MBTO LapKeuInterim Q1 2013
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2013 /
31 MARCH 2013
(DENGAN ANGKA PERBANDINGAN / WITH COMPARATIVE FIGURES IN)
31 MARET 2012 /
31 MARCH 2012
DAN /
AND
(2)
PT MARTINA BERTO Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S31 MARET 2013 / 31 MARCH 2013 (Dengan Angka Perbandingan)/ (Wit h Comparat ive Figures on) 31 MARET 2012 / 31 MARCH 2012
DAN / AND
(3)
(4)
DAFTAR ISI CONT ENT S
Pernyat aan Direksi Di r ect or s’ St at ement
Ekshibit / Exhibit
Laporan Posi si Keuangan Konsol idasian A Consol i dat ed St at ement s of Fi nanci al Posi t i on
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsol idasian B Consol i dat ed St at ement s of Compr ehensi ve Income
Laporan Perubahan Ekuit as Konsol idasian C Consol i dat ed St at ement s of Changes i n Equi t y
Laporan Arus Kas Konsol idasian D Consol i dat ed St at ement s of Cash Fl ows
(5)
31 Maret 2013/
31 Desember 2012/
31 Desember 2011/ A S E T
Catatan/ Not es
31 March 2013
31 December 2012
31 December
2011 A S S E T S
ASET LANCAR CURRENT ASSET S
Kas dan set ara kas 4 114. 352. 054. 679 119. 507. 444. 101 189. 419. 330. 218 Cash and cash equi val ent s
Piut ang usaha Tr ade r ecei vabl es
Pihak ket iga 5 14. 470. 089. 618 16. 105. 946. 584 13. 393. 072. 016 Thi r d par t i es Pihak berel asi 5, 6 268. 806. 774. 470 273. 051. 096. 866 188. 011. 093. 988 Rel at ed par t i es Aset keuangan l ancar
l ainnya 7 29. 753. 033. 508 29. 183. 314. 865 1. 612. 825. 309
Ot her cur r ent f i nanci al asset s Piut ang non-usaha pihak
berel asi 6 294. 397. 989 209. 010. 242 108. 576. 854
Non-t r ade r ecei vabl es f r om r el at ed par t i es Persediaan, set el ah
dikurangi penyisihan penurunan nil ai sej uml ah nihil, Rp 259. 135. 684, dan nihil masing- masing pada t anggal 31 Maret 2013, 31 Desember 2012 dan 31
Desember 2011 8 59. 523. 799. 465 52. 877. 056. 800 53. 049. 292. 387
Invent or i es, net of al l owance f or i mpai r ment of ni l , Rp 259, 135, 684 and ni l as of 31 Mar ch 2013, 31 December 2012 and 31 December 2011, r espect i vel y Uang muka l ainnya 9. 165. 639. 563 5. 778. 673. 396 7. 545. 672. 076 Ot her advances Paj ak dibayar dimuka 1. 259. 641. 895 - - Pr epai d t axes Beban dibayar dimuka 12. 394. 338. 525 13. 490. 004. 262 6. 650. 739. 544 Pr epai d expenses
Total Aset Lancar 510. 019. 769. 712 510. 202. 547. 116 459. 790. 602. 392 T ot al Current Asset s
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSET S
Aset keuangan t idak l ancar
l ainnya 5. 972. 934. 258 5. 841. 480. 178 7. 494. 846. 182
Ot her non-cur r ent f i nanci al asset s Aset t et ap, set el ah
dikurangi akumul asi penyusut an sej uml ah Rp 92. 552. 728. 743, Rp 89. 191. 838. 604 dan Rp 77. 455. 034. 017 masing-masing pada t anggal 31 Maret 2013, 31 Desember 2012 dan
31 Desember 2011 9 85. 713. 274. 531 81. 063. 310. 104 67. 398. 292. 985
Pr oper t y, pl ant and equi pment - net of accumul at ed depr eci at i on of Rp 92, 552, 728, 743, Rp 89, 191, 838, 604 and Rp 77, 455, 034, 017 as of
31 Mar ch 2013, 31 December 2012 and
31 December 2011, r espect i vel y Taksiran kl aim paj ak
penghasil an 13e 3. 640. 349. 442 3. 640. 844. 442 -
Est i mat ed cl ai m f or t ax r ef und Aset paj ak t angguhan, net o 13c 9. 251. 151. 710 8. 745. 832. 101 6. 990. 099. 441 Def er r ed t ax asset s, net
Total Aset Tidak Lancar 104. 577. 709. 941 99. 291. 466. 825 81. 883. 238. 608 T ot al Non-Current Asset s
T O T A L A S E T 614. 597. 479. 653 609. 494. 013. 941 541. 673. 841. 000 T O T A L A S S E T S
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Not es t o Consolidat ed Financial St at ement s on Exhibit E which are an int egral part of t he Consolidat ed Financial St at ement s t aken as a whole
(6)
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
31 Maret 2013/
31 Desember 2012/
31 Desember 2011/ Catatan/
Not es
31 March 2013
31 December 2012
31 December 2011
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILIT IES AND EQUIT Y
LIABILITAS LIABILIT IES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK SHORT -T ERM LIABILIT IES
Ut ang bank j angka pendek 10 51. 797. 484. 735 31. 398. 354. 509 21. 959. 084. 945 Shor t -t er m bank l oans
Ut ang usaha Tr ade payabl es
Pihak ket iga 11 52. 625. 753. 850 60. 085. 089. 310 42. 320. 276. 538 Thi r d par t i es Pihak berel asi 11 79. 677. 372 11. 568. 847 37. 125. 746 Rel at ed par t i es Liabil it as keuangan j angka
pendek l ain-l ain 4. 551. 319. 139 12. 432. 415. 479 13. 340. 016. 753
Ot her shor t -t er m f i nanci al l i abi l i t i es Ut ang non-usaha pihak
Berel asi 4. 684. 636. 505 5. 271. 661. 515 3. 415. 420. 015
Non-t r ade payabl es t o r el at ed par t i es
Beban masih harus dibayar 12 Accr ued expenses
Pihak ket iga 7. 629. 553. 938 14. 871. 421. 717 17. 429. 865. 302 Thi r d par t i es Pihak berel asi 2. 866. 469. 274 3. 068. 877. 218 2. 598. 465. 686 Rel at ed par t i es
Ut ang paj ak - - - Taxes payabl e
Paj ak penghasil an 13a 4. 551. 402. 731 4. 413. 570. 990 3. 568. 104. 368 Income t ax Paj ak l ain-l ain 13a 3. 873. 541. 852 5. 249. 234. 701 6. 667. 552. 559 Ot her t axes Bagian j angka panj ang yang
t el ah j at uh t empo dal am wakt u sat u t ahun
Cur r ent mat ur i t i es of l ong-t er m debong-t Ut ang sewa pembiayaan 938. 942. 521 710. 753. 518 1. 329. 312. 456
Obl i gat i ons under f i nance l eases
Ut ang bank - - - Bank l oans
Total Liabilit as Jangka
Pendek 133. 598. 781. 915 137. 512. 947. 804 112. 665. 224. 368
T ot al Short -t erm Liabilit ies LIABILITAS JANGKA
PANJANG LONG-T ERM LIABILIT IES
Ut ang j angka panj ang – set el ah dikurangi bagian yang t el ah j at uh t empo dal am sat u t ahun
Long-t er m l i abi l i t i es - net of cur r ent
mat ur i t i es Ut ang sewa pembiayaan 104. 043. 404 82. 460. 899 119. 380. 170
Obl i gat i ons under f i nance l eases
Ut ang bank - - - Bank l oans
Liabil it as diest imasi
imbal an kerj a karyawan 14 39. 253. 077. 008 37. 335. 691. 891 28. 346. 917. 718
Est i mat ed l i abi l i t i es f or empl oyee benef i t s
Goodwil l negat if - - - Negat i ve goodwi l l
Total Liabilit as Jangka
Panj ang 39. 357. 120. 412 37. 418. 152. 790 28. 466. 297. 888 T ot al Long-t erm Liabilit ies
TOTAL LIABILITAS 172. 955. 902. 327 174. 931. 100. 594 141. 131. 522. 256 T OT AL LIABILIT IES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Not es t o Consolidat ed Financial St at ement s on Exhibit E which are an int egral part of t he Consolidat ed Financial St at ement s t aken as a whole
(7)
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
31 Maret 2013/
31 Desember 2012/
31 Desember 2011/ Catatan/
Not es
31 March 2013
31 December 2012
31 December 2011 LIABILITAS DAN EKUITAS
(Lanj ut an)
LIABILIT IES AND EQUIT Y
(Cont i nued)
E K U I T A S E Q U I T Y
Modal saham – nil ai nominal Rp 100 per saham
Shar e capi t al – par val ue Rp 100 per shar e Modal dasar –
2. 800. 000. 000 saham
Aut hor i zed – 2, 800, 000, 000 shar es Modal dit empat kan dan
diset or penuh – 1. 070. 000. 000 saham pada t anggal 31 Maret 2012, 31 Desember 2012 dan
31 Desember 2011 15 107. 000. 000. 000 107. 000. 000. 000 107. 000. 000. 000
Issued and f ul l y pai d - 1, 070, 000, 000 as of
31 Mar ch 2012, 31 December 2012 and 31 December 2011 Agio saham, net o 15 214. 500. 000. 000 214. 500. 000. 000 214. 500. 000. 000
Addi t i onal pai d-i n capi t al , net Komponen ekuit as l ainnya ( 80. 597. 150 )( 80. 597. 150 ) - Ot her r eser ves of equi t y
Sal do l aba Ret ai ned ear ni ngs
Tel ah dit ent ukan
penggunaannya 1. 000. 000. 000 1. 000. 000. 000 500. 000. 000 Appr opr i at ed Belum dit ent ukan
penggunaannya 118. 381. 074. 185 111. 292. 153. 401 76. 969. 213. 387 Unappr opr i at ed Cadangan penj abaran mat a
uang asing 572. 238. 488 643. 457. 311 3. 214. 023
For ei gn cur r ency t r ansl at i on di f f er ences Cadangan t ersedia unt uk
dij ual 243. 431. 977 182. 540. 772
-Unr eal i zed gai n on Avai l abl e-f or -sal e r eser ve
Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada
pemilik ent itas induk 441. 616. 147. 500 434. 537. 554. 334 398. 972. 337. 410
T ot al equit y at t ribut able t o t he owners of t he
parent company Kepent ingan non-
pengendali 17 25. 429. 824 25. 359. 013 1. 569. 981. 334 Non-cont rolling int erest
Total Ekuit as 441. 641. 577. 324 434. 562. 913. 347 400. 542. 318. 744 T ot al Equit y
