PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI

Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 47 -

B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI

ANGGARAN Realisasi Pendapatan Rp294.232.871.785 B.1 Pendapatan Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp294.232.871.785 atau mencapai 4927,04 dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp5.971.800.000. Keseluruhan pendapatan Lembaga Penerbangan dan Antariksa Nasional LAPAN terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak. Rincian Estimasi Pendapatan dan realisasinya adalah sebagai berikut : Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan per 31 Desember 2015 Anggaran Realisasi Realisasi Anggaran Penerimaan Perpajakan - Penerimaan Negara Bukan Pajak 5.971.800.000 294.232.871.785 4.927,04 Jumlah 5.971.800.000 294.232.871.785 4.927,04 Uraian 2015 Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak pada 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 2.672,46 dibandingkan 31 Desember 2014. Kenaikan terjadi karena realisasi yang signifikan pada Pendapatan PNBP Lainnya. Kenaikan yang signifikan per 31 Desember 2015 pada pendapatan PNBP lainnya berasal dari pendapatan denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan pemerintah, pendapatan anggaran lain-lain dan pendapatan jasa pelayanan tenaga, pekerjaan, informasi, pelatihan dan teknologi. Realisasi yang signifikan yaitu pada pendapatan jasa pelayanan tenaga, pekerjaan, informasi, pelatihan dan teknologi di Satker Pusfatekgan sebesar Rp187.900.355.770, pendapatan denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan pemerintah sebesar Rp16.420.606.075 terdiri dari Satker Pustekroket sebesar Rp103.622.346, Satker Pustekbang sebesar Rp16.026.817.661, Satker Biro Umum sebesar Rp77.112.238, Satker Pustekdata sebesar Rp85.942.542, Satker Parepare sebesar Rp79.547.750, Satker Pussainsa sebesar Rp6.132.805 dan Satker PSTA sebesar Rp41.430.733 dan realisasi pendapatan anggaran lain-lain sebesar Rp843.337.150 terdiri dari Satker Pustekroket sebesar Rp470.288.720, Satker Pustekbang sebesar Rp191.500.000, Satker Parepare sebesar Rp179.928.326, Satker Biro Umum sebesar Rp1.250.000, Satker Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 48 - Pustekdata sebesar Rp370.103 dan Satker Pusfatja sebesar Rp 1. Perbandingan Realisasi Pendapatan 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Uraian REALISASI 31 DESEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Pendapatan PNBP Lainnya 106.332.516.015 2.681.264.226 3.865,76 Pendapatan BLU 187.900.355.770 7.931.432.138 2.269,06 Jumlah 294.232.871.785 10.612.696.364 2.672,46 Rincian Perbandingan Realisasi Pendapatan 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 URAIAN 31 Desember 2015 31 Desember 2014 NAIK TURUN 1. Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya 67.378.075 363.430.000 81,46 2. Pendapatan dari Penjualan Peralatan dan Mesin 53.500.000 - 100,00 3. Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan 8.452.455 9.172.068 7,85 4. Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN 2.500.000 - 100,00 5. Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan Jasa Giro 1.611.003 1.422.462 13,25 6. Pendapatan Hasil Denda dan Sebagainya - 6.632.142 0,00 7. Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah 16.420.606.075 1.960.443.198 737,60 8. Pendapatan Penyelesaian Tuntutan Ganti Rugi Non Bendahara 10.550.000 - 100,00 9. Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL 319.541.406 193.001.204 65,56 10. Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL 246.419.068 - 100,00 11.Penerimaan Kembali Belanja Modal TAYL 88.349.036.450 - 100,00 12.Penerimaan Kembali Belanja Lian- Lain TAYL - 65.661.900 100,00 13.Penerimaan Kembali PersekotUang Muka Gaji 9.584.333 3.760.336 100,00 14. Pendapatan Anggaran Lain-lain 843.337.150 77.740.916 984,80 15. Pendapatan Jasa Pelayanan Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi 187.900.355.770 7.931.432.138 2.269,06 Jum lah 294.232.871.785 10.612.696.364 2.672,46 Realisasi Belanja Negara Rp695.275.761.854 B.2. Belanja Realisasi belanja LAPAN pada 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp695.275.761.854 atau sebesar 79,16 dari anggaran belanja sebesar Rp878.339.699.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut : Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 49 - Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja 31 Desember 2015 Anggaran Realisasi Realisasi Anggaran Belanja Pegawai 144.185.826.000 128.150.188.241 88,88 Belanja Barang 425.001.136.000 271.056.029.725 63,78 Belanja Modal 309.152.737.000 296.926.842.948 96,05 Total Belanja Kotor 878.339.699.000 696.133.060.914 79,26 Pengembalian Belanja 857.299.060 Jumlah 878.339.699.000 695.275.761.854 79,16 Uraian 2015 Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini: Sedangkan realisasi belanja berdasarkan program pada 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 082.01. