Penggolongan Kwalitas Kredit Bermasalah Berdasarkan Kemampuan Teori pengendalian Risiko Preventif dan Kuratif

27

2.5. Penggolongan Kwalitas Kredit Bermasalah Berdasarkan Kemampuan

Membayar 1. Lancar Kredit digolongkan lancar apabila memenuhi kriteria sebagai berikut: a. Pembayaran tepat waktu, perkembangan rekening baik dan tidak ada tunggakan dan serta sesuai dengan persyaratan kredit. b. Hubungan debitur dengan bank baik dan debitur selalu menyampaikan informasi keuangan secara teratur dan akurat c. Dokumentasi kredit lengkap dengan pengikatan agunan yang kuat 2. Dalam Perhatian Khusus DPK Kredit dapat digolongkan sebagai kredit dalam perhatian khusus jika memenuhi kriteria sebagai berikut: a. Terdapat tunggakan pembayaran pokok atau bunga sampai 90 hari b. Jarang mengalami overdraft c. Hubungan bank dengan debitur baik, dan debitur selalu menyampaikan informasi keuangan secara teratur dan masih akurat. 3. Kurang lancar Kredit digolongkan kurang lancer apabila memenuhi kreiteria sebagai berikut: a. Terdapat tunggakan pembayaran pokok atau bunga yang melampauai 90 hari. b. Terdapat overdraft berulang kali 28 c. Hubungan bank dengan debitur memburuk dan informasi keuangan debitur tidak dapat dipercaya. 4. Diragukan Kredit digolongkan diragukan apabila memenuhi criteria sebagai berikut: a. Terdapat tunggakan pembayaran pokok atau bunga yang melampaui 180 hari – 270 hari. b. Terjadi overdraft yang bersifat permanen. c. Hubungan bank dengan debitur semakin memburuk dan informasi keuangan debitur tidak tersedia dan tidak dapat dipercaya. 5. Macet Kredit digolongkan macet apabila memenuhi kriteria sebagai berikut: a. Terdapat tunggakan pembayaran pokok atau bunga yang melampaui 270 hari. b. Dokumentasi kredit dan peningkatan agunan tidak ada.

2.6. Teori pengendalian Risiko Preventif dan Kuratif

Menurut Djojosoedarno Soeisno 1999: 57 mengendalikan secara preventif adalah menghindari harta, orang atau kegiatan dari explosure terhadap risiko dengan jalan: a. Menyerahkan kembali risiko yang terlanjur diterima atau menghentikan kegiatan begitu diketahui mengandung risiko. b. Menolak memiliki atau menolak kegiatan itu walau hanya sementara. 29 Pengendalian risiko preventif terdiri dari: 1. Proses pengajuan kredit 2. Penilaian kelayakan 3. Proses pencairan kredit 4. Pengawasan terhadap kredit. 5. Pengendalian jaminan kredit Pengendalian secara kuratif atau menanggulangi kerugian yang sudah terjadi adalah usaha yang dilakukan untuk memperkecil atau mengurangi keparahan bila suatu risiko atau kerugian memang terjadi. Pengendalian kuratif terdiri dari: 1. Analisis gejala risiko kredit macet 2. Pembinaan terhadap nasabah kredit. 3. Pengelolaan terhadap Risiko 4. Penggolongan kualitas terhadap terjadinya Kredit macet 5. Menghilangkan atas kerugian yang terjadi.

2.7. Kerangka berfikir