38
Pihak Internal dalam prosedur investasi adalah: 1.
Kepala Kantor 2.
Kasir 3.
Bagian Pembukuan 4.
Bendahara Pengurus Pihak Eksternal dalam prosedur investasi adalah :
1. Bank
2. Sekuritas
3. Penyewa kamar kos
4. Pembeli asset
6. Formulir, Blanko, danatau Dokumen yang Digunakan
Dalam bagian penjelasan ini, yang disajikan adalah daftar dari formulir, blanko, danatau dokumen yang digunakan dalam setiap
Standard Operating Procedure
. Setiap
Standard Operating Procedure
menggunakan formulir, blanko, danatau dokumen yang berbeda-beda.
Formulir, Blanko, danatau Dokumen yang Digunakan dalam Prosedur Penerimaan Kas
Formulir, Blanko, danatau Dokumen yang Digunakan dalam Prosedur Penerimaan
Kas terdiri dari :
1. Daftar TunggakanKewajiban dan Pembayaran Iuran Pensiun
Daftar ini merupakan daftar yang berisi perhitungan berapa jumlah tunggakan dan iuran yang menjadi kewajiban peserta.Daftar ini dibuat per
klasis. Dengan atribut seperti: a.
Nama b.
GKJ c.
Tunggakankelebihan d.
Kewajiban satu bulan e.
Jumlah kewajiban
39
f. Jumlah bulan
g. Setoran
h. Jumlah setoran per tahun
i. Tunggakan
j. Jumlah Iuran Pensiun
2. Kwitansi rangkap 3
Kwitansi digunakan sebagai bukti pembayaran untuk peserta yang membayar iuran pensiun, pembayarn sewa kos baik pembayaran yang
dilakukan secara tunai maupun lewat bank. Kwitansi ini memiliki atribut yang sama dengan kwitansi pada umumnya yaitu:
a. Telah terima dari..
b. Uang sejumlah
c. Guna membayar
d. Terbilang
e. Tempat, tanggal dan tandatangan
3. Nota Penerimaan
Nota penerimaan digunakan untuk merangkum setiap penerimaan kas yang terjadi setiap harinya. Kemudian diserahkan ke Kepala Kantor dan
Bendahara Pengurus untuk diperiksa dan ditandatangani. Nota Penerimaan ini memiliki atribut:
a. Nomor nota penerimaan
b. Haritanggal
c. Nomor kwitansi
d. Keterangan
e. Nomor rekening
f. Jumlah
5. Bukti Bank
Bukti transfer bank biasanya diperoleh ketika menerima pembayarn iuran pensiun, menerima pembayaran kos melalui bank.
40
6. Jurnal
Jurnal yang digunakan untuk membukukan setiap transaksi yang terjadi.
Formulir, Blanko, danatau Dokumen yang Digunakan dalam Prosedur Pengeluaran Kas
Formulir, Blanko, danatau Dokumen yang Digunakan dalam Prosedur Pengeluaran Kas terdiri dari :
1. Daftar Pembayaran Manfaat Pensiun
Daftar Perhitungan Manfaat Pensiun adalah daftar yang perhitungan manfaat pensiun yang harus dibayarkan kepada peserta. Daftar ini dibuat
setiap bulan dan per klasis. Dengan atribut: a.
Nama b.
Unit kerjaGKJLembagaYayasan c.
Nomor peserta d.
Jabatan e.
K: Kawin, TK:Tidak Kawin f.
Jumlah pensiun sebelum pajak g.
Potongan PPh pasal 21 h.
Jumlah pensiun setelah pajak i.
Tanda tangan penerima pensiun 2.
Daftar Biaya Hidup Tenaga Kantor Daftar ini digunakan untuk menghitung kebutuhan pegawai yang nantinya
juga akan dicantumkan dalam SPMU untuk member gaji kepada para pegawai di DP GKJ.
3. SPMU Surat Perintah Mengeluarkan Uang
SPMU Surat Perintah Mengeluarkan Uang adalah surat perintah yang digunakan untuk mengeluarkan uang. Tanpa surat ini maka uang tidak
dapat dikeluarkan. Kasir membuat SPMU lalu diserahkan ke Kepala Kantor untuk diperiksa kemudian diparaf setelah itu diteruskan ke
Bendahara untuk ditandatangani.
