2. Pelaksanaan Anggaran Biaya Medical PT Pertamina Persero MOR I Medan
Tabel 3.4 PT Pertamina Persero MOR I Medan
Laporan Realisasi Anggaran Biaya Medical Tahun 2012 - 2014
Dalam jutaan rupiah
Tahun ANGGARAN TAHUN
REALISASI VARIANCE
2012 41.099
41.036 63
2013 44.033
39.820 4.213
2014 40.786
40.348 438
TOTAL 125.918
121.204 4.714
Sumber : PT Pertamina Persero MOR I Medan diolah
Penyusunan anggaran Biaya Medical PT Pertamina Persero MOR I Medan dilakukan dalam setiap tiga bulan sekali atau disebut dengan Perquartely,
dimana penyusunan rencana anggaran disusun satu tahun ada tiga kali, yaitu pada bulan Maret, Juni, dan September. Sedangkan pada bulan Oktober, November,
dan Desember disebut dengan antisipasi anggaran yang kemudian akan masuk perhitungan anggarannya pada bulan Maret tahun berikutnya, walaupun begitu
anggaran yang disusun sedemikian rupa menjadi anggaran tahunan seperti biasanya, hanya saja proses penyusunan anggaran Biaya Medical PT Pertamina
Persero MOR I Medan menggunakan beberapa dasar dalam penyusunan anggaran, yaitu
1. Anggaran tahun lalu
Salah satu pertimbangan di dalam penyusunan anggaran tahun yang akan datang adalah anggaran tahun – tahun yang sudah lewat. Dalam hal ini
yang menjadi perhatian adalah jumlah dari data – data tiga tahun terakhir. 2.
Realisasi tahun berjalan
Realisasi tahun berjalan meruoakan hal yang paling penting diperhatiakn dalam menyusun anggaran, karena jumlah dari realisasi ini merupakan
data yang akuratnyata. 3.
Ramalan untuk tahun yang akan datang Ramalan yang dimaksud adalah hal – hal yang mungkin terjadi pada masa
yang akan datang dan diseuaikan, hal ini agar anggaran yang disusun dapat mendekati realisasi tahun yang akan datang.
Dalam rapat anggaran biaya medical di PT Pertamina Persero MOR I Medan setiap unit memberikan usulan dan tanggapan untuk kemudian
dipersentasikan oleh setiap direksi unit.
Tabel 3.5 PT Pertamina Persero MOR I Medan
Persentase Realisasi dan Variance Anggaran Biaya Medical Tahu 2012 – 2014
Dalam jutaan rupiah
KETERANGAN 2012
2013 2014
ANGGARAN 41.099
44.036 40.786
REALISASI 41.039
39.820 40.348
VARIANCE 63
4.213 438
PERSENTASE REALISASI
ANGGARAN 99,854
90,426 98,926
PERSENTASE REALISASI VARIANCE
0,153 9,567
1,073 Sumber : PT Pertamina Persero MOR I Medan diolah