commit to user
berdasarkan bukti kas yang terjadi dalam satu hari yang dbuat oleh teller.
2 Jurnal Penerimaan Kas Yaitu catatan yang berisi total penerimaan kas yang diterima selama
satu bulan. 3 Daftar Mutasi Kas Harian
Yaitu lembaran yang digunakan untuk pencatatan transaksi teller, yang dimana dalam mutasi harian kasir ini terdapat saldo awal para
teller serta gambaran mutasi penerimaan tunai yang terjadi lewat teller serta perincian uang saldo harian secara fisik.
4 Buku Besar Yaitu catatan yang digunakan untuk mencatat jumlah penerimaan kas
yang sudah direkapitulasi melalui jurnal penerimaan kas.
d. Jaringan Prosedur yang Membentuk Sistem
Prosedur penerimaan kas yang berasal dari setoran tabungan pada PT. BPR Nguter Surakarta adalah.
1 Fungsi Teller menerima uang setoran, buku tabungan dan slip setoran rangkap dua dari nasabah. Kemudian fungsi teller
mencocokkan dan memeriksa jumlah uang dengan slip setoran yang telah dibuat oleh nasabah. Apabila jumlah uang dengan slip
setoran yang telah dibuat oleh nasabah tidak cocok, maka fungsi teller harus menyerahkan kembali ke nasabah untuk dikoreksi
commit to user
kembali. Apabila sudah cocok, maka fungsi teller menginput transaksi penerimaan kas dan mencatat penerimaan kas tersebut
ke daftar penerimaan kas yang pada akhir hari digunakan untuk mencetak laporan mutasi kas harian, kemudian mencetak validasi
pada slip setoran. Kemudian fungsi teller menyerahkan slip setoran lembar kedua dan buku tabungan yang kepada nasabah
yang bersangkutan untuk disimpan. Kemudian menyerahkan slip setoran
lembar pertama
ke fungsi
dana fungsi
tabungandeposito, 2 Fungsi dana fungsi tabungandeposito menerima slip setoran
lembar pertama dari fungsi teller dan pada akhir membuat voucher penerimaan kas. Kemudian menyerahkan slip setoran
lembar pertama dan voucher penerimaan kas ke fungsi akuntansi, dan
3 Fungsi akuntansi menerima voucher penerimaan kas dari fungsi dana
fungsi tabungandeposito,
kemudian melakukan
pengecekan voucher jurnal transaksi harian dan menginput transaksi penerimaan kas ke dalam jurnal penerimaan kas.
e. Bagan Alir Sistem Penerimaan Kas dari Setoran Tabungan PT.
BPR Nguter Surakarta
commit to user
Teller
Gambar 2.4 Bagan Alir Sistem Penerimaan Kas dari Setoran Tabungan
Mencatat ke daftar
penerimaan kas Mulai
Menerima uang, buku tabungan dan
slip setoran
1 Slip Setoran 2
Buku Tabungan Uang
Slip Setoran 1
Slip Setoran 2 Buku Tabungan
1
uang
Input transaksi penerimaan kas
Cetak validasi slip setoran
Cocok ? Tidak
Serahkan kembali ke nasabah utk
dikoreksi Ya
nasabah
commit to user
TabunganDeposito
Gambar 2.5 Bagan Alir Sistem Penerimaan Kas dari Setoran Tabungan Lanjutan
Membuat voucher
penerimaan kas
Slip setoran 1
1
Slip s
etoran 1 Voucher
Penerimaan Kas
2
commit to user
Akuntansi
Gambar 2.6 Bagan Alir Sistem Penerimaan Kas dari Setoran Tabungan Lanjutan
Selesai Jurnal
Penerimaan Kas Mengecek
voucher jurnal transaksi harian
2
Slip setoran 1 Voucher
penerimaan kas
Input transaksi penerimaan kas
T
commit to user
3. Sistem Penerimaan Kas dari Setoran Deposito pada PT. BPR Nguter