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS 614. 597. 479. 653 609. 494. 013. 941 541. 673. 841. 000
T OT AL LIABILIT IES AND EQUIT Y
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Not es t o Consolidat ed Financial St at ement s on Exhibit E which are an int egral part of t he Consolidat ed Financial St at ement s t aken as a whole
(8)
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
31 Maret 2013/ 31 March 2013
Catatan/ Not es
31 Maret 2012/ 31 March 2012
PENJUALAN NETO 166. 857. 714. 805 6, 19 144. 888. 445. 633 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN ( 81. 377. 848. 871 ) 6, 20 ( 67. 202. 438. 079) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 85. 479. 865. 934 77. 686. 007. 554 GROSS PROFIT
Beban penj ual an dan pemasaran ( 60. 655. 314. 729 ) 21 ( 52. 191. 063. 991 ) Sel l i ng and mar ket i ng expenses Beban umum dan administ rasi ( 16. 387. 312. 031 ) 22 ( 13. 752. 317. 733 ) Gener al and admi ni st r at i ve expenses Pendapat an operasi l ain-l ain 236. 930. 020 681. 510. 296 Ot her oper at i ng i ncome Beban operasi l ain-l ain ( 282. 588. 514 ) ( 421. 329. 463 ) Ot her oper at i ng expenses
LABA USAHA 8. 391. 580. 680 12. 002. 806. 663 INCOME FROM OPERAT IONS
Pendapat an keuangan 1. 764. 611. 460 23 2. 492. 351. 637 Fi nance i ncome Beban keuangan ( 823. 812. 664 ) 24 ( 619. 669. 129 ) Fi nance cost s
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
PENGHASILAN 9. 332. 379. 476 13. 875. 489. 171
INCOME BEFORE INCOME T AX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME T AX EXPENSE
K i n i ( 2. 748. 707. 490 ) 13b ( 3. 329. 209. 493 ) Cur r ent Tangguhan 505. 319. 608 13d 286. 787. 437 Def er r ed
Beban Paj ak Penghasilan, Net o ( 2. 243. 387. 882 ) ( 3. 042. 422. 056 ) Income T ax Expense, Net
LABA NETO TAHUN BERJALAN 7. 088. 991. 594 10. 833. 067. 115 NET INCOME FOR T HE YEAR
Pendapatan komprehensif lain Ot her comprehensive lncome
Perbedaan penj abaran nil ai t ukar
mat a uang asing 572. 238. 488 111. 020. 977
For ei gn cur r ency t r ansal at i on di f f er ences Perubahan nil ai waj ar invest asi
t ersedia unt uk dij ual 243. 431. 977
-Changes i n f ai r val ue of avai l abl e- f or -sal e i nvest ment s
Pendapatan Komprehensif Lain, Net o 815. 670. 465 111. 020. 977 Ot her Comprehensive Income, Net
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN 7. 904. 662. 059 10. 944. 088. 092
T OT AL COMPREHENSIVE INCOME FOR T HE YEAR Laba net o yang dapat diat ribusikan
kepada: Net income at t ribut able t o:
Pemil ik ent it as induk 7. 088. 920. 783 10. 832. 992. 521 Owner s of t he par ent company Kepent ingan non-pengendal i 70. 811 74. 594 Non-cont r ol l i ng i nt er est
T O T A L 7. 088. 991. 594 10. 833. 067. 115 T O T A L
Total laba komprehensif yang dapat diatribusikan kepada:
T ot al comprehensive income at t ribut able t o:
Pemil ik ent it as induk 7. 904. 591. 248 10. 944. 013. 498 Owner s of t he par ent company Kepent ingan non-pengendal i 70. 811 74. 594 Non-cont r ol l i ng i nt er est
T O T A L 7. 904. 662. 059 10. 944. 088. 092 T O T A L
LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK 6, 63 25 10, 12
BASIC EARNINGS PER SHARE AT T RIBUT ABLE T O OWNERS OF T HE PARENT COMPANY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Not es t o Consolidat ed Financial St at ement s on Exhibit E which are an int egral part of t he Consolidat ed Financial St at ement s t aken as a whole
(9)
Catatan/
Not es
Modal saham ditempatkan dan disetor
penuh/
Issued andfully paid capit al
Agio saham, neto/
Addit ional paid-in capit al, net
Cadangan tersedia untuk
dij ual/
Available-for- sale reserve
mata uang asing/
Foreign currency t ranslat ion
reserve
Ekuitas komponen
lainnya/
Ot her reserves of
equit y
Telah ditentukan penggunaanya/
Appropriat ed
Belum ditentukan penggunaannya/
Unappropriat ed
Kepentingan non-pengendali/
Non- cont rolling
Int erest
Total ekuitas/
T ot al equit y
Sal do per 31 Desember 2011 107. 000. 000. 000 214. 500. 000. 000 - 3. 124. 023 - 500. 000. 000 76. 969. 213. 387 1. 569. 981. 334 400. 542. 318. 744 Bal ance per 31 December 2011
Pembel ian saham KNP dari anak
perusahaan 15 - - - - ( 80. 597. 150 ) - - ( 1. 544. 761. 125 ) ( 1. 625. 358. 275 ) Pur chase of NCI
Perunt ukan sal do l aba 15 - - - - - 500. 000. 000 ( 500. 000. 000 ) - - Appr opr i at i on of ret ai ned ear ni ngs
Pembagian dividen kas 16 - - - - ( 10. 700. 000. 000 ) - ( 10. 700. 000. 000 ) Di st r i but i on of cash divi dends
Laba net o t ahun berj al an - - - - 45. 522. 940. 014 138. 805 45. 523. 078. 819 Net i ncome f or t he year
Pendapat an komprehensif l ain Cadangan penj abaran mat a uang
asing - - - 640. 333. 288 - - - - 640. 333. 288
Ot her comprehensi ve i ncome For eign cur r ency t r ansl at i on
r eser ve
Keunt ungan yang bel um direal isasi
at as invest asi t ersedia unt uk dij ual - - 182. 540. 772 - - - - - 182. 540. 772
Unr eal i zed gai n on avai l abl e-f or - sal e i nvest ment
Sal do per 31 Desember 2012 107. 000. 000. 000 214. 500. 000. 000 182. 540. 772 643. 457. 311 ( 80. 597. 150 ) 1. 000. 000. 000 111. 292. 153. 401 25. 359. 014 434. 562. 913. 348 Bal ance per 31 December 2012
Pembel ian saham KNP dari anak
perusahaan - - - - - - Pur chase of NCI
Perunt ukan sal do l aba 16 - - - - - - Appr opr i at i on of ret ai ned ear ni ngs
Pembagian dividen kas - - - - - - Di st r i but i on of cash divi dens
Laba net o periode berj al an 7 -
- - - 7. 088. 920. 783
70. 811 7. 088. 991. 594 Net i ncome f or t he per i od
Pendapat an komprehensif l ain Cadangan penj abaran mat a uang
asing - - - ( 71. 218. 823 ) - - - - ( 71. 218. 823)
Ot her comprehensi ve i ncome For eign cur r ency t r ansl at i on
r eser ve
Keunt ungan yang bel um direal isasi
at as invest asi t ersedia unt uk dij ual - - 60. 891. 205 - - - - - 60. 891. 205
Unr eal i zed gai n on avai l abl e-f or - sal e i nvest ment
Sal do per 31 Maret 2013 107. 000. 000. 000 214. 500. 000. 000 243. 431. 977 572. 238. 488 ( 80. 597. 150 ) 1. 000. 000. 000 118. 381. 074. 184 25. 429. 825 441. 641. 577. 324 Bal ance per 31 Mar ch 2013
Cat at an 15/ Cat at an 15/ Cat at an 7/ Cat at an 15/ Cat at an 17/
Not e 15 Not e 15 Not e 7 Not e 15 Not e 17
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Not es t o Consolidat ed Financial St at ement s on Exhibit E which are an int egral part of t he Consolidat ed Financial St at ement s t aken as a whole
(10)
31 Desember 2012)
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain)
31 March 2012)
(Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
31 Maret 2013/ 31 March 2013
31 Maret 2012/ 31 March 2012
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERAT ING ACT IVIT IES
Penerimaan dari pel anggan 172. 348. 696. 763 173. 102. 474. 520 Cash r ecei pt s f r om cust omer s Pembayaran kepada pemasok, karyawan dan
dihasil kan dari operasi akt ivit as operasi ( 186. 552. 715. 772 ) ( 158. 247. 571. 683 )
Cash payment s t o suppl i er s, empl oyees and ot her oper at i ng act i vi t i es
Kas (digunakan unt uk) diperoleh dari
akt ivit as operasi (
14. 204. 019. 000) 17. 252. 978. 969 Cash (used i n) pr ovi ded by oper at i ons Penghasil an (biaya) l ain-l ain - 289. 360. 673 Recei pt s of cl ai ms f or t ax r ef und Penerimaan bunga 1. 805. 314. 078 2. 434. 171. 368 Recei pt s of i nt er est i ncome Pembayaran bunga ( 803. 908. 603 ) ( 809. 073. 594 ) Payment s f or i nt er est expense Pembayaran unt uk paj ak penghasil an ( 3. 365. 198. 036 ) ( 6. 719. 862. 515 ) Payment s f or i ncome t axes
Arus kas bersih (digunakan untuk)
diperoleh dari akt ivit as operasi ( 16. 567. 811. 570 ) 10. 049. 498. 769
Net cash flows (used in) provided by operat ing act ivit ies
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVEST ING ACT IVIT IES
Aset t et ap Pr oper t y, pl ant and equi pment
Perolehan ( 7. 591. 588. 381 ) ( 3. 960. 314. 072 ) Acqui si t i ons Hasil penj ual an - 832. 281. 250 Pr oceeds f r om sal es Uang muka pembel ian - ( 1. 359. 468. 707 ) Advances f or pur chases Penambahan penyert aan saham - ( 1. 569. 149. 656) Tr ansact i on wi t h non-cont r ol l i ng i nt er est
Invest asi j angka pendek ( 60. 891. 205) - Ot her shor t -t er m i nvest ment Penambahan(Pengurangan) aset t idak l ancar
l ainya ( 141. 781. 697)
Addi t i ons (Deduct i on) t o ot her non-cur r ent asset s
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in invest ing
