Beban Pajak Penghasilan Income Tax Expenses

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 As of June 30, 2017 and December 31, 2016 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada For Six Months Periods Ended 30 Juni 2017 dan 2016 June 30, 2017 and 2016 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated DraftJuly 31, 2017 63 d. Pajak Kini d. Current Tax Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak rugi fiskal adalah sebagai berikut : Reconciliation between income before income tax as shown in the statements of comprehensive income and taxable income fiscal loss is as follows: 30 Jun. 2017 30 Jun. 2016 Jun. 30, 2017 Jun. 30, 2016 USD USD Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 2,039,417 4,789,121 Consolidated Statements of Comprehensive Income Dikurangi: Laba Sebelum Pajak Penghasilan Entitas Anak 996,224 2,704,889 Less: Income Before Income Tax of Subsidiaries Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Corporate Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif - Perusahaan 1,043,193 2,084,232 Statement of Comprehensive Income - The Company Koreksi Fiskal Fiscal Correction Penyusutan dan Amortisasi 1,442,915 1,472,506 Depreciation and Amortization Imbalan Kerja 123,734 34,591 Employee Benefits Beban yang Tidak Dapat Dikurangkan - Bersih 448,308 450,900 Non Deductible Expenses - Net Penghasilan Bunga - Bers ih 13,549 5,363 Interes t Expenses Income - Net Total 884,422 992,378 Total Laba Kena Pajak Periode Berjalan 158,771 1,091,854 Taxable Income for the Period Rugi Fiskal Tahun Pajak Sebelumnya 3,121,770 7,271,944 Fiscal Loss Carryforward from Prior Year Compensated Koreksi Pajak 3,121,770 4,150,174 Tax Correction Akumulasi Rugi Fiskal -- 2,029,916 Accumulated Fiscal Loss Taksiran Pajak Penghasilan Badan Estimated Corporate Income Tax Perusahaan 39,693 -- The Company Entitas Anak 210,218 727,387 Subsidiaries Taksiran Pajak Penghasilan Badan Konsolidasian 249,911 727,387 Estimated Corporate Income Tax Consolidated Dikurangi: Less: Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Prepaid Taxes Perusahaan The Company Pasal 22 707,572 638,848 Article 22 Entitas Anak -- -- Subsidiaries Total 707,572 638,848 Total Taksiran Lebih Bayar Estimated Overpayment of Pajak Penghasilan Periode Berjalan Corporate IncomeTax for the Period Perusahaan 667,879 638,848 The Company Entitas Anak -- -- Subsidiaries Total 667,879 638,848 Total Lebih Bayar Tahun Pajak Sebelumnya Overpayment of Prior Tax Year Perusahaan The Company 2016 1,335,577 -- 2016 2015 -- 1,656,417 2015 Entitas Anak -- -- Subsidiaries Total 2,003,456 2,295,265 Total Pada bulan April 2017, Perusahaan menerima SKPLB yang menetapkan lebih bayar PPh Badan untuk tahun fiskal 2015 dari semula sebesar USD 1,58 juta menjadi USD 1,34 juta. Selisih lebih bayar PPh Badan yang tidak diakui sebesar USD 240,048 telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Jumlah lebih bayar PPh Badan yang telah disetujui berdasarkan SKPLB tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2017. In April 2017, the Company received SKPLB declaring overpayment of Corporate Income Tax for fiscal year 2015 from USD 1.58 million to USD 1.34 million. The unrecognized overpayment of Corporate Income Tax amounting to USD 240,048 were charged to current year statements of comprehensive income. Total agreed overpayment of Corporate Income Tax from the aforesaid SKPLB has been received by the Company in May 2017. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 As of June 30, 2017 and December 31, 2016 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada For Six Months Periods Ended 30 Juni 2017 dan 2016 June 30, 2017 and 2016 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated DraftJuly 31, 2017 64 Pada bulan April 2016, Perusahaan menerima SKPLB yang menetapkan lebih bayar PPh Badan untuk tahun fiskal 2014 dari semula sebesar sebesar USD 1,68 juta menjadi USD 1,56 juta. Selisih lebih bayar PPh Badan yang tidak diakui sebesar USD 116,723 telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Jumlah lebih bayar PPh Badan yang telah disetujui berdasarkan SKPLB tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2016. Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, laba fiskal sebesar USD 158,771 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 akan diperhitungkan Perusahaan dalam SPT PPh Badan Tahun Pajak 2017. Penghasilan kena pajak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT PPh Badan. Penghasilan kena pajak untuk tahun 2016 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada bulan April 2017. In April 2016, the Company received SKPLB declaring overpayment of Corporate Income Tax for fiscal year 2014 from USD 1.68 million to USD 1.56 million. The unrecognized overpayment of Corporate Income Tax amounting to USD 116,723 were charged to current year statements of comprehensive income. Total agreed overpayment of Corporate Income Tax from the aforesaid SKPLB has been received by the Company in May 2016. In these consolidated financial statements, fiscal gain amounted to USD 158,771 for the year ended June 30, 2017 will be counted by the Company in its Annual Corporate Income Tax Return Fiscal Year 2017. Taxable income in United States Dollar is used as the basis in filling of the Annual Corporate Income Tax Return. Taxable income in 2016 have been submitted to tax office in United States Dollar currency in April 2017. Sesuai dengan Undang-undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan. In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated for the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal entities the consolidated financial statements are not permitted for computing corporate income tax. e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Dikreditkan Ke Penghasilan Dibebankan pada Kompehensif Lain Laba Rugi Credited Charged to 31 Des. 2016 Credited Charged Other Comprehensive 30 Jun. 2017 Dec. 31, 2016 to Profit or Loss Income Jun. 30, 2017 USD USD USD USD Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities Perusahaan The Company Aset Tetap 9,156,632 360,729 -- 9,517,361 Fixed Assets Provisi Imbalan Pasca Kerja 832,959 30,934 17,637 881,530 Provision on Post Employment Benefits Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 8,323,673 329,795 17,637 8,635,831 Deferred Tax Liabilities - Net 2017