Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited
Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 47 -
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI
ANGGARAN
Realisasi Pendapatan
Rp294.232.871.785
B.1 Pendapatan
Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp294.232.871.785 atau mencapai 4927,04 dari
estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp5.971.800.000. Keseluruhan pendapatan Lembaga Penerbangan dan Antariksa Nasional
LAPAN terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak. Rincian Estimasi Pendapatan dan realisasinya adalah sebagai berikut :
Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan per 31 Desember 2015
Anggaran Realisasi
Realisasi Anggaran
Penerimaan Perpajakan -
Penerimaan Negara Bukan Pajak 5.971.800.000
294.232.871.785 4.927,04
Jumlah 5.971.800.000
294.232.871.785 4.927,04
Uraian 2015
Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak pada 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 2.672,46 dibandingkan 31 Desember
2014. Kenaikan terjadi karena realisasi yang signifikan pada Pendapatan PNBP Lainnya. Kenaikan yang signifikan per 31 Desember 2015 pada
pendapatan PNBP lainnya berasal dari pendapatan denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan pemerintah, pendapatan anggaran lain-lain dan
pendapatan jasa pelayanan tenaga, pekerjaan, informasi, pelatihan dan teknologi.
Realisasi yang signifikan yaitu pada pendapatan jasa pelayanan tenaga, pekerjaan, informasi, pelatihan dan teknologi di Satker Pusfatekgan
sebesar Rp187.900.355.770,
pendapatan denda
keterlambatan penyelesaian pekerjaan pemerintah sebesar Rp16.420.606.075 terdiri dari
Satker Pustekroket sebesar Rp103.622.346, Satker Pustekbang sebesar Rp16.026.817.661, Satker Biro Umum sebesar Rp77.112.238, Satker
Pustekdata sebesar Rp85.942.542, Satker Parepare sebesar Rp79.547.750, Satker Pussainsa sebesar Rp6.132.805 dan Satker PSTA sebesar
Rp41.430.733 dan realisasi pendapatan anggaran lain-lain sebesar Rp843.337.150 terdiri dari Satker Pustekroket sebesar Rp470.288.720,
Satker Pustekbang sebesar Rp191.500.000, Satker Parepare sebesar Rp179.928.326, Satker Biro Umum sebesar Rp1.250.000, Satker
Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited
Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 48 -
Pustekdata sebesar Rp370.103 dan Satker Pusfatja sebesar Rp 1.
Perbandingan Realisasi Pendapatan 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian REALISASI
31 DESEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Pendapatan PNBP Lainnya 106.332.516.015
2.681.264.226 3.865,76
Pendapatan BLU 187.900.355.770
7.931.432.138 2.269,06
Jumlah 294.232.871.785
10.612.696.364 2.672,46
Rincian Perbandingan Realisasi Pendapatan 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
URAIAN 31 Desember 2015
31 Desember 2014 NAIK
TURUN
1. Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya
67.378.075 363.430.000
81,46 2. Pendapatan dari
Penjualan Peralatan dan Mesin 53.500.000
- 100,00
3. Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan
8.452.455 9.172.068
7,85 4. Pendapatan dari
Pemindahtanganan BMN 2.500.000
- 100,00
5. Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan Jasa Giro
1.611.003 1.422.462
13,25 6. Pendapatan Hasil Denda dan
Sebagainya -
6.632.142 0,00
7. Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian
Pekerjaan Pemerintah 16.420.606.075
