PT AKASHA WIRA INTERNATIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012
Expressed in Millions of Rupiah, except Otherwise Stated
54
27. PAJAK PENGHASILAN
Rincian per 31 Desember sebagai berikut: a. Beban Pajak Penghasilan
27. INCOME
TAX
The details as of December 31, are as follows: a. Income Tax Expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut Laporan Laba Rugi
Komprehensif dengan laba fiskal per 31 Desember adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before income tax per Statements of
Comprehensive Income and taxable income as of December 31, is as follows:
2 0 1 3 2 0 1 2
Laba sebelum Pajak Penghasilan 59.194
76.631 Income before Income Tax
Beda Tetap: Permanent Differences:
Biaya yang Tidak Dapat Dikurangkan 9.073
6.353 Non Deductible Expenses
Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Usaha
77 108
Allowance for Impairment of Trade Receivables Penghasilan Kena Pajak Final
851 777
Income Subject to Final Tax Beban sehubungan dengan
Expenses relating to Income Subject to Penghasilan Kena Pajak Final
37 50
Final Tax Penyusutan Aset Tetap yang Tidak
Diakui Fiskal 106
50 Unallowed Depreciation
Jumlah Beda Tetap 8.442
5.784 Total Permanent Differences
Beda Waktu: Timing Differences:
Imbalan Pasca Kerja 4.923
3.755 Post-Employment Benefits
Pendapatan Insentif Penjualan -
18.622 Sales Incentive Income
Beban Bunga atas Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan
Interest Expense on Financial Liabilities Biaya Perolehan Diamortisasi
263 155
at Amortized Cost Beban Tangguhan
101 128
Deferred Charges P e n y u s u t a n
556 4.765
D e p r e c i a t i o n Selisih antara Laba Penjualan Aset
Tetap Pemilikan Langsung Differences between Commercial and Fiscal
Komersial dan Fiskal 32
1 Gain on Disposal of Fixed Assets
Jumlah Beda Waktu 5.083
27.170 Total Timing Differences
Laba Fiskal sebelum Kompensasi Taxable Income before Tax Loss Carry
Rugi Fiskal 72.719
109.585 Forwards
Kompensasi Rugi Fiskal, Awal Tahun 53.012
168.783 Tax Loss Carry Forwards at Beginning of Year
Rugi Fiskal yang Tidak Dapat Digunakan
- 6.186
Expired Tax Loss Laba Rugi Fiskal, Akhir Tahun
19.707 53.012
Fiscal Gain Loss at End of Year Perhitungan Pajak Penghasilan:
Provision for Income Tax: 25 x Rp 19.707
4.927 -
25 x Rp 19,707 Pajak Dibayar di Muka:
Prepaid Tax: Pajak Penghasilan Pasal 22
1.810 -
Income Tax Article 22 Pajak Penghasilan Pasal 25
3.104 -
Income Tax Article 25 J u m l a h
4.914 -
T o t a l Pajak Penghasilan Pasal 29
13 -
Income Tax Article 29
PT AKASHA WIRA INTERNATIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012
Expressed in Millions of Rupiah, except Otherwise Stated
55
27. PAJAK PENGHASILAN Lanjutan
a. Beban Pajak Penghasilan Lanjutan
Laba fiskal Perseroan tahun 2013 yang akan dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan
Tahunan SPT pajak penghasilan badan akan berdasarkan laba fiskal yang dinyatakan
di atas. Laba fiskal Perseroan tahun 2012 telah sesuai
dengan SPT pajak penghasilan badan tahun yang bersangkutan.
27. INCOME
TAX Continued
a. Income Tax Expense Continued The amount of taxable income of the
Company for 2013 that will be reported in its annual corporate income tax return will be
based on the taxable income as stated above.
The amount of taxable income of the Company for 2012 agreed with the amount
reported in the related annual corporate income tax return.
Jumlah manfaat beban pajak Perseroan adalah sebagai berikut:
The benefit expense of the Company consists of the following:
2 0 1 3 2 0 1 2
Beban Pajak Kini 4.927
- Current Tax Expense
Manfaat Pajak Tangguhan 1.404
6.793 Deferred Tax Benefit
Beban Pajak Final 15
48 Final Tax
J u m l a h 3.538
6.745 T o t a l
b. Pajak Tangguhan Perhitungan atas manfaat pajak tangguhan
dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
b. Deferred Tax
The computation of provision for deferred tax benefits and deferred tax liabilites is as
follows:
2 0 1 3 2 0 1 2
Difference between Commercial and Fiscal - Selisih antara Komersial dan Fiskal - Penyusutan
556 4.765
Depreciation Selisih antara Laba Penjualan Aset Tetap
Difference between Commercial and Fiscal - Pemilikan Langsung Komersial dan Fiskal
32 1
Fiscal Gain on Disposal of Fixed Assets Beban Bunga atas Liabilitas Keuangan yang
Interest Expense on Financial Liabilities at Diukur dengan Biaya Perolehan Diamortisasi
263 155
Amortized Cost Beban Tangguhan
101 128
Deferred Charges Pendapatan Insentif Penjualan
- 18.622
Sales Incentive Income Penyisihan atas Liabilitas Imbalan Kerja
4.923 3.755
Provision for Estimated Employee Benefits J u m l a h
5.083 27.170
T o t a l Perhitungan atas Pajak Tangguhan Efek atas
Provision for Deferred Tax the Effect of Timing Beda Waktu dengan Tarif Maksimum sebesar 25
Differences at Maximum Tax Rate of 25 masing-masing di 2013 dan 2012.
1.271 6.793
in 2013 and 2012, each Penyesuaian atas Saldo Awal
133 -
Adjustment to Beginning Balance Saldo Liabilitas Pajak Tangguhan Awal Tahun
6.248 13.040
Balance of Deferred Tax Liabilities, Beginning Saldo Liabilitas Pajak Tangguhan Akhir Tahun
4.844 6.248
Balance of Deferred Tax Assets, Ending