36
4. Berkas penempatan investasi ditandatangani oleh Ketua, Sekretaris, dan
Bendahara Pengurus. 5.
Batas keuntungan investasi untuk dicairkan adalah minimal: 10, diluar ketentuan tersebut harus dengan kesepakatan Pengurus.
6. Batas kerugian investasi adalah maksimal : -10, diluar ketentuan tersebut
harus dengan kesepakatan Pengurus. 7.
Rekonsiliasi secara periodik laporan bank dan laporan hasil investasi.
4. Teknik yang Digunakan
Teknik yang digunakan dalam prosedur penerimaan kas, prosedur pengeluaran kas dan prosedur investasi adalah teknik campuran yaitu penggabungan dari teknik
naratif dan teknik bagan arus
flowchart.
5. Pihak yang Terlibat
Dalam bagian ini, disajikan pihak-pihak yang terlibat dalam
Standard Operating Procedure
. Pihak yang Terlibat bisa berasal dari internal DP GKJ maupun dari luar
DP GKJ. Pihak yang Terlibat dalam Prosedur Penerimaan Kas
Pihak yang terlibat dalam prosedur penerimaan kas yaitu, pihak internal yang merupakan pihak-pihak yang ada dalam Dana Pensiun GKJ dan pihak eksternal yaitu
pihak-pihak diluar DP GKJ yang bekerjasama atau berhubungan dengan DP GKJ menyangkut segala kegiatan penerimaan kas.Pihak Internal dalam prosedur
penerimaan kas adalah:
1. Kepala Kantor
2. Bagian Administrasi
3. Kasir
4. Bagian Pembukuan
5. Pengurus
37
Pihak eksternal dalam prosedur penerimaan kas adalah: 1.
Peserta DP GKJ 2.
Pemberi kerja 3.
Bank
Pihak yang Terlibat dalam Prosedur Pengeluaran Kas
Dalam prosedur pengeluaran kas pihak yang terlibat yaitu pihak internal yang merupakan pihak-pihak yang ada dalam internal Dana Pensiun GKJ dan pihak
eksternal yaitu pihak-pihak luar yang bekerjasama atau berhubungan dengan Dana Pensiun GKJ menyangkut segala kegiatan pengeluaran kas. Pihak Internal dalam
prosedur pengeluaran kas adalah:
1. Kepala Kantor
2. Bagian Administrasi
3. Bagian Pembukuan
4. Kasir
5. Bendahara Pengurus
Pihak Eksternal dalam prosedur pengeluaran kas adalah: 1.
Peserta DP GKJ 2.
Pemberi kerja 3.
Bank 4.
PLN, PDAM, Telkom 5.
Penerima sumbangan
Pihak yang Terlibat dalam Prosedur Investasi
Dalam prosedur investasi pihak yang terlibat dibagi menjadi dua yaitu pihak internal yang merupakan pihak-pihak yang ada dalam internal Dana Pensiun GKJ dan pihak
eksternal yaitu pihak-pihak luar yang bekerjasama atau berhubungan dengan Dana Pensiun GKJ menyangkut segala kegiatan investasi.
38
Pihak Internal dalam prosedur investasi adalah: 1.
Kepala Kantor 2.
Kasir 3.
Bagian Pembukuan 4.
Bendahara Pengurus Pihak Eksternal dalam prosedur investasi adalah :
1. Bank
2. Sekuritas
3. Penyewa kamar kos
4. Pembeli asset
6. Formulir, Blanko, danatau Dokumen yang Digunakan
