III. METODE PELAKSANAAN A.
Lokasi dan Waktu
1. Lokasi Lokasi pengambilan data adalah Wilayah Kabupaten Cianjur, dan
responden merupakan pengusaha mikro yang telah menjadi debitur PT. Bank Jabar Banten, Cabang Cianjur.
2. Waktu Pengambilan dan analisis data dilaksanakan selama kurang lebih 5 lima
bulan dari bulan Agustus sampai Desember 2008.
B. Metode Kerja
Penyaluran kredit kepada pengusaha mikro ditujukan untuk membantu pengembangan menggerakkan sektor riil perekonomian nasional. Dalam
kegiatan ini, pengamatan terhadap penyaluran kredit dilaksanakan dengan observasi langsung yang didukung oleh pengumpulan data yang diperlukan.
Observasi tersebut selanjutnya diolah menjadi laporan keuangan debitur, lalu dianalisis dengan cara mengadakan perbandingan antara sebelum dan sesudah
menerima kredit mikro pada rentang waktu tertentu. Analisa laporan keuangan yang digunakan adalah analisa rasio yaitu suatu tehnik analisa untuk
mengetahui hubungan dari pos-pos tertentu dalam neraca atau laporan laba rugi dari laporan keuangan usaha debitur.
Kinerja pengusaha mikro terdiri atas kinerja keuangan dan non keuangan sedangkan yang dikaji adalah kinerja keuangannya yang mencakup :
1. Profit Margin PM = laba bersihpenjualan 2. Return On Asset ROA = laba bersihaset
3. Return On Equity ROE = laba bersihmodal sendiri
1. Pengumpulan data
a. Studi Kepustakaan Pengumpulan data bahan acuan terbatas pada studi kepustakaan dalam
hubungannya dengan karakterisktik pengusaha mikro serta aspek sosiologi dan ekonomi. Selain itu juga tinjauan individu pengusaha
mikro serta lingkungan usaha mikro dalam kaitannya dengan sistem pembiayaan atau rencana penyaluran kredit untuk menggerakan sektor
riil perekonomian nasional, melalui pemberdayaan usaha kecil dan mikro.
b. PT. Bank Jabar Banten Cabang Cianjur Selain itu di PT. Bank Jabar Banten Cabang Cianjur dilakukan pula
pengumpulan data primer dengan tahapan sebagai berikut : 1
Wawancara Dilakukan langsung kepada debitur mikro PT. Bank Jabar Banten
Cabang Cianjur serta Kantor PT. Bank Jabar Banten Cabang, Cianjur.
2 Penyebaran kuesioner
Selain melalui wawancara, dibagikan juga kuesioner kepada para responden. Kuesioner ini didasarkan pada parameter-parameter
analisis yang dibutuhkan sesuai dengan maksud dan tujuan kajian.
2. Pengolahan dan Analisis Data
Metode yang digunakan untuk mengolah dan menganalisis data adalah :
a. Metode Deskriptif, yaitu menganalisis data dengan cara
mengumpulkan, mengolah dan menafsirkan data untuk memberikan suatu gambaran mengenai keadaan yang dikaji.
b. Metode Deduktif, yaitu mengambil suatu keputusan khusus dengan
menarik beberapa kesimpulan dari hasil analisis kajian. Dalam pengolahan dan analisis data dilakukan tahapan berikut :
a. Pengumpulan hasil wawancara dan kuesioner dari 30 responden debitur mikro yang ada di PT. Bank Jabar Banten Cabang Cianjur.
b. Verifikasi data hasil pengamatan seperti : 1
Kelengkapan dalam pengisian data. 2
Mengevaluasi kesesuaian pengisian dibandingkan dengan hasil pengamatan.
3 Penyeragaman satuan data.
c. Pengelompokan data berdasarkan jangka waktu kredit, sektor ekonomi, lama usaha, tahun pencairan kredit, besarnya kredit serta
total asset dan perhitungan atas besaran setiap variabel, yang selanjutnya dituangkan ke dalam tabel.
Data selanjutnya dianalisis secara statistik dengan menggunakan bantuan paket program statistical product and service solution SPSS versi 11.0.