akt ivit as invest asi ( 7. 794. 261. 281 ) ( 6. 056. 651. 185 ) act ivit ies
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACT IVIT IES
Penambahan ut ang bank j angka pendek 26. 899. 130. 226 15. 708. 519. 064 Pr oceeds f r om shor t -t er m bank l oans Pel unasan ut ang bank j angka pendek ( 6. 500. 000. 000 ) ( 26. 959. 084. 945 ) Payment s f or shor t -t er m bank l oans
Pel unasan ut ang sewa pembiayaan j angka
pendek ( 1. 192. 446. 797 ) ( 272. 471. 791 )
Payment s f or obl i gat i on under f i nance l eases Penambahan ut ang sewa pembiayaan j angka
panj ang - ( 52. 000. 681 )
Pr oceeds f r om l ong-t er m obl i gat i on under f i nanci al l eases
-
Arus kas bersih (digunakan untuk) diperoleh dari akt ivit as pendanaan
19. 206. 683. 429 (11. 471. 036. 991)
Net cash flows (used in) provided by financing act ivit ies
(PENURUNAN) KENAIKAN NETO DALAM
KAS DAN SETARA KAS ( 5. 155. 389. 422 ) (7. 478. 189. 407)
NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 119. 507. 444. 101 189. 419. 330. 219
CASH AND CASH EQUIVALENT S AT T HE BEGINNING OF T HE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 114. 352. 054. 679 181. 941. 140. 811
CASH AND CASH EQUIVALENT S AT T HE END OF T HE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Not es t o Consolidat ed Financial St at ement ss on Exhibit E which are an int egral part of t he Consolidat ed Financial St at ement s t aken as a whole
(11)
1. U M U M 1. G E N E R A L
a. Pendirian Perusahaan a. Est ablishment of t he Company
PT Mart ina Bert o Tbk (“Per usahaan” ) didirikan di
Republ ik Indonesia pada t anggal 1 Juni 1977 berdasarkan akt a Not ari s Poppy Savit ri Parmant o, S. H. , No. 9 Akt a pendirian Perusahaan t el ah mendapat pengesahan dari Ment eri Kehakiman Republ ik Indonesia dengan Surat Keput usan No. Y. A. 5/ 76/ 3 t anggal 16 Pebruari 1978, sert a t el ah diumumkan dal am Beri t a Negara Republ ik Indonesia No. 970 t anggal 4 Desember 1981.
PT Mar t i na Ber t o Tbk (t he “ Company” ) was est abl i shed i n t he Republ i c of Indonesi a on 1 June 1977 based on Not ar i al deed No. 9 of Poppy Savi t r i
Par mant o, S. H. The Company’ s deed of
est abl i shment was appr oved by t he Mi ni st er of Just i ce of t he Republ ic of Indonesi a i t s Deci si on Let t er No. Y. A. 5/ 76/ 3 dat ed 16 Febr uar y 1978 and was publ i shed i n t he St at e Gazet t e of Republ i c of Indonesi a No. 970 dat ed 4 December 1981.
Anggaran dasar Perusahaan t el ah beberapa kal i mengal ami perubahan, yang t erakhir dengan akt a No. 9 t anggal 27 Sept ember 2010 yang dibuat ol eh Not aris Fransiskus Yant o Widj aj a, S. H. , mengenai: penyesuaian sel ur uh anggaran dasar Perusahaan unt uk disesuaikan dengan Undang-undang No. 40 Tahun 2007 t ent ang Perseroan Terbat as, perubahan nama Perusahaan menj adi PT Mart ina Bert o Tbk, peningkat an modal dasar Perusahaan dari 200. 000. 000 l embar saham menj adi 2. 800. 000. 000 l embar saham; perubahan nil ai nominal per saham Perusahaan dari Rp 500 menj adi Rp 100; dan, perubahan susunan anggot a Dewan Komi sar is dan Direksi. Perubahan ini t el ah disahkan ol eh Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusi a Republ ik Indonesia dal am Sur at Keput usan No. AHU-47300. AH. 01. 02. Pada t ahun
2010 t anggal 6 Okt ober 2010 dan t el ah
didaf t arkan dal am Daf t ar Perseroan
No. AHU-0072510. AH. 01. 09. Tahun 2010 t anggal 6 Okt ober 2010 sampai dengan t anggal l apor an audit or independen masi h dal am proses diumumkan dal am Berit a Negara Republ ik Indonesia.
The Company’ s ar t i cl es of associ at i on have been amended sever al t i mes, t he l at est of whi ch was based on Not ar i al deed No. 9 dat ed 27 Sept ember 2010, made by Fr ansi skus Yant o Wi dj aj a, S. H. , concer ni ng changes i n The Company’ s ar t i cl e of associ at i on t o conf or m wi t h l aw No. 40 Year 2007 r egar di ng Li mi t ed Li abi l i t y Company, t he change of t he Company name t o PT Mar t i na Ber t o Tbk; t he i ncr ease i n aut hor i zed capi t al f r om 200, 000, 000 shar es t o 2, 800, 000, 000 shar es; change i n t he par val ue of t he Company’ s shar es f r om Rp 500 t o Rp 100; and, changes i n t he composi t i on of t he Boar ds of Commi ssi oner s and Di r ect or s. These changes wer e appr oved by t he Mi ni st er of Law and Human Ri ght s of t he Republ i c of Indonesi a i n i t s Deci si on Let t er No. AHU-47300. AH. 01. 02. In 2010 dat ed 6 Oct ober 2010 and has been r egi st er ed under Company No. AHU-0072510. AH. 01. 09. In 2010 dat ed 6 Oct ober 2010 whi ch i s unt i l t he dat e of i ndependent audi t or r epor t , i s st i l l i n t he pr ocess of not i ce f r om t he Mi ni st er of Just i ce and Human Ri ght s of t he Republ ic of Indonesi a.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang l ingkup ut ama kegi at an Perusahaan mel iput i bidang manuf akt ur dan perdagangan j amu t radisional dan barang-barang kosmet ika.
In accor dance wi t h Ar t icl e 3 of t he Company's ar t i cl es associ at i on, i t s scope of act i vi t i es ar e compr i sed of manuf act ur i ng and t r adi ng of t r adi t i onal her bal (j amu) and cosmet i c pr oduct s.
Perusahaan berdomi sil i di Jl . Pul o Kambing II No. 1, Kawasan Indust ri Pul ogadung (JIEP), Jakart a Timur dengan pabrik berl okasi di Pul o Ayang, Pul o Kambing . Kant or pusat beral amat di Jakart a. Perusahaan mul ai mel akukan produksi secara komersial sej ak bul an Desember 1981. Hasil pr oduksi Perusahaan di pasarkan di dal am dan l uar negeri.
The Company i s domi ci l ed at Jl . Pul o Kambi ng II No. 1, Indust r i al Est at e Pul ogadung (JIEP), East Jakar t a, and i t s f act or i es ar e l ocat ed at Pul o Ayang, Pul o Kambi ng. The Company's head of f i ce i s
l ocat ed i n Jakar t a. The Company st ar t ed
commer ci al oper at i ons on December 1981. It s pr oduct s ar e mar ket ed i n t he domest i c and i nt er nat i onal mar ket s.
(12)
1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont i nued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Off ering of t he Company’ s Shares
Pada t ahun 2011, Perusahaan mel akukan
penawaran umum perdana at as 355. 000. 000 sahamnya dengan nil ai nomi nal sebesar Rp 100 per saham mel al ui Bursa Ef ek Indonesia dengan harga penawar an sebesar Rp 740 per saham.
Perusahaan t el ah mendapat Pemberit ahuan
Ef ekt if nya Pernyat aan Pendaf t aran dal am Rangka Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (BAPEPAM-LK) dengan Surat No.
S-11708/ BL/ 2010 t anggal 30 Desember 2010. Pada t anggal 13 Januar i 2011, sel uruh saham Perusahaan t el ah di cat at kan di Bur sa Ef ek Indonesia.
In 2011, t he Company had an i ni t i al publ i c of f er i ng of 355, 000, 000 shar es wi t h par val ue per shar e of Rp 100 t hr ough t he Indonesi an St ock Exchange at an of f er pr i ce per shar e of Rp 740. The Company has r ecei ved Not i ce of Ef f ect i vi t y of Li st i ng t hr ough Ini t i al Publ ic Of f er i ng of t he Company f r om t he Capi t al Mar ket and Fi nanci al Inst i t ut i on Super vi sor y Agency (BAPEPAM-LK), i n i t s Let t er No. S-11708/ BL/ 2010 dat ed 30 December 2010. As of 13 Januar y 2011, al l of t he Company’ s shar es wer e l i st ed i n
t he Indonesi a St ock Exchange.
c. St rukt ur Grup c. St ruct ure of t he Group
Persent ase kepemil ikan Per usahaan dan t ot al aset ent it as anak adal ah sebagai berikut :
The per cent age of owner shi ps of t he Company and t ot al asset s of t he subsi di ar i es ar e as f ol l ows:
Nama ent it as anak / Name of subsidiary
Persentase kepemilikan (%)/
Percent age of ownership (%)
Total aset (dalam j utaan rupiah)/
T ot al asset s (in million Rupiah) Mulai beroperasi Domisili/ Domicile Jenis usaha/ Nat ure of business secara komersial/ St art of commercial operat ions 31 Maret 2013/ 31 March 2013 31 Des 2012/ 31 Dec 2012 31 Maret 2013/ 31 March 2013 31 Des 2012/ 31 Dec 2012
PT Cedef indo Bekasi/Bekasi
Pabrikasi/
Fabr i cat i on 1981 99, 99 99, 99 60. 367 53. 194 East ern Beaut ypel ago
Pt e. Lt d * Tidak diaudit (Unaudi t ed)
Singapura/ Si ngapor e
Perdagangan/
Tr adi ng 2011 100, 00 100, 00 5. 240
6. 276
Berdasarkan akt a Not ari s Kasir, S. H. No. 5 t anggal 12 Januari 2005, Perusahaan mengakuisisi 4. 099. 899 lembar saham (dengan nil ai nominal Rp 1. 000 per saham) PT Cedef indo senil ai Rp 4. 099. 899. 000, at au set ara dengan 99, 99% kepemil ikan di PT Cedef indo.
