Amerika Serikat menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT PPh Badan.
Penghasilan kena pajak untuk tahun 2016 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam
mata uang Dolar Amerika Serikat pada bulan April 2017.
In April 2016, the Company received SKPLB declaring overpayment of Corporate
Income Tax for fiscal year 2014 from USD 1.68 million to USD 1.56 million. The unrecognized
overpayment of Corporate Income Tax amounting to USD 116,723 were charged to current year
statements of comprehensive income. Total agreed overpayment of Corporate Income Tax
from the aforesaid SKPLB has been received by the Company in May 2016.
In these consolidated financial statements, fiscal gain amounted to USD 158,771 for the year
ended June 30, 2017 will be counted by the Company in its Annual Corporate Income Tax
Return Fiscal Year 2017. Taxable income in United States Dollar is used as
the basis in filling of the Annual Corporate Income Tax Return.
Taxable income in 2016 have been submitted to tax office in United States Dollar currency in April
2017. Sesuai
dengan Undang-undang
Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara
tahunan untuk Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah
laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan
badan. In accordance with Indonesia Taxation Law,
corporate income tax is calculated for the Company and each of its subsidiaries in the
understanding that they are separate legal entities the consolidated financial statements are not
permitted for computing corporate income tax.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dikreditkan Ke Penghasilan
Dibebankan pada Kompehensif Lain
Laba Rugi Credited Charged to
31 Des. 2016 Credited Charged
Other Comprehensive 30 Jun. 2017
Dec. 31, 2016 to Profit or Loss
Income Jun. 30, 2017
USD USD
USD USD
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Perusahaan The Company
Aset Tetap 9,156,632
360,729 --
9,517,361 Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 832,959
30,934 17,637
881,530 Provision on Post Employment Benefits
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 8,323,673
329,795 17,637
8,635,831 Deferred Tax Liabilities - Net
2017