11
semua hasil pengamatannya untuk menentukan adanya kesesuaianketidaksesuaian yang akan dilaporkan. Hasil
pengamatan ditelaah oleh ketua tim audit dengan pimpinan teraudit. Semua kesesuaianketidaksesuaian
dari hasil pengamatan harus dituangkan dalam Berita Acara dan ditanda tangani oleh ketua tim audit dan
pimpinan teraudit.
c. Pertemuan penutupan
Sebelum menyiapkan laporan audit, tim audit mengadakan pertemuan penutupan dengan teraudit. Tujuan utama
pertemuan ini adalah untuk menyampaikan hasil audit. Catatan-catatan
dalam pertemuan
penutupan didokumentasikan.
5. Dokumen audit a. Persiapan laporan audit
Laporan audit disiapkan dengan pengarahan ketua tim audit yang
bertanggung jawab
atas keakuratan
dan kelengkapannya.
b. Isi laporan
Laporan audit berisi hasil pelaksanaan audit secara lengkap. Laporan audit harus diberi tanggal akhir pekerjaan lapangan
dan ditandatangani oleh ketua tim audit. Laporan audit berisi hal-hal berikut :
1 pernyataan pendapat audit 2 tujuan dan lingkup audit, serta legalitas audit,
3 rincian rencana audit, identitas anggota tim audit dan perwakilan teraudit, tanggal audit, periode audit,
penanggung jawab dan identitas unit organisasi teraudit,
12
4 identitas dokumen standar yang dipakai dalam audit antara lain Standar Mutu Akademik yang berlaku, dan
Manual Mutu Akademik teraudit, 5 butir-butir program audit yang dilaksanakan,
6 temuan audit, 7 rekomendasi perbaikan
8 daftar distribusi laporan audit.
c. Distribusi laporan
1 Laporan audit dikirim ke MAIMA oleh ketua tim audit. MAIMA meneruskan kepada Ketua TPMF.
2 Laporan audit diterbitkan oleh TPMF. 3 TPMF mendistribusikan kepada Dekan dan Klien.
4 Klien menginformasikan laporan hasil audit kepada teraudit.
5 Laporan audit dijamin kerahasiaannya oleh semua pihak yang menerima laporan.
6 Jika laporan audit tidak dapat diterbitkan sesuai jadwal yang disepakati maka perlu disepakati jadwal baru
penerbitan, dengan menyampaikan alasan penundaan kepada MAIMA.
d. Kertas kerja pemeriksaan disimpan oleh MAIMA dan dapat
dijadikan dasar untuk pengauditan berikutnya.
e. Satu eksemplar laporan hasil audit disimpan oleh TPMF.