Based on Not ar i al deed No. 5 dat ed 12 Januar y 2005 made by Kasi r , S. H. t he Company acqui r ed 4, 099, 899 shar es (at par val ue of Rp 1, 000 per shar e) of PT Cedef i ndo amount ed t o Rp 4, 099, 899, 000, or equi val ent t o 99. 99% owner shi p i nt er est i n PT Cedef i ndo.
Berdasarkan Account ing and Corpor at e
Regul at ory Aut horit y No. ACR 0001014670125 No. 201108249R dari Not ari s Al oysius Leng Siew Wei, t anggal 6 April 2011, Per usahaan mendirikan East ern Beaut ypel ago Pt e. Lt d. dengan j uml ah 55 lembar saham (dengan nil ai nominal SGD 1 per saham) yang mewakil i 55% kepemil ikan.
Berdasarkan Account i ng and Cor por at e
Regul at or y Aut hor i t y No. ACR 0001014670125
t anggal 18 Jul i 2011, Perusahaan meningkat kan kepemil ikan sahamnya menj adi 275. 000 lembar saham.
Based on Account i ng and Cor por at e Regul at or y Aut hor i t y No. ACR 0001014670125 No. 2011108249R of Al oysi us Leng Si ew Wei , dat ed 6 Apr i l 2011, t he Company est abl i shed East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. And acqui r ed 55 shar es (at par val ue of SGD 1 per shar e), whi ch r epr esent s 55% owner shi p i nt er est . Based on Account i ng and Cor por at e Regul at or y Aut hor i t y No. ACR 0001014670125 dat e 18 Jul y 2011, t he Company i ncr eased i t s owner shi p t o 275, 000 shar es.
(13)
1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont i nued)
c. St rukt ur Grup (Lanj ut an) c. St ruct ure of t he Group (Cont inued)
Pada t anggal 17 Febuari 2012, Perusahaan membel i kepemil ikan saham dari Al f red Fahringer sebanyak 225. 000 l embar saham seharga SGD 225. 000. Set el ah t r ansaksi ini, Perusahaan memil iki sel uruh saham yang dit erbit kan ol eh East ern Beaut ypel ago Pt e. Lt d.
Pada t anggal 1 Juni 2012, Perusahaan membel i saham baru yang dit erbit kan ol eh East ern Beaut ypel ago Pt e. Lt d. sebanyak 500. 000 l embar saham senil ai SGD 500. 000. Set el ah t ransaksi ini
Perusahaan memil iki sel uruh saham yang
dit erbit kan ol eh East ern Beaut ypelago Pt e. Lt d. senil ai 1. 000. 000 l embar saham. Berdasarkan
Account i ng and Cor por at e Regul at or y Aut hor i t y
No. ACR 0000004787029A t anggal 8 Okt ober 2012 Perusahaan memil iki 1. 000. 000 l embar saham East ern Beaut ypel ago Pt e. Lt d. senil ai SGD 1. 000. 000.
On 17 Febuar y 2012, t he Company pur chased shar es of Al f r ed Fahr i nger , ot her shar eshol der at East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. t ot al i ng t o 225, 000 shar es and amount i ng t o SGD 225, 000. Af t er t hi s t r ansact i on t he Company owned al l i ssued shar es of East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. t ot al ing t o 500, 000 shar es. On 1 June 2012, t he Company pur chased newl y i ssued shar es of East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. t ot al i ng t o 500, 000 shar es and amount i ng t o SGD 500, 000. Af t er t hi s t r ansact i on t he company owned al l i ssued shar es of East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. , t ot al i ng t o 1, 000, 000 shar es. Based on Account i ng and Cor por at e Regul at or y Aut hor i t y No. ACR 0000004787029A dat e 8 Oct ober 2012, t he Company owned 1, 000, 000 shar es of East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. amount i ng t o SGD 1, 000, 000.
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komit e Audit , Int ernal Sekret aris dan Karyawan
d. Boards of Commissioners and Direct ors, Audit Commit t ee, Corporat e Secret ary and Employees Berdasarkan akt a Not ar is No. 9 t anggal
27 Sept ember 2010, Susunan Dewan Komisari s
dan Direksi Group pada t anggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adal ah sebagai berikut :
Based on Not ar i al deed No. 9 dat ed 27 Sept ember 2010, t he member s of t he Boar ds of Commi ssi oner s and Di r ect or s as of 31 Mar ch 2013 and 31 December 2012 ar e as f ol l ows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisari s Ut ama : Mart ha Til aar : Pr esi dent Commi ssi oner
Komisari s : Rat na Handana : Commi ssi oner
Komisari s Independen : Kusmayant o Kadiman : Independent Commi ssi oner
Dewan Direksi Board of Direct ors
Direkt ur Ut ama : Bryan David Emil : Pr esi dent Di r ect or
Direkt ur : Handiwidj aj a : Di r ect or
Direkt ur : Samuel E. Pranat a : Di r ect or
Direkt ur : Anit a Dwiyana : Di r ect or
Susunan Komit e Audit Perusahaan pada t anggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adal ah sebagai berikut :
The member s of t he Company’ s Audi t Commi t t ee as of 31 Mar ch 2013 and 31 December 2012 wer e as f ol l ows:
Ket ua : Kusmayant o Kadiman : Chai r man
Anggot a : Phil ipus Neri : Member
Pada t anggal 9 Desember 2011, Perusahaan mengel uarkan Sur at Keput usan Direksi No. 005/ SK DIR/ IPO/ XII/ 2011 yang menunj uk Desril Mucht ar sebagai Sekret aris Perusahaan dan sekal igus merupakan penggant i sekret aris Perusahaan t erdahul u.
Based on Di r ect or ’ s St at ement Let t er
No. 005/ SK DIR/ IPO/ XII/ 2011 dat ed 9 December 2011, t he Company appoi nt ed Desr i l Mucht ar as i t s cor por at e secr et ar y t o r epl ace t he pr evi ous cor por at e secr et ar y.
(14)
1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont i nued) d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komit e Audit ,
Int ernal Sekret aris dan Karyawan (Lanj ut an)
d. Boards of Commissioners and Direct ors, Audit Commit t ee, Corporat e Secret ary and Employees
(Cont i nued)
Berdasarkan Perat uran BAPEPAM-LK No. IX. I. 7 t ent ang Pembent ukan dan Pedoman penyusunan Piagam Unit Audit Int ernal , Perusahaan diwaj ibkan unt uk membent uk Unit Audit Int ernal , yang t erdiri dari pal ing sedikit 1 (sat u) orang audit or int ernal . Unit Audit Int ernal waj ib memil iki Piagam Unit Audit Int ernal yang dit et apkan ol eh Direksi set el ah mendapat perset uj uan Dewan Komisaris.
Perusahaan t el ah memenuhi ket ent uan yang diper- syarat kan dal am perat uran t ersebut .
Based on BAPEPAM-LK Regul at i on No. IX. I. 7 r egar di ng t he For mat i on and Gui del i nes f or t he Est abl i shment of t he Int er nal Audi t Unit Char t er , t he Company i s r equi r ed t o f or m an Int er nal Audi t Uni t , consi st i ng of at l east one (1) per son. Such Int er nal Audi t Uni t i s f ur t her r equi r ed t o have an Int er nal Audi t Uni t Char t er t o be set by t he Di r ect or s af t er appr oval f r om t he Boar d of Commi ssi oner s has been r ecei ved. The Company has al r eady compl i ed wi t h t he r equi r ement s of t he above r egul at i on.
Gaj i dan t unj angan yang dibayarkan kepada Dewan Komisari s dan Direksi Perusahaan pada t anggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012, masing-masing adal ah sebagai berikut :
Tot al sal ar i es and ot her compensat i on benef i t s i ncur r ed f or t he Company’ s Boar ds of Commi ssi oner s and Di r ect or s as of 31 Mar ch 2013 and 31 December 2012, r espect i vel y, ar e as f ol l ows:
Dewan Direksi/
Boar d of Direct ors
Dewan Komisaris/
Boar d of Commissioners
Personil manaj emen kunci
lainya/
Ot her key management
personnel
Jumlah/
T ot al
31 Maret 2013 Rp Rp Rp Rp 31 March 2013
Gaj i dan i mbal an kerj a kar yawan j angka pendek
l ai nnya 924. 755. 899
1. 498. 121. 100
637. 583. 613
3. 060. 460. 612
Sal ar y and ot her shor t t er m empl oyee benef i t s
Pesagon pemut usan hubungan
ker j a -
-
-
- Ter mi nat i on benef i t s
Imbal an pasca-ker j a - - - - Post -empl oyment benef i t s
Imbal an j angka panj ang
l ai nnya -
-
-
- Ot her l ong-t er m benef i t s
Pembayar an berbasi s saham - - - - Shar e-based payment s
T o t a l 924. 755. 899 1. 498. 121. 100 637. 583. 613 3. 060. 460. 612 T o t a l
Dewan Direksi/
Boar d of Direct ors
Dewan Komisaris/
Boar d of Commissioners
Personil manaj emen kunci
lainya/
Ot her key management
personnel
Jumlah/
T ot al
31 Maret 2012 Rp Rp Rp Rp 31 December 2012
Gaj i dan i mbal an kerj a kar yawan j angka pendek
l ai nnya 894. 398. 471
1. 368. 579. 050
550. 817. 675
2. 813. 795. 196
Sal ar y and ot her shor t t er m empl oyee benef i t s
Pesagon pemut usan hubungan
ker j a -
-
-
- Ter mi nat i on benef i t s
Imbal an pasca-ker j a - - - - Post -empl oyment benef i t s
Imbal an j angka panj ang
l ai nnya -
-
-
- Ot her l ong-t er m benef i t s
Pembayar an berbasi s saham - - - - Shar e-based payment s
T o t a l 894. 398. 471 1. 368. 579. 050 550. 817. 675 2. 813. 795. 196 T o t a l
Pada t anggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012, Perusahaan dan ent it as anak (“ Grup” ) mempunyai pegawai t et ap masing-masing sej uml ah 762 dan 648 (t idak diaudit ).
