Tujuan penanaman uang kas
Untuk kegiatan operasional Untuk memelihara likuiditas
Untuk menghindari terjadinya overunderliquid Untuk memanfaatkan kelebihan dana
Pendapatan
1.1. Remise
Remise adalah pengiriman uang secara fisik dari satu bank ke bank lain atau dari satu cabang kecabang lainnya. Lazimnya remise dilakukan antar cabang suatu bank.
Akuntansi remise: a. Saat pengiriman uang fisik ke cabang
D: RAK- Cabang K: Kas
b. Saat menerima uang fisik dari cabang D: Kas
K: RAK- Cabang Sebagaicontoh Bank Omega-Jakarta mengirimuangsecarafisiksebesarRp500.000.000
tunaikepada Bank Omega-Bandung disebabkankebutuhanalatlikuid di cabangtersebut. Oleh Bank Omega-Jakarta akandibukukan:
RAK – Cabang Bandung Rp 500.000.000
Kas Rp 500.000.000
Oleh Bank Omega-Bandung, setelahmenerimauangsecarafisiktersebutakandibukukan: Kas
Rp 500.000.000 RAK-Cabang Jakarta
Rp 500.000.000
1.2. Penanaman Alat Likuit dalam Rekening Bank Lain
Akuntansi penanaman pada bank lain: 1. Saat penanaman
D: Bank lain-deposito D: Bank lain- Call money
K: BI- Giro Sebagaicontoh, apabila Bank Omega-Jakarta membelidepositoberjangka Bank ABC
sebesarRp 200.000.000 sukubunga 24 setahun, jangkawaktu 3 bulan.Disampingitu, Bank
Omega-Jakarta menempatkansebagiandananyapada Bank XYZ-Jakarta untukcall money sebesarRp 400.000.000 dengansukubungasebesar 30 setahun,danadapatditariksewaktu-
waktu. Bank Omega jugamenempatkanuangnyapada Bank RST-Jakartadalambentukdeposits on call sebesarRp 450.000.000 sukubunga 26 setahun,jangkawaktu 2 bulan.
Pembayarankepadalembagakeuangantersebutdiatasdilakukanatasbebanrekeninggiro Bank Omega-Jakarta pada Bank Indonesia.
Oleh Bank Omega-Jakarta dibukukansebagaiberikut :
Bank-Bank Lain-DepositoBerjangka-Rekening Bank ABC-Jakarta Rp 200.000.000
Bank-Bank Lain-Call Money- RekeningBank XYZ Jakarta Rp 400.000.000
Bank-Bank Lain-Deposits On Call-Rekening Bank RST-Jakarta Rp 450.000.000
Bank Indonesia Rp 1.050.000.000
2. Saat penerimaan bunga: D: Bank lain-deposito
K: pendapatan bunga-deposito
Bank Lain -Giro-Rekening Bank ABC Rp 4.000.000
Bank Lain-Giro- Rekening Bank XYZ Rp 10.000.000
Bank Lain-Giro-Rekening Bank RST Rp 9.750.000
PendapatanBungaPenempatan Rp 4.000000
DepositoBerjangkaPendapatanBungaPenempatan-Call Money Rp 10.000.000 PendapatanBungaPenempatan-Deposits On Call
Rp 9.750.000
2. SURATBERHARGA
