Skema Penysunan Anggaran Prosedur Penyusunan Anggaran Biaya Medical PT Pertamina Persero MOR I Medan

2. Pelaksanaan Anggaran Biaya Medical PT Pertamina Persero MOR I Medan

Tabel 3.4 PT Pertamina Persero MOR I Medan Laporan Realisasi Anggaran Biaya Medical Tahun 2012 - 2014 Dalam jutaan rupiah Tahun ANGGARAN TAHUN REALISASI VARIANCE 2012 41.099 41.036 63 2013 44.033 39.820 4.213 2014 40.786 40.348 438 TOTAL 125.918 121.204 4.714 Sumber : PT Pertamina Persero MOR I Medan diolah Penyusunan anggaran Biaya Medical PT Pertamina Persero MOR I Medan dilakukan dalam setiap tiga bulan sekali atau disebut dengan Perquartely, dimana penyusunan rencana anggaran disusun satu tahun ada tiga kali, yaitu pada bulan Maret, Juni, dan September. Sedangkan pada bulan Oktober, November, dan Desember disebut dengan antisipasi anggaran yang kemudian akan masuk perhitungan anggarannya pada bulan Maret tahun berikutnya, walaupun begitu anggaran yang disusun sedemikian rupa menjadi anggaran tahunan seperti biasanya, hanya saja proses penyusunan anggaran Biaya Medical PT Pertamina Persero MOR I Medan menggunakan beberapa dasar dalam penyusunan anggaran, yaitu 1. Anggaran tahun lalu Salah satu pertimbangan di dalam penyusunan anggaran tahun yang akan datang adalah anggaran tahun – tahun yang sudah lewat. Dalam hal ini yang menjadi perhatian adalah jumlah dari data – data tiga tahun terakhir. 2. Realisasi tahun berjalan Realisasi tahun berjalan meruoakan hal yang paling penting diperhatiakn dalam menyusun anggaran, karena jumlah dari realisasi ini merupakan data yang akuratnyata. 3. Ramalan untuk tahun yang akan datang Ramalan yang dimaksud adalah hal – hal yang mungkin terjadi pada masa yang akan datang dan diseuaikan, hal ini agar anggaran yang disusun dapat mendekati realisasi tahun yang akan datang. Dalam rapat anggaran biaya medical di PT Pertamina Persero MOR I Medan setiap unit memberikan usulan dan tanggapan untuk kemudian dipersentasikan oleh setiap direksi unit. Tabel 3.5 PT Pertamina Persero MOR I Medan Persentase Realisasi dan Variance Anggaran Biaya Medical Tahu 2012 – 2014 Dalam jutaan rupiah KETERANGAN 2012 2013 2014 ANGGARAN 41.099 44.036 40.786 REALISASI 41.039 39.820 40.348 VARIANCE 63 4.213 438 PERSENTASE REALISASI ANGGARAN 99,854 90,426 98,926 PERSENTASE REALISASI VARIANCE 0,153 9,567 1,073 Sumber : PT Pertamina Persero MOR I Medan diolah