As of 31 Mar ch 2013 and 31 December 2012, t he Company and subsi di ar i es (t he “ Gr oup” ) have 762
and 648 per manent empl oyees, r espect i vel y
(15)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s
Laporan keuangan konsol idasi an t el ah disusun dan
disaj ikan sesuai dengan St andar Akunt ansi
Keuangan di Indonesi a (“ SAK” ), yang mencakup Pernyat aan St andar Akunt ansi Keuangan (“ PSAK” ) dan Int erpret asi St andar Akunt ansi Keuangan (“ ISAK” ) yang dikel uarkan ol eh Dewan St andar Akunt ansi Keuangan Ikat an Akunt an Indonesi a sert a Pedoman Penyaj ian Laporan Keuangan yang dit erbit kan ol eh Badan Pengawas Pasar Modal – Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM-LK” ) di Indonesia yang t erdapat dal am Keput usan Ket ua Bapepam-LK No: KEP-347/ BL/ 2012 t anggal 25 Juni 2012.
The consol i dat ed f i nanci al st at ement s have been
pr epar ed and pr esent ed i n accor dance wi t h
Indonesi an Fi nanci al Account i ng St andar ds (“ FAS” ), whi ch ar e compr i sed of t he St at ement s of Fi nanci al Account i ng St andar ds (“ SFAS” ) and Int er pr et at i ons of t he Fi nanci al Account i ng St andar ds (“ IFAS” ) i ssued by t he Fi nanci al Account i ng St andar ds Boar d of t he Indonesi an Inst i t ut e of Account ant s and t he Gui del i nes on Fi nanci al St at ement Pr esent at i on i ssued by BAPEPAM-LK i n Indonesi a based on Bapepam-LK St at ement Let t er No: KEP-347/ BL/ 2012 dat ed 25 June 2012.
Laporan keuangan konsol idasian di susun
berdasarkan konsep akrual (accr ual basi s), kecuali
l aporan arus kas konsol idasian, dengan menggunakan konsep biaya hi st oris (hi st or i cal cost concept ), dengan pengecualian sepert i yang
disebut kan dal am cat at an at as l aporan keuangan konsol idasi an yang rel evan.
The consol i dat ed f i nanci al st at ement s have been pr epar ed on t he accr ual basi s, except f or t he consol i dat ed st at ement s of cash f l ows, usi ng t he hi st or i cal cost concept , unl ess as di scl osed i n t he r el evant not es her ei n.
Laporan arus kas konsol idasi an yang disaj ikan
dengan menggunakan met ode l angsung (di r ect
met hod), menyaj ikan penerimaan dan pengeluaran
kas dan bank yang dikl asif ikasikan ke dal am akt ivit as operasi, invest asi dan pendanaan.
The consol i dat ed st at ement s of cash f l ows, whi ch have been pr epar ed usi ng t he di r ect met hod, pr esent r ecei pt s and di sbur sement s of cash and bank cl assi f i ed i nt o oper at i ng, i nvest i ng and f i nanci ng act i vi t i es.
Mat a uang pel apor an yang di gunakan pada l apor an keuangan konsol idasi an adal ah Rupiah, yang merupakan mat a uang f ungsional Group.
The r epor t i ng cur r ency used i n t he consol i dat ed f i nanci al st at ement s i s Indonesi an Rupi ah, which i s t he Gr oup’ s f unct i onal cur r ency
Kebij akan akunt ansi yang dit erapkan dal am penyusunan l apor an keuangan konsol idasi an adal ah sel aras dengan kebij akan akunt ansi yang dit erapkan dal am penyusunan l aporan keuangan konsol idasi an unt uk t ahun yang berakhir pada 31 Desember 2012, kecual i bagi penerapan beberapa SAK yang t el ah direvisi ef ekt if sej ak t anggal 1 Januar i 2012 sepert i yang t el ah diungkapkan pada cat at an ini.
The account i ng pol ici es adopt ed i n t he pr epar at i on of t he consol i dat ed f i nanci al st at ement s ar e consi st ent wi t h t hose made i n t he pr epar at i on of consol i dat ed f i nanci al st at ement s f or t he year ended 31 December 2012, except f or t he adopt i on of sever al amended FAS ef f ect i ve 1 Januar y 2012 as di scl osed i n t hi s not e.
Perubahan Kebij akan Akunt ansi Changes in Account ing Policies
Kebij akan akunt ansi yang diadopsi adal ah konsist en dengan kebij akan t ahun keuangan sebel umnya, kecual i bagi pengadopsian PSAK dan Int erpret asi St andar Keuangan Akunt ansi (ISAK) baru dan revisian yang berl aku ef ekt i f pada at au set el ah t anggal 1 Januari 2012. Perubahan kebij akan akunt ansi Grup dibuat sebagaimana disyarat kan sesuai dengan ket ent uan t ransi si yang rel evan t erkait dengan PSAK dan ISAK.
Account i ng pol i ci es adopt ed ar e consi st ent wit h t hose of t he pr evi ous f i nanci al year , except f or t he adopt i on of t he new and r evi sed SFAS and Int er pr et at i on of Fi nanci al Account i ng St andar ds (IFAS) t hat became ef f ect i ve on or af t er 1 Januar y 2012. Changes t o t he Gr oup account i ng pol ici es have been made as r equi r ed, i n accor dance wi t h t he r el evant t r ansi t i onal pr ovi si ons i n t he r espect i ve SFAS and IFAS.
(16)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
Berikut adal ah PSAK-PSAK r evisian dan ISAK-ISAK
baru yang berl aku ef ekt if pada t anggal
1 Januari 2012, yang t el ah diadopsi dan memil iki pengaruh signif ikan t erhadap l aporan keuangan konsol idasi an:
The f ol l owi ng r evi sed SFAS and new IFAS, t hat became ef f ect i ve f r om annual per i ods st ar t i ng 1 Januar y 2012, have been adopt ed and have si gni f i cant ef f ect s on t he consol i dat ed f i nanci al st at ement s as f ol l ows:
• ISAK No. 25, “Hak at as Tanah” , menj elaskan
pengakuan t anah yang dikl asif ikasikan sebagai aset t et ap, yang diperol eh mel al ui Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna Bangunan (HGB), dan Hak Pakai. Isu khusus yang diangkat di dal am int erpret asi ini adal ah:
• IFAS No. 25, “ Land Right s” , cl ar i f i es t he r ecogni t i on of l and, cl assi f i ed as pr oper t y, pl ant and equi pment , acqui r ed t hr ough Hak Guna Usaha, Hak Guna Bangunan and Hak Pakai . The speci f i c i ssues addr essed by t he i nt er pr et at i on ar e
(1) biaya perol ehan t anah mel al ui Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna Bangunan (HGB), dan Hak Pakai yang diakui berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tet ap” , (2) biaya t anah
yang t idak disusut kan kecual i t erdapat bukt i sebal iknya yang mengindikasikan adanya perpanj angan at au pembaruan hak at as t anah kemungkinan besar at au past i t idak dimungkinkan, (3) biaya awal unt uk memperol eh hak l egal at as t anah diakui sebagai bagian dar i bi aya akuisisi at as t anah, dan (4) biaya-biaya yang dapat dikel ompokkan dengan perpanj angan at au pembaruan hak at as t anah
diakui sebagai aset t ak berwuj ud dan
disusut kan sel ama masa manf aat hak l egal at au umur manf aat ekonomis t anah, mana yang t erl ebih dahul u sesuai dengan PSAK No. 19 (Revisi 2010), “Aset Tak Ber wuj ud” . Perubahan
ini t idak memil iki dampak rekl asif ikasi akun.
(1) t he cost of l and acqui r ed t hr ough Hak Guna Usaha, Hak Guna Bangunan and Hak Pakai be r ecogni zed i n accor dance wi t h SFAS No. 16 (Revi sed 2011), “ Propert y, Pl ant and Equipment ” , (2) t he cost of t he l and i s not depr eci at ed unl ess t her e i s evi dence t o t he cont r ar y t hat i ndi cat es ext ensi on or r enewal of r i ght s ar e not pl ausi bl e, (3) t he i ni t i al cost t o obt ai n l egal r i ght s t o l and i s r ecogni zed as par t of t he acqui si t i on cost of t he l and, and (4) cost s associ at ed wi t h ext ensi on and r enewal of r i ght s i s r ecogni zed as i nt angi bl e asset and i s amor t i zed over t he l i f e of t he l egal r i ght s or economi c usef ul l i f e of t he l and, whi chever i s ear l i er i n accor dance wi t h SFAS No. 19 (Revi sed 2010), “ Int angible Asset s” . These changes has no ef f ect t o t he r ecl assi f i cat i on of asset s. .