41
4. Nota Pembayaran
Nota pengeluaran digunakan untuk merangkum setiap pengeluaran kas yang terjadi setiap harinya. Kemudian diserahkan ke Kepala Kantor dan
Bendahara Pengurus untuk diperiksa dan ditandatangani. Nota pembayaran memiliki atribut:
a. Nomor nota pembayaran
b. Haritanggal
c. Nomor kwitansi
d. Keterangan
e. Nomor rekening
f. Jumlah
5. Bukti Pembayaran
Bukti Pembayaran ini berupa bukti-bukti pembayaran yang dilakukan untuk operasional DP GKJ. Seperti bukti pembayaran listrik dari PLN,
bukti pembayaran telepon dari Telkom, bukti pembayaran air dari PDAM. 6.
Bukti Transfer Bank Bukti transfer bank biasanya diperoleh ketika membayarkan manfaat
pensiun melalui bank. 7.
Jurnal Jurnal yang digunakan untuk membukukan setiap transaksi yang terjadi.
Formulir, Blanko, danatau Dokumen yang Digunakan dalam Prosedur Investasi
Formulir, Blanko, danatau Dokumen yang Digunakan dalam Prosedur Pengeluaran Kas terdiri dari :
1. Rencana Investasi
Rencana investasi dibuat oleh Bendahara Pengurus berupa rencana penempatan investasi untuk jangka waktu kedepan.
2. SPMU Surat Perintah Mengeluarkan Uang
42
SPMU Surat Perintah Mengeluarkan Uang adalah surat perintah yang digunakan untuk mengeluarkan uang. Tanpa surat ini maka uang tidak
dapat dikeluarkan. Kasir membuat SPMU lalu diserahkan ke Kepala Kantor untuk diperiksa kemudian diparaf setelah itu diteruskan ke
Bendahara untuk ditandatangani. 3.
Kwitansi Internal Kwitansi internal ini digunakan sebagai pelengkap untuk bukti-bukti
pembayaran. Untuk transaksi seperti pembayaran yang bersifat kecil. 4.
Form Penempatan Investasi Form Penempatan Investasi dibuat oleh Kepala Kantor yang kemudian
diserahkan kepada Bendahara Pengurus dan Ketua Pengurus. Bendahara dan Ketua memeriksa Form Penempatan Investasi kemudian menentukan
dimana penempatan investasi akan dilakukan. Form penempatan investasi ini memiliki atribut seperti :
a. Nama tempat
b. Bunga
c. Nominal
d. Jangka waktu
e. Keputusan Pengurus
5. Form Pelepasan Investasi
Form PelepasanInvestasi dibuat oleh Kepala Kantor kemudian diserahkan kepada Bendahara Pengurus dan Ketua Pengurus. Bendahara dan Ketua
memeriksa Form Pelepasan Investasi kemudian menentukan investasi mana yang akan dilepas. Dengan atribut:
a. Tempat investasi
b. Return per tahun
c. Nilai wajar
d. Lama kepemilikan
e. Keputusan pengurus
43
6. Nota Penerimaan
Nota penerimaan digunakan untuk merangkum setiap penerimaan kas yang terjadi setiap harinya. Kemudian diserahkan ke Kepala Kantor dan
Bendahara untuk diperiksa dan ditandatangani. Nota penerimaan ini memilik atribut:
a. Nomor nota penerimaan
b. Haritanggal
c. Nomor kwitansi
d. Keterangan
e. Nomor rekening
f. Jumlah
7. Nota Pembayaran
Nota pengeluaran digunakan untuk merangkum setiap pengeluaran kas yang terjadi setiap harinya. Kemudian diserahkan ke Kepala Kantor dan
Bendahara untuk diperiksa dan ditandatangani. Nota pengeluaran ini memiliki atribut:
a. Nomor nota pembayaran
b. Haritanggal
c. Nomor kwitansi
d. Keterangan
e. Nomor rekening
f. Jumlah
8. Bukti Investasi
Bukti yang diterima saat melakukan investasi pada sekuritas. 9.
Jurnal Jurnal yang digunakan untuk membukukan setiap transaksi yang terjadi.
7. Laporan-laporan yang Dihasilkan Laporan-laporan yang Dihasilkan dalam Prosedur Penerimaan Kas