Analisis ini dilakukan untuk melihat adanya perbedaan kinerja keuangan perusahaan antara sebelum dan sesudah pemberian kredit. Format input data
dapat dilihat dalam Tabel 3. Tabel 3. Format data input
Sebelum Pemberian Kredit Sesudah Pemberian Kredit
Responden PM
ROA ROE
PM ROA
ROE 1
2 3
… …
N n : Jumlah responden
Metode yang digunakan untuk menghitung besarnya korelasi adalah metode korelasi berganda, yaitu metode statistik yang dapat menggambarkan
dan menemukan hubungan antara beberapa variabel nilai koefisien korelasi r Pearson Correlation Coefficient Siegel dalam Supriadi, 2003. Pengujian
hipotesis tentang korelasi adalah : • r = 0, tidak ada hubungan antara dua variabel tersebut
• r 0, ada hubungan positif • r 0, ada hubungan negatif
Sebelum dilakukan desain hipotesa awal, akan dibahas terlebih dahulu hubungan antara jenis data, bentuk hipotesa, dengan statistik yang akan
digunakan untuk menguji hipotesa dimaksud. Menurut Sugiyono 2002, pemilihan statistik penguji terkait erat dengan jenis data dan bentuk hipotesa
yang digunakan seperti pada Tabel 4.
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini termasuk dalam kategori data rasio, yaitu data yang jaraknya sama dan mempunyai nilai nol yang
absolut. Selain itu contoh yang digunakan adalah berhubungan, karena baik sebelum maupun sesudah pemberian kredit digunakan contoh yang sama.
Tabel 4. Hubungan antara jenis data dan bentuk hipotesa
Bentuk Hipotesa Komparatif dua contoh
Assosiatif hubungan Jenis
Data Deskriptif
Satu Variabel
Related Independent
Related Independent
Assosiatif hubungan
Nominal Binomial
X2 one sample
MC Nemar
Fisher Exact Probability X2
two sample x2 for k
sample Cochran Q
x2 for k sample
Contigency coefficient C
Ordinal Run test
Sign test Wilcox on
Matched Pairs
Median test Mann Whitney U
Test.Kolmogorov smirnov Wald
Wolfowitz Friedman
two-way anova
Median Extention
kruskal- Walls One
Way Anova Spearman Rank
Correation Kendall Tau
Interval atau
rasio t-test
t-test of difference
t-test Two way
anova one way
anova Person Product
Momnet Partial Correlation
Multiple Correaltion
Sumber : Sugiono, 2002.
Dalam hal ini digunakan uji t berpasangan untuk menguji hipotesa penelitian, yaitu :
hipotesis nol Ho atau hipotesis alternatifnya Ha, yaitu : 1.
Ho : βib = βia
2. Ha :
βib ≠ βia Dimana :
i = 1, 2,3
βib = nilai tengah variabel kinerja keuangan sebelum pemberian kredit βia = nilai tengah variabel kinerja keuangan sesudah pemberian kredit atau
dengan kata lain : Ho
: ada perbedaan kinerja keuangan perusahaan sebelum mendapat kredit dan setelah mendapat kredit.
Ha : tidak ada perbedaan kinerja keuangan perusahaan sebelum mendapat kredit dan setelah mendapat kredit.
Dengan demikian, jika hipotesis nol diterima, berarti pada ratar nyata 5 tidak ada perbedaan kinerja keuangan perusahaan antara sebelum dan sesudah
pemberian kredit. Sebaliknya jika hipotesis nol ditolak maka ada perbedaan kinerja keuangan perusahaan antara sebelum dan sesudah pemberian kredit
atau dengan kata lain pemberian kredit akan mempengaruhi kinerja keuangan debitur pada taraf nyata yang sama. Kriteria pengujian hipotesis adalah
sebagai berikut : • Ho ditolak, jika to hitung t
an1+n2-2
tabel • Ho diterima, jika to hitung
≤ t
an-k-1
tabel t-hitung yang dimaksud menggunakan formula berikut :
2 2
1 1
2 2
2 1
1 2
1
2 2
n s
n s
r n
s n
s x
x t
+ −
+ −
=
dimana : xi : nilai tengah contoh i
si : standar deviasi contoh i r : korelasi antar contoh
ni : jumlah contoh i Agar dapat memudahkan pengolahan dan interpretasi hasil penelitian, maka
digunakan definisi operasional seperti yang disajikan pada Tabel 5.
Tabel 5. Jenis variabel yang digunakan pada penelitian
Jenis Variabel Keterangan
Profit Margin Rasio antara laba bersih atau EAT dibandingkan
dengan penjualan perusahaan, yang dinyatakan dalam prosentase.
Return On Asset ROA
Rasio antara laba bersih atau EAT dibandingkan dengan total harta perusahaan, yang dinyatakan dalam
prosentase. Return On Equity
ROE Rasio antara laba bersih EAT dibandingkan dengan
total modal perusahaan, yang dinyatakan dalam prosentase.
Adapun rumus yang digunakan Grill, 2002 dalam menghitung variabel-variabel yang terdapat pada Tabel 7 adalah sebagai berikut :
- Profit margin =
100 kotor
penjualan bersih
laba x
- Return on asset =
100 aset
total bersih
laba x
- Return on equity =
100 modal
total bersih
laba x
C. Aspek Kajian
Kategori