Pengadopsian PSAK-PSAK baru maupun yang berubah, yang berl aku ef ekt if sej ak periode t ahunan yang dimul ai t anggal 1 Januari 2012, t idak memil iki dampak t erhadap l aporan keuangan konsol idasi an kami, namun menimbul kan t ambahan pengungkapan sebagai berikut :
The adopt i on of t he f ol l owi ng new and amended SFAS, t hat became ef f ect i ve f r om annual per i ods st ar t i ng 1 Januar y 2012, di d not have any ef f ect on our consol i dat ed f i nanci al st at ement s but di d gi ve r i se t o addi t i onal di scl osur es on t he f ol l owi ng:
• PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Manf aat
Kar yawan” , yang menggant ikan PSAK No. 24
(Revisi 2004), “Manf aat Kar yawan” ,
mensyarat kan penambahan pengungkapan yang memberikan inf or masi mengenai t ren di dal am aset dan l iabil it as di dal am program imbal an past i dan asumsi-asumsi yang mendasar i komponen biaya imbal an past i .
• SFAS No. 24 (Revi sed 2010), “ Employee Benef it s” , whi ch super sedes SFAS No. 24 (Revi sed 2004), “ Employee Benef it s” , r equi r es addi t i onal di scl osur es ar e made pr ovi di ng i nf or mat i on about t r ends i n t he asset s and l i abi l i t i es i n t he def i ned benef i t pl ans and t he assumpt i ons under l yi ng t he component s of t he def i ned benef i t cost .
(17)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
Perubahan ini menimbul kan penambahan pengungkapan, namun t idak berdampak kepada pengakuan maupun pengukuran, sebagai mana kami memil ih unt uk t idak menerapkan opsi bar u yang dit awarikan unt uk mengakui keunt ungan dan kerugian akt urial di dal am pendapat an komprehensif l ain. Beberapa pengungkapan baru dit ampil kan di dal am Cat at an 14 – Liabil it as Diest i masi Imbal an Pasca-Kerj a.
Thi s change has r esul t ed i n addi t i onal di scl osur es but has not had any r ecogni t i on or measur ement i mpact , as we chose not t o appl y t he new opt i on of f er ed t o r ecogni ze act uar i al gai ns and l osses i n ot her compr ehensi ve i ncome. These new di scl osur es ar e shown i n Not e 14 – Est i mat ed Li abi l i t i es f or Empl oyee Benef i t s.
• PSAK No. 60, “Inst r umen Keuangan:
Pengungkapan” , yang menggant ikan persyar at
an pengungkapan PSAK No. 50, “Inst r umen
keuangan: Penyaj i an dan Pengungkapan” ,
mensyarat kan pengungkapan yang memungkin kan pengguna l aporan keuangan unt uk meng eval uasi signif ikansi inst rument keuangan kami dan sif at sert a l uas risiko yang t imbul dari inst rument keuangan t ersebut . Pengungkapan-pengungkapan baru t ersebut t ermasuk di dal am l aporan keuangan. St andar ini dit erapkan secara prospekt if sesuai dengan ket ent uan. Ol eh karena it u, Grup t idak perl u menyaj ikan inf ormasi komparat if unt uk pengungkapan yang disyarat kan ol eh st andar ini. Pengungkapan-pengungkapan baru ini dit ampil kan pada Cat at an 4 – Kas dan Set ar a Kas, Cat at an 5 - Piut ang Usaha, Cat at an 7 – Aset Keuangan l ancar l ainnya, Cat at an 10 – Ut ang Bank Jangka Pendek, Cat at an 11 - Ut ang Usaha, Cat at an 12 – Beban Masih Harus Dibayar, dan Cat at an 29 - Manaj emen Risiko Keuangan.
• SFAS No. 60, “ Financial Inst r ument s: Disclosures” , whi ch super sedes t he di scl osur e r equi r ement s of SFAS No. 50, “ Financial Inst rument s: Present at ion
and Disclosures” , r equi r es di scl osur es t hat enabl e user s of t he f i nanci al st at ement s t o eval uat e t he si gni f i cance of our f i nanci al i nst r ument s and t he nat ur e and ext ent of r i sks ar i si ng f r om t hose f i nanci al i nst r ument s. The new di scl osur es ar e i ncl uded t hr oughout t he f inanci al st at ement s. Thi s st andar d i s appl i ed pr ospect i vel y i n accor dance wi t h it s t r ansi t i onal pr ovi si ons. Accor di ngl y, t he Gr oup’ s does not need t o pr esent compar at i ve i nf or mat i on f or t he di scl osur es r equi r ed by t hi s st andar d. These new di scl osur es ar e shown i n Not e 5 – Tr ade Recei vabl es, Not e 7 – Ot her Cur r ent Fi nanci al Asset s, Not e 10 – Shor t -t er m Bank Loans, No-t e 11 – Tr ade Payabl es, No-t e 12 – Accr ued Expenses, and Not e 29 – Fi nanci al Ri sks Management .
Berikut adal ah PSAK-PSAK baru dan PSAK-PSAK revisi dan ISAK-ISAK baru yang berl aku ef ekt if sej ak periode t ahunan yang dimul ai 1 Januari 2012 yang t el ah diadopsi namun t idak memil ik dampak signif ikan t erhadap l aporan keuangan konsol idasi an:
The f ol l owi ng r evi sed and new SFAS and new IFAS t hat became ef f ect i ve f r om annual per i ods st ar t i ng 1 Januar y 2012 whi ch have been adopt ed but di d not have any si gni f i cant ef f ect on t he consol i dat ed f i nanci al st at ement s:
• PSAK No. 10 (Revisi 2010) “Pengar uh Per ubahan Kur s Val ut a Asi ng” Menj elaskan bagaimana
memasukkan t ransaksi dal am mat a uang asing dan kegiat an usaha l uar negeri ke dal am l aporan keuangan ent it as dan bagaimana menj abarkan l aporan keuangan kedal am mat a uang penyaj ian.
• SFAS No. 10 (Revi sed 2010), “ The Ef f ect of
Changes in Foreign Exchange Rat es” Pr escr i bes how t o i ncl ude f or ei gn cur r ency t r ansact i ons and f or ei gn oper at i ons i n t he f i nanci al st at ement s of an ent i t y and how t o t r ansl at e f i nanci al st at ement s i nt o a pr esent at i on cur r ency.
• PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tet ap” , yang
menggant ikan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tet ap” , memisahkan aset t et ap yang
dikl asif ikasi kan sebagai di mikil i unt uk dij ual yang diat ur di dal am PSAK No. 58 “Aset Ti dak Lancar yang Di mi l i ki unt uk Di j ual dan Oper asi yang Di hent i kan” , dan pengakuan dan
pengukuran aset ekspl orasi dan eval uasi di dal am ruang l ingkupnya.
• SFAS No. 16 (Revi sed 2011), “ Fi xed Asset s, ” whi ch super sedes SFAS No. 16 (Revi sed 2007), “ Fi xed Asset s” , excl udes pr oper t y, pl ant and equi pment cl assi f i ed as hel d f or sal e i n accor dance wi t h SFAS No. 58, “ Non-Cur r ent Asset s Hel d f or Sal e and Di scont i nued Oper at i ons” , and t he r ecognit i on and measur ement of expl or at i on and eval uat i on asset s i n i t s scope.
(18)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
• PSAK No. 18 (Revisi 2010), “Akunt ansi dan
Pel apor an Pr ogr am Manf aat Pur nakar ya” ,
mengat ur akunt ansi dan pel aporan pesert a sebagai suat u kel ompok. Pernyat aan ini mel engkapi PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbal an Ker j a” . Perubahan ini menimbulkan
penambahan pengungkapan, namun t idak berdampak kepada pengakuan meupun pengukuran, sebagaimana kami memil ih unt uk t idak menerapkan opsi baru yang dit awarkan unt uk mengakui keunt ungan dan kerugian act uari al di dal am pendapat an komprehensif l ain. Beberapa pengungkapan baru dit ampil kan di dal am Cat at an 14 – Liabil it as Diest i masi Imbal an Pasca-Kerj a.
• SFAS No. 18 (Revi sed 2010), “ Account i ng and Repor t i ng by Ret i r ement Benef i t Pl ans” , pr escr i bes t he account i ng and r epor t i ng by t he pl an t o al l par t i ci pant s as a gr oup. Thi s St andar d compl ement s SFAS No. 24 (Revi sed 2010), “ Empl oyee Benef i t s” . Thi s change has r esul t ed i n addi t i onal di scl osur es but has not had any r ecogni t i on or measur ement i mpact , as we chose not t o appl y t he new opt i on of f er ed t o r ecogni ze act uar i al gai ns and l osses i n ot her compr ehensi ve i ncome. These new di scl osur es ar e shown i n Not e 14 – Est i mat ed Li abi l i t i es f or Empl oyee Benef i t s.
• PSAK No. 26 (Revisi 2011), “Bi aya Pi nj aman” ,
yang menggant ikan PSAK No. 26 (Revisi 2008),
“Bi aya Pi nj aman” , memisahkan aset
kual if ikasian yang diukur pada nil ai waj ar dan persediaan yang diproduksi secara berul ang di dal am ruang l ingkupnya.
• SFAS No. 26 (Revi sed 2011), “ Bor rowing Cost s” , whi ch super sedes SFAS No. 26 (Revi sed 2008), “ Borr owing Cost s” , excl udes qual i f yi ng asset s car r i ed at f ai r val ue and i nvent or i es pr oduced on a r ecur r i ng basi s i n i t s scope.
• PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa” , yang
menggant ikan PSAK No. 30 (Revisi 2007),
“Sewa” , memberikan panduan t ambahan bagi
unsur t anah dan bangunan di dal am perj anj ian sewa yang dikl asif ikasikan t erpisah sebagai sewa pembiayaan at au sew a operasi, dengan mempert imbangkan bahwa t anah memil iki umur ekonomis yang t idak t erbat as.
• SFAS No. 30 (Revi sed 2011), “ Lease” , whi ch super sedes SFAS No. 30 (Revi sed 2007), “ Lease” , pr ovi des addi t i onal gui dance f or l and and bui l di ng el ement s of a l ease agr eement whi ch ar e t o be cl assi f i ed as f i nance l eases or oper at i ng l eases separ at el y, t aki ng i nt o account t he nat ur e of t he l and has an i ndef i ni t e economi c l i f e.