1.960.443.198 737,60
8. Pendapatan Penyelesaian Tuntutan Ganti Rugi Non Bendahara
10.550.000 -
100,00 9. Penerimaan Kembali Belanja
Pegawai Pusat TAYL 319.541.406
193.001.204 65,56
10. Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL
246.419.068 -
100,00 11.Penerimaan Kembali Belanja Modal
TAYL 88.349.036.450
- 100,00
12.Penerimaan Kembali Belanja Lian- Lain TAYL
- 65.661.900
100,00 13.Penerimaan Kembali PersekotUang
Muka Gaji 9.584.333
3.760.336 100,00
14. Pendapatan Anggaran Lain-lain 843.337.150
77.740.916 984,80
15. Pendapatan Jasa Pelayanan Tenaga, Pekerjaan, Informasi,
Pelatihan dan Teknologi 187.900.355.770
7.931.432.138 2.269,06
Jum lah 294.232.871.785
10.612.696.364 2.672,46
Realisasi Belanja Negara
Rp695.275.761.854
B.2. Belanja
Realisasi belanja LAPAN pada 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp695.275.761.854 atau sebesar 79,16 dari anggaran belanja sebesar
Rp878.339.699.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut :
Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited
Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 49 -
Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja 31 Desember 2015
Anggaran Realisasi
Realisasi Anggaran
Belanja Pegawai 144.185.826.000
128.150.188.241 88,88
Belanja Barang 425.001.136.000
271.056.029.725 63,78
Belanja Modal 309.152.737.000
296.926.842.948 96,05
Total Belanja Kotor 878.339.699.000
696.133.060.914 79,26
Pengembalian Belanja 857.299.060
Jumlah 878.339.699.000
695.275.761.854 79,16
Uraian
2015
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:
Sedangkan realisasi belanja berdasarkan program pada 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
082.01. Program Dukungan Manajemen
dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainny a Lapan
301.482.901.000 154.789.169.110 51,34
082.06 Program Pengembangan
Teknologi Penerbangan dan Antariksa
576.856.798.000 541.343.891.804 93,84
878.339.699.000 696.133.060.914 79,26
Jumlah Realisasi Belanja
Anggaran Uraian Program
Kode
Dibandingkan dengan 31 Desember 2014, Realisasi Belanja pada 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 0,80 dibandingkan
realisasi belanja pada tahun sebelumnya. Kenaikan yang signifikan terdapat pada realisasi belanja barang.
- 50,000,000,000
100,000,000,000 150,000,000,000
200,000,000,000 250,000,000,000
300,000,000,000 350,000,000,000
400,000,000,000 450,000,000,000
Belanja Pegawai Belanja Barang
Belanja Modal Anggaran
Realisasi
Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited
Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 50 -
Perbandingan realisasi Belanja 31 Desember 2015 dan 2014
Uraian REALISASI
31 DESEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Belanja Pegawai 128.150.188.241
121.452.183.574 5,51
Belanja Barang 271.056.029.725
170.011.973.511 59,43
Belanja Modal 296.926.842.948
399.140.284.845 25,61
Total Belanja Kotor 696.133.060.914
690.604.441.930 0,80
Pengembalian Belanja 857.299.060
510.314.659
Jumlah 695.275.761.854
690.094.127.271 0,80
Belanja Pegawai Rp128.005.494.492
B.3 Belanja Pegawai
Realisasi belanja pegawai 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
masing-masing sebesar
Rp128.005.494.492 dan
Rp121.136.986.974. Realisasi belanja pegawai per 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 5,67 dari 31 Desember 2014. Kenaikan
yang signifikan terdapat pada belanja uang lembur.
