PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009
Disajikan dalam Rupiah Tidak Diaudit
28
13. PERPAJAKAN LANJUTAN
Terdapat perbedaan antara penghasilan kena pajak tahun 2006 dan 2005 dengan SPT yang dilaporkan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. Namun, pada bulan Mei 2008, Perusahaan
telah melakukan revisi atas perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2005 dan 2006, dimana Perusahaan membayar tambahan pajak sebesar Rp.996.268.400 ke Kantor Pajak. Jumlah
tersebut dicatat sebagai “Beban usaha - Pajak dan Perizinan” dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008.
e. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan badan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku, dengan beban pajak penghasilan badan adalah sebagai
berikut:
2010 2009
Laba sebelum beban pajak penghasilan badan 110.058.908.761
80.335.416.742 Beban pajak penghasilan dengan
tarif pajak yang berlaku 27.514.727.190
22.493.916.688 Pengaruh pajak atas koreksi fiskal:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 474.952.238
1.273.411.755 Jamuan dan sumbangan
324.676.213 212.687.845
Beban pajak 942.201.993
14.308.372 Penyusutan aset tetap
904.992.153 29.379.029
Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak final
241.833.747 732.041.932
Beban pajak penghasilan badan
Perusahaan 28.109.731.734
23.291.661.757 Anak perusahaan
257.415.416 -
28.367.147.150 23.291.661.757
f. Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 tahun 1983 mengenai ”Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 tahun 2008. Perubahan tersebut
juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak progresif menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun 2009 dan 25 untuk tahun 2010 dan
seterusnya. Perusahaan mencatat penurunan manfaat pajak atas dampak penurunan tarif tersebut sebesar Rp. 282.211.730 dan Rp. 17.423.280 sebagai bagian dari ” Manfaat Beban
Pajak Penghasilan Badan – Tangguhan ” pada laporan Laba Rugi Konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008.
14. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