• PSAK No. 50 (Revisi 2011), “Inst r umen
Keuangan: Penyaj i an” , yang menggant ikan PSAK
No. 50 (revisi 2006), “Penyaj i an dan
Pengungkapan” , yang memberikan pedoman
t ambahan bagi kl asif ikasi inst rumen keuangan
yang dapat dij ual (put t abl e f i nanci al
i nst r ument s) dan liabilit as yang t imbul hanya
dari l ikuidasi.
• SFAS No. 50 (Revi sed 2011), “ Fi nanci al Inst r ument s: Pr esent at i on” , whi ch super sedes SFAS No. 50 (Revi sed 2006), “ Pr esent at i on and Di scl osur es” , pr ovi des addi t i onal gui dance f or cl assi f i cat i on of put t abl e f i nanci al i nst r ument s and obl i gat i ons ar i si ng onl y on l i qui dat i on.
• PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Inst r umen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukur an” , yang
menggant ikan PSAK No. 55 (Revisi 2006),
“Inst r umen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukur an” , yang memperbolehkan Grup
unt uk:
• SFAS No. 55 (Revi sed 2011), “ Fi nanci al Inst r ument s: Recogni t i on and Measur ement ” , whi ch super sedes SFAS No. 55 (Revi sed 2006), “ Fi nanci al Inst r ument s: Recogni t i on and Measur ement ” , per mi t s t he Gr oup t o:
(19)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
• (1) merekl asif ikasi aset keuangan non-derivat if (sel ain yang diukur pada nil ai waj ar mel al ui l aba at au rugi ol eh Grup pada saat pengakuan awal ) di l uar kat egori nil ai w aj ar mel al ui l aba-rugi apabil a aset keuangan t idak l agi dimil iki yang bert uj uan unt uk dij ual at au dibel i kembal i di dal am wakt u dekat dengan kondisi t ert ent u; dan (2) mengal ihkan aset keuangan dari kat egori t ersedia unt uk dij ual ke kat egori pinj aman dan piut ang di mana suat u inst rumen keuangan memenuhi def ini si pinj aman dan piut ang (apabil a suat u inst rumen keuangan bel um dikel ompokkan sebagai t ersedia unt uk dij ual ), apabil a Grup memil iki int ensi dan kemampuan unt uk memil iki aset keuangan di masa depan.
• (1) r ecl assi f y non-der i vat i ve f i nanci al asset s (ot her t han t hose desi gnat ed at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss by t he Gr oup upon i ni t i al r ecogni t i on) out of t he f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss cat egor y i f t he f i nanci al asset i s no l onger hel d f or t he pur pose of sel l i ng or r epur chasi ng i t i n t he near t er m i n par t i cul ar ci r cumst ances; and (2) t r ansf er f r om t he avai l abl e-f or -sal e cat egor y t o t he l oans and r ecei vabl es cat egor y a f i nanci al asset t hat woul d have met t he def i ni t i on of l oans and r ecei vabl es (i f t he f i nanci al asset had not been desi gnat ed as avai l abl e-f or -sal e), i f t he Gr oup has t he i nt ent i on and abi l i t y t o hol d t hat f i nanci al asset f or t he f or eseeabl e f ut ur e.
• PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba per Saham” ,
yang menggant ikan PSAK No. 56 (1999), “Laba
per Saham” , yang memberikan pedoman
t ambahan bagi: (1) penghit ungan l aba per saham berdasarkan l aba at au rugi yang mungkin didist ribusikan at au, bil a disaj ikan, l aba at au rugi operasi normal yang berkesinambungan diat ribusikan kepada para pemegang saham biasa Perusahaan induk; (2) kont rak yang dapat dit ebus ol eh saham bi asa at au uang t unai; (3) dan opsi bel i yang dit erbit kan.
• SFAS No. 56 (Revi sed 2011), “ Earnings per Share” , whi ch super sedes SFAS No. 56 (1999), “ Earnings
per Share” , pr ovi des addi t i onal gui dance t o: (1) ear ni ngs per shar e cal cul at i on based on pr of i t or l oss whi ch may be di st r i but ed or i f pr esent ed, pr of i t or l oss on cont i nui ng nor mal oper at i ons at t r i but abl e t o or di nar y shar ehol der s of t he par ent company; (2) cont r act t hat can be ext i ngui shed by or di nar y shar es or cash; and (3) wr i t t en put opt i on.
• ISAK No. 13, “Li ndung Ni l ai Invest asi Net o Dal am Kegi at an Usaha Luar Neger i ” ,
memberikan pedoman di dal am pengident if ikasian r isiko val ut a asing yang memenuhi kual if ikasi bagi akunt ansi l indung nil ai di dal am l indung nil ai i nvest asi bersih, di mana di ant ara Grup inst rumen l indung nil ai dapat dimil iki dal am l indung nil ai invest asi bersih, dan bagai mana ent it as harus menent ukan j uml ah keunt ungan at au kerugi an mat a uang asing, t erkait baik pada cadangan penj abaran mat a uang asing pada penj ual an invest asi bersih.
• IFAS No. 13, “ Hedges of a Net Invest ment i n a
For ei gn Oper at i on” , pr ovi des gui dance on
i dent i f yi ng f or ei gn cur r ency r i sks t hat qual i f y f or hedge account i ng i n t he hedge of net i nvest ment , wher e wi t hi n t he Gr oup t he hedgi ng i nst r ument can be hel d i n t he hedge of a net i nvest ment ; and how gr oup shoul d det er mine t he amount of f or ei gn cur r ency gai ns or l osses, r el at i ng t o bot h t he net i nvest ment and t he hedgi ng i nst r ument , t o be r ecl assi f i ed t o pr of i t or l oss f r om t he f or ei gn cur r ency t r ansl at i on r eser ve on di sposal of t he net i nvest ment .
• ISAK No. 15, “ PSAK No. 24 – Bat as Aset Imbal an Past i, Persyar at an Pendanaan Minimum, dan Int eraksinya” , mengat ur bagaimana Grup menil ai bat asan berdasarkan PSAK No. 24 “Manf aat Kar yawan” , j umlah surplus program
pensiun yang dapat diakui sebagai aset di dal am l aporan posisi keuangan, khususnya, ket ika t erj adi persyarat an pendanaan minimum. Isu khusus yang diat ur ol eh int erpret asi ini adal ah:
• IFAS No. 15, “ SFAS No. 24 – The Li mi t on a Def i ned Benef i t Asset , Mi ni mum Fundi ng Requi r ement s and t hei r Int er act i on” , addr esses how Gr oup assesses t he l i mi t under SFAS No. 24, “ Employee Benef it s” , on t he amount of pensi on scheme sur pl us t hat can be r ecogni zed as an asset i n t he st at ement of f i nanci al posi t i on, i n par t i cul ar , when a mi ni mum f undi ng r equi r ement exi st s. The speci f i c i ssues addr essed by t he i nt er pr et at i on ar e:
(1)
a. Risiko Kredit (Lanj ut an) a. Credit Risk (Cont i nued) Berikut adal ah kl asif ikasi aset keuangan Grup
yang t idak l ewat j at uh t empo at au gangguan.
Bel ow i s t he cl assi f i cat i on of Gr oup’ s f i nanci al asset s t hat ar e nei t her past -due nor i mpai r ed.
31 Maret 2 0 1 3
Tingkat At as/ High Grade
Tingkat Standar/ St andard Grade
Tingkat dibawah Standar/ Substandard
grade 31 March 2 0 1 3
Pinaj aman dan piut ang Loans and r ecei vabl es
Bank dan set ara kas 114. 352. 054. 679 - -
Cash i n bank and cash equi val ent s
Piut ang usaha 279. 243. 464. 172 4. 033. 399. 916 - Tr ade r ecei vabl es
Aset keuangan l ancar
l ainnya 29. 753. 033. 508 - -
Ot her cur r ent f i nanci al asset s
Piut ang non-t rade dari
pihak berel asi 294. 397. 989 - -
Non-t r ade r ecei vabl es f r om r el at ed par t i es
Aset keuangan t idak l ancar
Lainnya 5. 972. 934. 258 - -
Ot her non-cur r ent f i nanci al asset s
T o t a l 429. 615. 884. 606 4. 033. 399. 916 - T o t a l
31 Desember 2 0 1 2
Tingkat At as/ High Grade
Tingkat Standar/ St andard Grade
Tinkat Dibawah Standar/ Substandard
Grade 31 December 2 0 1 2
Pinj aman dan piut ang Loans and r ecei vabl es
Bank dan set ara kas
119. 424. 215. 601 - Cash i n bank and cash
equi val ent s
Piut ang usaha 281. 894. 735. 598 7. 262. 307. 852 - Tr ade r ecei vabl es
Aset keuangan l ancar l ainnya
29. 183. 314. 865 - Ot her cur r ent f i nanci al asset s
Piut ang non-t rade dari pihak berel asi
209. 010. 242 - Non-t r ade r ecei vabl es f r om r el at ed par t i es
Aset keuangan t idak l ancar Lainnya
5. 841. 480. 178 - Ot her non-cur r ent f i nanci al asset s
T o t a l 436. 552. 756. 484 7. 262. 307. 852 - T o t a l
Grup t el ah menil ai kual it as kredit uang t unai sebagai kel as t inggi karena ini di simpan di / at au dil akukan dengan bank t erkemuka yang memil iki probabil it as rendah kebangkrut an.
Gr oup’ s has assessed t he cr edi t qual i t y of i t s cash as hi gh gr ade si nce t hese ar e deposi t ed i n/ or t r ansact ed wi t h r eput abl e banks whi ch have l ow pr obabi l i t y of i nsol vency.
