Dana titipan adalah dana pihak ketiga yang dititipkan pada bank, yang umumnya berupa giro atau tabungan. Pada umumnya motivasi utama orang
menitipkan dana pada bank adalah untuk keamanan mereka dan memperoleh keleluasaan untuk menarik kembali dananya sewaktu-waktu.
b. Pengalokasian Dana
Salah satu ciri khas industri perbankan adalah modal relatif kecil dibandingkan dengan porsi dana masyarakat yang dikelola. Ini artinya dana
masyarakat terutama dalam bentuk giro menjadi sangat penting bagi bank untuk membiayai investasinya. Penurunan jumlah simpanan yang dapat menghilangkan
kesempatan bank untuk memperoleh pendapatan.
22
Oleh karena itu, bank harus mempersiapkan strategi pengelolaan dana- dananya yang mempunyai beberapa tujuan, yaitu:
23
1 Mencapai tingkat profitabilitas yang cukup dan tingkat risiko yang rendah.
2 Mempertahankan kepercayaan masyarakat dengan menjaga agar posisi
likuiditas tetap aman.
22
Soetanto. Bank Strategy . hal. 277.
23
Zainul. Dasar-Dasar Manajemen .hal. 63.
Menurut Zainul Arifin 2009 untuk mencapai kedua keinginan tersebut maka alokasi dana-dana bank harus diarahkan sedemikian rupa agar pada saat
diperlukan semua kepentingan nasabah dapat terpenuhi. Alokasi penggunaan dana bank syariah pada dasarnya dapat dibagi dua bagian penting dari aktiva
bank, yaitu:
24
a. Earning Assets
aktiva yang menghasilkan, secara garis besar penyaluran bank syariah dilakukan sebagai berikut:
25
1 Pembiayaan berdasarkan prinsip jual beli Al Bai’ yang meliputi
murabahah, salam paralel, istishna dan istishna paralel.
2 Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil mudharabah.
3 Pembiayaan berdasarkan prinsip ujroh
yaitu ijarah dan ijarah muntahiayah bitamlik
. 4
Pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan Musyarakah.
26
5 Surat-surat berharga syariah dan investasi lainnya.
Fungsi penggunaan dana yang terpenting bagi bank komersial adalah fungsi pembiayaan. Portofolio pembiayaan pada bank komersial menempati posisi
24
Zainul. Dasar-Dasar. hal. 63-66.
25
Wiroso. Produk. hal. 98.
26
Zainul. Dasar-Dasar. hal. 64
terbesar, pada umumnya sekitar 55 sampai 60 dari total aktiva. Tingkat penghasilan dari pembiayaan yield on financing merupakan tingkat penghasilan
tertinggi bagi bank. Sesuai dengan karakteristik dari sumber dananya, pada umumnya bank komersial memberikan pembiayaan berjangka pendek dan
menengah, meskipun beberapa jenis pembiayaan dapat diberikan dengan jangka waktu yang lebih panjang. Tingkat penghasilan dari setiap jenis pembiayaan juga
bervariasi,tergantung pada prinsip pembiayaan yang digunakan dan sektor usaha yang dibiayai.
Porsi terbesar berikutnya dari fungsi penggunaan dana bank adalah berupa investasi pada surat-surat berharga. Selain untuk tujuan memperoleh penghasilan,
investasi pada surat berharga ini dilakukan sebagai salah satu media pengelola likuiditas, di mana bank harus menginvestasikan dana yang ada seoptimal
mungkin, tetapi dapat dicairkan sewaktu-waktu bila bank membutuhkan tanpa, atau sedikit sekali, mengurangi nilainya.
27
b. Non Earning Assets
aktiva yang tidak menghasilkan, terdiri dari: 1
Aktiva dalam bentuk tunai cash assets Cash assets
terdiri dari uang tunai dalam vault, cadangan likuiditas primary reserve yang harus dipelihara pada bank sentral, giro pada
bank dan item-item tunai lain yang masih dalam proses penagihan
27
Zainul. Dasar-Dasar. hal. 64.
collections. Dari cash assets ini bank tidak memperoleh penghasilan, kalaupun ada sangat kecil dan tidak berarti. Namun demikian investasi
pada cash assets ini penting guna mendukung fungsi simpanan pada bank, dan dalam beberapa hal juga diperlukan untuk memenuhi
kebutuhan layanan dari bank koresponden yang berkaitan dengan pembiayaan dan investasi.
2 Pinjaman qard
Pinjaman qard al-hasan adalah salah satu kegiatan bank syariah dalam mewujudkan tanggung jawab sosialnya sesuai dengan ajaran Islam.
3 Penanaman dana dalam aktiva tetap dan inventaris premises and
equipment Penanaman dana dalam bentuk ini juga tidak menghasilkan pendapatan
bagi bank, tetapi merupakan kebutuhan bank untuk memfasilitasi pelaksanaan fungsi kegiatannya.
c. Fungsi Sumber Dana Bagi Bank
