commit to user 51
g. Urian Singkat Mengenai
Flow Cha rt
:
Tahap I 1.
Bagian HRD melakukan transaksi pegawai seperti membuat keputusan-keputusan mengenai pengangkatan pegawai, kenaikan
pangkat pegawai, pemberhentian pegawai, penurunan pangkat pegawai, daftar gaji bulan sebelumnya, skorsing, perubahan
bayaran, peraturan-peraturan terbaru yang berkaitan dengan pajak atas gaji maupun peraturan terkait lainnya. Semua
terangkum dalam file induk penggajian. 2.
Bagian administrasi mengisi
timesheet
yang dimulai dari tanggal 16 - 15 bulan berikutnya. Saat pengisian timesheet juga
dilakukan alokasi gaji tiap departemen masing-masing pegawai. Setelah selesai, kemudian diserahkan ke bagian HRD.
3. Bagian HRD pada tanggal 15 bulan berjalan menginput data
timesheet
ke
Pa yroll System.
Pengisian data
Timesheet
ke
Pa yroll System
yaitu selama 7 hari sebelum penggajian. 4.
Berdasarkan timesheet, alokasi gaji, dan file induk penggajian bagian penggajian menghitung gaji dan pajak penghasilan
pegawai. Dari kegiatan itu akan dihasilkan laporan penggajian. 5.
Atas laporan tersebut selanjutnya akan dibuat laporan simpanan gaji Nama pegawai, nomer rekening, pemilik rekening dan
jumlah rupiah serta tanggal dilaksanakannya pendebitan
commit to user 52
rekening perusahaan di Bank oleh bagian penggajian untuk pihak Bank.
6. Setelah selesai membuat laporan simpanan gaji, bagian
penggajian meminta otorisasi kepada Manajer HRD dan
Ma na ger Country
. 7.
Kemudian bagian penggajian mengirim laporan tersebut diatas baik berupa
soft copy
ataupun
ha rd copy
ke pihak Bank. 8.
Bank melakukan verifikasi data tersebut apakah sudah cocok dengan catatan Bank atau tidak .
9. Setelah semua sudah cocok, maka pada tanggal yang telah
disebutkan dalam data tersebut Bank melakukan
a uto debit
rekening perusahaan dan memindahkannya ke rekening pegawai. 10.
Setelah selesai, bank memberikan bukti pendebitan tersebut Bukti auto debit ke bagian penggajian.
11. Bagian penggajian kemudian membuat
pa yment voucher
yang telah di otorisasi oleh Manajer HRD dan
Country Ma na ger
. 12.
Bagian penggajian kemudian menyerahkan
pa yment voucher
yang telah di otorisasi tersebut kepada bagian keuangan. 13.
Bagian keuangan melakukan pencatatan jurnal
Pa yroll Accrua l
di debit dan Bank di Kredit pada jurnal pengeluaran kas. 14.
Setelah itu bagian penggajian mamberikan data berupa alokasi gaji berdasarkan departemen masing-masing pegawai ke bagian
akuntansi.
commit to user 53
15. Bagian akuntansi kemudian akan melakukan penjurnalan atas
pengalokasian gaji tersebut, yaitu biaya gaji Debit pada Accrued Kredit di jurnal umum.
Tahap II Pada tahap kedua ini prosedurnya sama dengan tahap yang pertama.
16. Setelah pembayaran gaji pada tahap II selesai, bagian penggajian
akan membuat slip gaji berdasar dokumen yang dimiliki bagian HRD dan Laporan penggajian selanjutnya mengeprint slip gaji.
Yaitu berupa jumlah gaji dan potongan atas gaji, tunjangan tetap, tunjangan tidak tetap, dan tunjangan-tunjangan lainnya.
17. Terakhir Slip gaji dibagikan kepada para pegawai oleh bagian
penggajian.
2. Evaluasi Sistem Penggajian RS PKU Muhammadiyah Surakarta
Kategori