Perbandingan Belanja Pegawai 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian REALISASI
31 DESEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 83,340,997,884
77,418,735,526 7.65
Belanja Uang Lembur 553,693,300
363,956,750 52.13
Belanja Tunj. Khusus Transito 44,255,497,057
43,669,491,298 1.34
Jumlah Belanja Kotor 128,150,188,241
121,452,183,574 5.51
Pengembalian Belanja Pegawai 144,693,749
315,196,600
Jumlah 128,005,494,492
121,136,986,974 5.67
Belanja Barang Rp270.387.655.726
B.4 Belanja Barang
Realisasi Belanja Barang 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
masing-masing sebesar
Rp270.387.655.726 dan
Rp169.816.855.452. Realisasi Belanja Barang 31 Desember 2015 mengalami kenaikan 59,22 dari Realisasi Belanja Barang 31
Desember 2014. Kenaikan realisasi belanja barang yang signifikan terdapat pada belanja barang BLU yaitu belanja penyediaan barang
dan jasa BLU lainnya. Pada realisasi belanja barang terdapat perubahan nilai dari unaudited ke audited 2015 yaitu karena adanya
pengesahan belanja hibah sebesar Rp 650.960.419. Rincian Belanja Barang disajikan dalam tabel berikut ini:
Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited
Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 51 -
Perbandingan Belanja Barang 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian REALISASI
31 DESEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Belanja Barang Operasional 57.849.018.797
22.577.092.282 156,23
Belanja Barang Non Operasional 30.916.772.222
64.605.697.469 52,15
Belanja Barang Persediaan 26.081.408.703
- 100,00
Belanja Jasa 41.009.069.455
25.449.540.012 61,14
Belanja Pemeliharaan 19.498.119.355
14.912.772.719 30,75
Belanja Perjalanan Dalam Negeri 25.833.954.075
28.734.111.939 10,09
Belanja Perjalanan Luar Negeri 3.795.810.774
5.534.769.146 31,42
Belanja Barang BLU 64.886.590.344
7.781.989.944 733,80
Belanja Barang untuk diserahkan kepada masyarakatpemda
1.160.986.000 416.000.000
179,08 Belanja Barang Lainnya untuk diserahkan
kepada masyarakatpemda 24.300.000
Jumlah Belanja Kotor 271.056.029.725
170.011.973.511 59,43
Pengembalian Belanja Barang 668.373.999
195.118.059
Jumlah 270.387.655.726
169.816.855.452 59,22
Belanja Modal Rp296.882.611.636
B.5 Belanja Modal
Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing
sebesar Rp296.882.611.636 dan Rp399.140.284.845. Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset
lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi. Realisasi Belanja Modal pada TA 2015 mengalami penurunan sebesar
25,62 dibandingkan TA 2014 disebabkan oleh turunnya belanja modal peralatan dan mesin.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014
Uraian REALISASI
TA. 2015 REALISASI
TA 2014 NAIK TURUN
Belanja Modal Tanah 1.797.006.960
- 100
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 230.313.312.921
360.284.582.413 36,07
Belanja Modal Gedung dan Bangunan 34.050.253.407
15.909.496.463 114,02
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
1.207.123.500 731.433.900
65,04 Belanja Modal Lainnya
29.441.626.160 22.074.572.069
33,37 Belanja Modal BLU
117.520.000 140.200.000
16,18 Jumlah Belanja Kotor
296.926.842.948 399.140.284.845
Pengembalian 44.231.312
Jumlah 296.882.611.636
399.140.284.845 25,62
Belanja Modal Tanah
Rp1.797.006.960
B.5.1 Belanja Modal Tanah
Realisasi Belanja Modal Tanah per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp 1.797.006.960,00
dan Rp0. Realisasi Belanja Modal Tanah 31 Desember 2015 mengalami kenaikan 100 dari Realisasi Belanja Barang 31 Desember
2014. Hal ini dikarenakan pada tahun 2014 tidak terdapat realisasi belanja modal tanah. Rincian Belanja Modal Tanah disajikan dalam
Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited
Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 52 -
tabel berikut ini :
Perbandingan Belanja Modal Tanah 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian REALISASI
31 DESEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Belanja Modal Tanah 1,797,006,960
100.00
Jumlah Belanja Kotor 1,797,006,960
100.00
Pengembalian Belanja Pegawai -
Jumlah 1,797,006,960
- 100.00
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Rp230.313.312.921
B.5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar
Rp230.313.312.921 dan Rp360.284.582.413. Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 mengalami penurunan
sebesar 36.07 bila dibandingkan dengan realisasi belanja modal peralatan dan mesin per 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan karena
turunnya belanja modal perencanaan dan pengawasan peralatan dan mesin
. Perbandingan Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian REALISASI
31 DESEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 119,176,576,996
105,812,896,013 12.63 Belanja Modal bahan Baku Peralatan dan
Mesin 100,575,445,325
166,515,150,000 39.60 Belanja Modal Perencanaan dan
Pengawasan Peralatan dan Mesin 400,000,000
87,923,878,000 99.55 Belanja Modal Pemasangan Perlatan dan
Mesin 4,632,750,000
0 100.00 Belanja Penambahan Nilai Peralatan dan
Mesin 5,528,540,600
32,658,400 16,828.39
Jumlah Belanja Kotor 230,313,312,921
360,284,582,413 36.07
Pengembalian Belanja Pegawai
Jumlah 230,313,312,921
360,284,582,413 36.07
Belanja Modal Gedung dan
Bangunan Rp34.006.022.095
B.5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dan
per 31
Desember 2014
masing-masing sebesar
Rp34.006.022.095 dan Rp15.909.496.463. Realisasi Modal Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar
113,75 dibandingkan Modal Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan karena kenaikan yang signifikan
pada belanja penambahan nilai gedung dan bangunan.
Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited
Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 53 -
Perbandingan Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian REALISASI
30 NOPEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Belanja Modal Gedung dan Bangunan 10,395,851,000
11,684,622,485 11.03
Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Gedung dan
Bangunan 24,650,000
13,700,000 79.93
Belanja Modal Perjalanan Gedung dan Bangunan
- 18,552,000
100.00 Belanja Modal Perencanaan dan
Pengawasan Gedung dan Bangunan 92,338,400
Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan
23,537,414,007 4,192,621,978
461.40
Jumlah Belanja Kotor 34,050,253,407
15,909,496,463 114.02
Pengembalian Belanja Pegawai 44,231,312
Jumlah 34,006,022,095
15,909,496,463 113.75
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan
Jaringan Rp1.207.123.500
B.5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing sebesar
Rp1.207.123.500 dan Rp731.433.400. Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 mengalami kenaikan
sebesar 65,04 dibandingkan Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan karena kenaikan
yang signifikan pada realisasi belanja penambahan nilai jalan dan jembatan.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian REALISASI
31 DESEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Belanja Penambahan Nilai Jalan dan Jembatan
1,009,826,500 270,058,400
273.93 Belanja Penambahan Nilai Jaringan
197,297,000 461,375,000
57.24
Jumlah Belanja Kotor 1,207,123,500
731,433,400 65.04
Pengembalian Belanja Pegawai
Jumlah 1,207,123,500
731,433,400 65.04
Belanja Modal Lainnya
Rp29.441.626.160
B.5.5 Belanja Modal Lainnya
Realisasi Belanja Modal Lainnya per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp29.441.626.160 dan
Rp22.074.572.069. Realisasi Belanja Modal Lainnya 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 33,37 dibandingkan Belanja
Modal Lainnya 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan pada 31 Desember 2015 tidak terdapat belanja penambahan nilai aset tetap
lainnya danatau aset lainnya.
Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited
Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 54 -
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian REALISASI
31 DESEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Belanja Modal Lainnya 20,054,169,007
22,074,572,069 9.15
Belanja Penambahan Nilai Aset Tetap Lainnya danAtau Aset Lainnya
9,387,457,153 -
100.00
Jumlah Belanja Kotor 29,441,626,160
22,074,572,069 33.37
Pengembalian Belanja Pegawai -
- -
Jumlah 29,441,626,160
22,074,572,069 33.37
Belanja Modal BLU Rp117.520.000
B.5.6 Belanja Modal BLU
Realisasi Belanja modal BLU per 31 Desember 2015 dan per 31 Desember
2014 masing-masing
sebesar Rp117.520.000
dan Rp140.200.000. Realisasi Belanja modal BLU 31 Desember 2015
mengalami penurunan sebesar 16,18 dibandingkan Belanja modal BLU 31 Desember 2014. Hal ini disebabkan turunnya realisasi belanja
modal peralatan dan mesin BLU.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal BLU 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian REALISASI
31 DESEMBER 2015 REALISASI
31 DESEMBER 2014 NAIK TURUN
Belanja Modal Peralatan Mesin BLU 117,520,000
140,200,000 16.18
Jumlah Belanja Kotor 117,520,000
140,200,000 16.18
Pengembalian Belanja Pegawai
Jumlah 117,520,000
140,200,000 16.18
Laporan Keuangan LAPAN Tahun 2015Audited
Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman - 55 -
C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. Kas di Bendahara Pengeluaran