Aset tetap dan penyusutan lanjutan Fixed Perpajakan Taxation

PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA Persero Lampiran 513 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2010 Dinyatakan dalam ribuan rupiah NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 Expressed in thousand Rupiah 8. PERPAJAKAN lanjutan 8. TAXATION continued b. Penghasilan beban pajak b. Income tax expense 31 Desember December 2010 Pajak tangguhan 86,194 Deferred Perhitungan penghasilan beban pajak Perusahaan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut: The Company’s current income tax expenses for the period ended 31 December 2010 is calculated as follows: 31 Desember December 2010 Laba sebelum pajak Penghasilan 46,510,817 Profit before income tax Perbedaan temporer: Temporary differences: - Beban penyisihan imbalan pasca kerja 227,040 - Provision for employee benefits - Perbedaan antara penyusutan - Differences between commercial komersial dengan fiskal 117,737 and fiscal depreciation Perbedaan permanen: Permanent differences: - Benefits-in-kind 607,259 - Interest income - Pendapatan bunga 62,745,029 - Benefits-in-kind Rugi pajak 15,282,176 Taxable loss Rugi pajak yang dapat dikompensasi 3,820,544 Tax loss carry forward c. Kewajiban pajak tangguhan c. Deferred tax liabilities Dikreditkan kelaporan Laba rugi Credited to 1 Januari Statement of 31 Desember January 2010 income December 2010 Perbedaan antara Differences between accounting dan pajak - 29,434 29,434 accounting and dari nilai buku bersih tax fixed assets aset tetap net book value Beban penyisihan Provision for employee imbalan pasca kerja - 56,760 56,760 benefits Aset pajak tangguhan - 86,194 86,194 Deferred tax assets 118 Laporan Tahunan 2010 Annual Report PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA Persero Lampiran 514 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2010 Dinyatakan dalam ribuan rupiah NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 Expressed in thousand Rupiah 8. PERPAJAKAN lanjutan 8. TAXATION continued d. Administrasi d. Administration Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment. The Director General of Tax DGT may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. There are new rules applicable to fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due. Pada tanggal 2 September 2008, Pemerintah telah mengesahkan amendemen Undang-Undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009, yang menetapkan tarif pajak penghasilan perusahaan menjadi tarif tunggal sebesar 28 pada tahun 2009 dan diturunkan lagi menjadi 25 pada tahun 2010. Perubahan tariff pajak ini telah diterapkan dalam perhitungan pajak penghasilan Perusahaan dan aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2010. In September 2008, the Indonesian House of Representatives approved a proposal to amend the Income Tax Law, which became effective as of 1 January 2009. Under this amended law, the corporate income tax rate is reduced to a fixed rate of 28 for the fiscal year 2009 and to 25 for the fiscal year 2010 and subsequent years. This change in tax rates is reflected in the Company’s computation of income tax expense and deferred tax liabilities as at 31 December 2010. 9. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 9. ACCRUED EXPENSES AND OTHER PAYABLES 31 Desember December 2010 Beban advisory 3,459,291 Advisory fees Bonus dan gaji 823,460 Bonus and salary Lainnya 290,603 Others 4,573,354 119 PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero Indonesia Infrastructure Guarantee Fund