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainny a Lapan 301.482.901.000 154.789.169.110 51,34 082.06 Program Pengembangan Teknologi Penerbangan dan Antariksa 576.856.798.000 541.343.891.804 93,84 878.339.699.000 696.133.060.914 79,26 Jumlah Realisasi Belanja Anggaran Uraian Program Kode Dibandingkan dengan 31 Desember 2014, Realisasi Belanja pada 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 0,80 dibandingkan realisasi belanja pada tahun sebelumnya. Kenaikan yang signifikan terdapat pada realisasi belanja barang. - 50,000,000,000 100,000,000,000 150,000,000,000 200,000,000,000 250,000,000,000 300,000,000,000 350,000,000,000 400,000,000,000 450,000,000,000 Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Anggaran Realisasi Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 50 - Perbandingan realisasi Belanja 31 Desember 2015 dan 2014 Uraian REALISASI 31 DESEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Belanja Pegawai 128.150.188.241 121.452.183.574 5,51 Belanja Barang 271.056.029.725 170.011.973.511 59,43 Belanja Modal 296.926.842.948 399.140.284.845 25,61 Total Belanja Kotor 696.133.060.914 690.604.441.930 0,80 Pengembalian Belanja 857.299.060 510.314.659 Jumlah 695.275.761.854 690.094.127.271 0,80 Belanja Pegawai Rp128.005.494.492 B.3 Belanja Pegawai Realisasi belanja pegawai 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp128.005.494.492 dan Rp121.136.986.974. Realisasi belanja pegawai per 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 5,67 dari 31 Desember 2014. Kenaikan yang signifikan terdapat pada belanja uang lembur. Perbandingan Belanja Pegawai 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Uraian REALISASI 31 DESEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 83,340,997,884 77,418,735,526 7.65 Belanja Uang Lembur 553,693,300 363,956,750 52.13 Belanja Tunj. Khusus Transito 44,255,497,057 43,669,491,298 1.34 Jumlah Belanja Kotor 128,150,188,241 121,452,183,574 5.51 Pengembalian Belanja Pegawai 144,693,749 315,196,600 Jumlah 128,005,494,492 121,136,986,974 5.67 Belanja Barang Rp270.387.655.726 B.4 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp270.387.655.726 dan Rp169.816.855.452. Realisasi Belanja Barang 31 Desember 2015 mengalami kenaikan 59,22 dari Realisasi Belanja Barang 31 Desember 2014. Kenaikan realisasi belanja barang yang signifikan terdapat pada belanja barang BLU yaitu belanja penyediaan barang dan jasa BLU lainnya. Pada realisasi belanja barang terdapat perubahan nilai dari unaudited ke audited 2015 yaitu karena adanya pengesahan belanja hibah sebesar Rp 650.960.419. Rincian Belanja Barang disajikan dalam tabel berikut ini: Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 51 - Perbandingan Belanja Barang 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Uraian REALISASI 31 DESEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Belanja Barang Operasional 57.849.018.797 22.577.092.282 156,23 Belanja Barang Non Operasional 30.916.772.222 64.605.697.469 52,15 Belanja Barang Persediaan 26.081.408.703 - 100,00 Belanja Jasa 41.009.069.455 25.449.540.012 61,14 Belanja Pemeliharaan 19.498.119.355 14.912.772.719 30,75 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 25.833.954.075 28.734.111.939 10,09 Belanja Perjalanan Luar Negeri 3.795.810.774 5.534.769.146 31,42 Belanja Barang BLU 64.886.590.344 7.781.989.944 733,80 Belanja Barang untuk diserahkan kepada masyarakatpemda 1.160.986.000 416.000.000 179,08 Belanja Barang Lainnya untuk diserahkan kepada masyarakatpemda 24.300.000 Jumlah Belanja Kotor 271.056.029.725 170.011.973.511 59,43 Pengembalian Belanja Barang 668.373.999 195.118.059 Jumlah 270.387.655.726 169.816.855.452 59,22 Belanja Modal Rp296.882.611.636 B.5 Belanja Modal Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp296.882.611.636 dan Rp399.140.284.845. Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi. Realisasi Belanja Modal pada TA 2015 mengalami penurunan sebesar 25,62 dibandingkan TA 2014 disebabkan oleh turunnya belanja modal peralatan dan mesin. Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 Uraian REALISASI TA. 2015 REALISASI TA 2014 NAIK TURUN Belanja Modal Tanah 1.797.006.960 - 100 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 230.313.312.921 360.284.582.413 36,07 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 34.050.253.407 15.909.496.463 114,02 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.207.123.500 731.433.900 65,04 Belanja Modal Lainnya 29.441.626.160 22.074.572.069 33,37 Belanja Modal BLU 117.520.000 140.200.000 16,18 Jumlah Belanja Kotor 296.926.842.948 399.140.284.845 Pengembalian 44.231.312 Jumlah 296.882.611.636 399.140.284.845 25,62 Belanja Modal Tanah Rp1.797.006.960 B.5.1 Belanja Modal Tanah Realisasi Belanja Modal Tanah per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp 1.797.006.960,00 dan Rp0. Realisasi Belanja Modal Tanah 31 Desember 2015 mengalami kenaikan 100 dari Realisasi Belanja Barang 31 Desember 2014. Hal ini dikarenakan pada tahun 2014 tidak terdapat realisasi belanja modal tanah. Rincian Belanja Modal Tanah disajikan dalam Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 52 - tabel berikut ini : Perbandingan Belanja Modal Tanah 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Uraian REALISASI 31 DESEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Belanja Modal Tanah 1,797,006,960 100.00 Jumlah Belanja Kotor 1,797,006,960 100.00 Pengembalian Belanja Pegawai - Jumlah 1,797,006,960 - 100.00 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Rp230.313.312.921 B.5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp230.313.312.921 dan Rp360.284.582.413. Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 mengalami penurunan sebesar 36.07 bila dibandingkan dengan realisasi belanja modal peralatan dan mesin per 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan karena turunnya belanja modal perencanaan dan pengawasan peralatan dan mesin . Perbandingan Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Uraian REALISASI 31 DESEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Belanja Modal Peralatan dan Mesin 119,176,576,996 105,812,896,013 12.63 Belanja Modal bahan Baku Peralatan dan Mesin 100,575,445,325 166,515,150,000 39.60 Belanja Modal Perencanaan dan Pengawasan Peralatan dan Mesin 400,000,000 87,923,878,000 99.55 Belanja Modal Pemasangan Perlatan dan Mesin 4,632,750,000 0 100.00 Belanja Penambahan Nilai Peralatan dan Mesin 5,528,540,600 32,658,400 16,828.39 Jumlah Belanja Kotor 230,313,312,921 360,284,582,413 36.07 Pengembalian Belanja Pegawai Jumlah 230,313,312,921 360,284,582,413 36.07 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Rp34.006.022.095 B.5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp34.006.022.095 dan Rp15.909.496.463. Realisasi Modal Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 113,75 dibandingkan Modal Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan karena kenaikan yang signifikan pada belanja penambahan nilai gedung dan bangunan. Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 53 - Perbandingan Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Uraian REALISASI 30 NOPEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Belanja Modal Gedung dan Bangunan 10,395,851,000 11,684,622,485 11.03 Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Gedung dan Bangunan 24,650,000 13,700,000 79.93 Belanja Modal Perjalanan Gedung dan Bangunan - 18,552,000 100.00 Belanja Modal Perencanaan dan Pengawasan Gedung dan Bangunan 92,338,400 Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan 23,537,414,007 4,192,621,978 461.40 Jumlah Belanja Kotor 34,050,253,407 15,909,496,463 114.02 Pengembalian Belanja Pegawai 44,231,312 Jumlah 34,006,022,095 15,909,496,463 113.75 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp1.207.123.500 B.5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp1.207.123.500 dan Rp731.433.400. Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 65,04 dibandingkan Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan karena kenaikan yang signifikan pada realisasi belanja penambahan nilai jalan dan jembatan. Perbandingan Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Uraian REALISASI 31 DESEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Belanja Penambahan Nilai Jalan dan Jembatan 1,009,826,500 270,058,400 273.93 Belanja Penambahan Nilai Jaringan 197,297,000 461,375,000 57.24 Jumlah Belanja Kotor 1,207,123,500 731,433,400 65.04 Pengembalian Belanja Pegawai Jumlah 1,207,123,500 731,433,400 65.04 Belanja Modal Lainnya Rp29.441.626.160 B.5.5 Belanja Modal Lainnya Realisasi Belanja Modal Lainnya per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp29.441.626.160 dan Rp22.074.572.069. Realisasi Belanja Modal Lainnya 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 33,37 dibandingkan Belanja Modal Lainnya 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan pada 31 Desember 2015 tidak terdapat belanja penambahan nilai aset tetap lainnya danatau aset lainnya. Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 54 - Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Uraian REALISASI 31 DESEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Belanja Modal Lainnya 20,054,169,007 22,074,572,069 9.15 Belanja Penambahan Nilai Aset Tetap Lainnya danAtau Aset Lainnya 9,387,457,153 - 100.00 Jumlah Belanja Kotor 29,441,626,160 22,074,572,069 33.37 Pengembalian Belanja Pegawai - - - Jumlah 29,441,626,160 22,074,572,069 33.37 Belanja Modal BLU Rp117.520.000 B.5.6 Belanja Modal BLU Realisasi Belanja modal BLU per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp117.520.000 dan Rp140.200.000. Realisasi Belanja modal BLU 31 Desember 2015 mengalami penurunan sebesar 16,18 dibandingkan Belanja modal BLU 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan turunnya realisasi belanja modal peralatan dan mesin BLU. Perbandingan Realisasi Belanja Modal BLU 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Uraian REALISASI 31 DESEMBER 2015 REALISASI 31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN Belanja Modal Peralatan Mesin BLU 117,520,000 140,200,000 16.18 Jumlah Belanja Kotor 117,520,000 140,200,000 16.18 Pengembalian Belanja Pegawai Jumlah 117,520,000 140,200,000 16.18 Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 55 - C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. Kas di Bendahara Pengeluaran