Aset l ainnya Grup keuangan yang dikat egorikan
berdasarkan pengal aman pengumpul an Grup dengan count er par t y. Def inisi dari peringkat yang digunakan ol eh Grup unt uk mengeval uasi risiko kredit count er par t y yang berikut :
Gr oup’ s ot her f i nanci al asset s ar e cat egor i zed based on Gr oup’ s col l ect i on exper i ence wi t h t he count er par t i es. Def i ni t i ons of t he r at i ngs bei ng used by t he Gr oup’ s t o eval uat e cr edi t r i sk of i t s count er par t i es f ol l ows:
(2)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanj ut an) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Cont i nued)
a. Risiko Kredit (Lanj ut an) a. Credit Risk (Cont i nued)
Ti ngkat Ket erangan Cl ass Descr i pt i on
Ti ngkat At as Penyel esaian yang diperol eh
dari rekanan mengikut i syarat dari kont rak t anpa banyak usaha penaggihan.
Hi gh Gr ade Set t l ement s ar e obt ai ned f r om
t he count er par t y f ol l owi ng t he t er ms of t he cont r act s wi t hout much col l ect i on ef f or t
Ti ngkat St andar Pihak l awan memil iki
kemampuan unt uk memenuhi l iabil it asnya
secara penuh.
St andar d Gr ade Count er par t i es have t he abi l i t y t o
sat i sf y i t s obl i gat i ons i n f ul l
Ti ngkat Di bawah St andar
Beberapa pengingat t indak l anj ut yang dil akukan unt uk memperoleh penyelesaian dari Pihak l awan.
Subst andar d Gr ade Some r emi nder f ol l ow-ups ar e
per f or med t o obt ai n set t l ement f r om t he Count er par t y
b. Risiko Tingkat Suku Bunga b. Int erest Rat e Risk Eksposur r isiko t ingkat suku bunga Grup t erut ama
adal ah berasal dari ut ang bank yang diperol eh Grup dimana nil ai waj ar arus kas di masa depan akan berf l ukt uasi karena perubahan t ingkat suku bunga pasar.
Grup mengel ol a r isiko t ersebut dengan senant iasa memonit or pergerakan t ingkat suku bunga pasar yang berl aku dan mengel ol a ket ersediaan arus kas yang digunakan unt uk mel unasi pinj aman dan unt uk modal kerj a.
The Gr oup’ s exposur e t o i nt er est r at e r i sk pr i mar i l y f r om t he bank l oan obt ai ned by t he Gr oup wher eby t he f ai r val ue of f ut ur e cash f l ows wi l l f l uct uat e because of changes i n mar ket i nt er est r at es.
The Gr oup manages t he r i sk by cont i nui ng t o moni t or t he movement of i nt er est r at es pr evai l i ng i n t he mar ket and managi ng t he avai l abi l i t y of cash f l ows used t o r epay l oans and f or wor ki ng capi t al .
c. Risiko Mat a Uang Asing c. Foreign Currency Exchange Risk
Eksposur Grup t erhadap risi ko nil ai t ukar mat a uang asing t imbul t erut ama dari nil ai waj ar arus kas di masa depan yang berf l ukt uasi pada kas dan set ara kas dan ut ang usaha dal am mat a uang dol ar asing yang disebabkan kar ena perubahan kurs pert ukaran mat a uang asing. Dal am mengel ol a risiko, Grup memini mal i sasi t ransaksi dal am mat a uang asing dan memonit or pergerakan nil ai t ukar.
The Gr oup’ s exposur e t o f or ei gn cur r ency exchange r i sk ar i ses mai nl y f r om t he f ai r val ue of f ut ur e cash f l ows per t ai ni ng t o f or ei gn-cur r ency denomi nat ed cash and cash equi val ent s and t r ade payabl es t hat may f l uct uat e because of changes i n f or ei gn cur r ency exchange r at es. In managi ng t he r i sk, t he Gr oup mi ni mi zes t r ansact i on i n f or ei gn cur r ency and moni t or i ng t he movement i n f or ei gn cur r ency exchange r at e.
Grup mendenominasikan mat a uang asing unt uk aset dan l iabil it as sebagai ber ikut :
The Gr oup’ s f or ei gn cur r ency-denomi nat ed asset s and l i abi l i t i es f ol l ows:
(3)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanj ut an) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Cont i nued) c. Risiko Mat a Uang Asing (Lanj ut an) c. Foreign Currency Exchange Risk (Cont i nued)
31 MARET 2013/ 31 MARCH
2013
31 DESEMBER 2012/ 31 DECEMBER 2012
Aset Asset s
Kas dan set ara kas Cash and cash equi val ent s
USD 103. 184. 289 82. 517. 202 USD
SGD 2. 594. 425. 570 3. 347. 597. 262 SGD
Sub-t ot al 2. 697. 609. 859 3. 430. 114. 464 Sub-t ot al
Liabil it as Li abi l i t i es
Ut ang usaha Tr ade payabl es
USD 19. 853. 402. 163 22. 864. 787. 725 USD
EUR 828. 943. 660 480. 815. 788 EUR
JPY 1. 568. 712. 312 1. 285. 540. 650 JPY
Sub-t ot al 22. 251. 058. 135 24. 631. 144. 163 Sub-t ot al
SGD Setara 331. 931 423. 371 SGD Equivalent
USD Setara 2. 032. 124 2. 353. 067 USD Equivalent
EUR Setara 66. 725 37. 535 EUR Equivalent
JPY Setara 15. 196. 283 11. 481. 450 JPY Equivalent
Dal am menerj emahkan mat a uang-mat a uang asing aset keuangan dan l iabil it as dal am mat a uang IDR ke t ingkat USD nil ai t ukar yang digunakan adal ah Rp 9, 719 per USD dan Rp 9, 670 per USD pada t anggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012. Rugi bersih sel isih kurs yang diakui pada t ahun YTD Maret 2013 sebesar Rp 162. 322. 220 dan rugi bersi h sel isih kurs yang di akui pada t ahun 2012 sebesar RP 1. 764. 112. 004.
In t r ansl at i ng t he f or ei gn cur r ency-denomi nat ed f i nanci al asset s and l i abi l i t i es f r om IDR t o USD exchange r at es used was Rp 9, 670 and Rp 9, 719 t o USD 1. 00 as at 31 Mar ch 2013 and 31 December 2012. Net f or ei gn exchange l oss r ecogni zed i n yt d Mar ch 2013 amount ed t o Rp 162. 322. 220 and net f or ei gn exchange l oss r ecogni zed i n 2012 amount ed t o Rp 1, 764. 112. 004.
Tabel berikut menunj ukkan sensit ivit as t erhadap perubahan yang mungkin t erj adi pada nil ai t ukar mat a uang asing, dengan semua variabel l ainnya t et ap konst an, pendapat an Grup sebelum paj ak penghasil an. Tidak ada dampak l ain pada Grup sel ain yang sudah mempengaruhi l aba sebel um paj ak penghasil an.
The f ol l owi ng t abl e demonst r at es t he sensi t i vi t y t o a r easonabl y possi bl e change i n f or ei gn exchange r at es, wi t h al l ot her var i abl es hel d const ant , of t he Gr oup’ s i ncome bef or e i ncome t ax. Ther e i s no ot her i mpact on t he Gr oup’ s equi t y ot her t han t hose al r eady af f ect i ng t he i ncome bef or e i ncome t ax.
+/ - dalam USD ke IDR bunga dalam %/
+/ - in USD t o IDR rat e in %
Efek pada Laba Sebelum Paj ak/
Ef f ect on Income Bef ore T ax
31 Maret 2 0 1 3 +1. 00 (195. 534. 483) 31 MARCH 2 0 1 3
-1. 00 195. 534. 483
2 0 1 2 +1. 00 (212. 014. 167) 2 0 1 2
(4)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanj ut an) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Cont i nued)
d. Risiko Likuidit as d. Liquidit y Risk
Eksposur Grup t erhadap risiko l ikuidit as t imbul t erut ama dari penempat an dana dari kel ebihan penerimaan kas set el ah dikurangkan dar i penggunaan kas unt uk mendukung kegiat an usaha Grup. Grup mengel ol a ri siko l ikuidit as dengan menj aga kecukupan arus kas dan f asil it as bank dengan t erus memonit or proyeksi arus kas dan ket ersediaan dana. Grup j uga menerapkan manaj emen risiko l ikuidit as yang berhat i-hat i dengan mepert ahankan sal do kas yang cukup yang berasal dar i penagihan hasil penj ual an dan menempat kan kel ebihan dana kas dal am inst rumen keuangan dengan t ingkat risiko yang rendah namun memberikan imbal hasi l yang memadai sert a memperhat i kan reput asi dan kredibil it as l embaga keuangan.
The Gr oup’ s exposur e t o l i qui di t y r i sk ar i ses pr i mar i l y f r om t he pl acement of f unds i n excess of t hose used t o suppor t t he busi ness act i vi t i es of t he Gr oup. The Gr oup manages l i qui di t y r i sk by mai nt ai ni ng suf f i ci ent cash f l ows and bank f aci l i t i es and cont i nuousl y moni t or i ng pr oj ect ed cash f l ows and avai l abi l i t y of f unds. The Gr oup al so i mpl ement s pr udent l i quidi t y r i sk management t o mai nt ai n suf f i ci ent cash bal ances ar i si ng f r om r evenue col l ect i on, pl ace t he excess cash i n l ow-r i sk f i nanci al i nst r ument s t hat pr ovi de adequat e r et ur ns, and pay cl ose at t ent i on t o t he r eput at i on and cr edi bi l i t y of f i nanci al i nst i t ut i ons.
Tabel berikut ini merupakan ringkasan at as l iabil it as keuangan berdasarkan Perusahaan pada akhir periode pel aporan berdasarkan pembayaran kont rakt ual sebel um didiskont okan:
Thef ol l owi ng t abl e i s a summar y of t he f i nanci al l i abi l i t i es of t he Company at t he end of t he r epor t i ng per i od based on undi scount ed cont r act ual payment s bef or e di scount i ng:
Permintaan segera at au ant ara satu tahun/ Immediat e demand or
bet ween
one year
Lebih dari satu t ahun/ More t han
one year T o t a l
Aset Keuangan Financial Asset s
Kas dan set ara kas 114. 352. 054. 679 - 114. 352. 054. 679 Cash and cash equi val ent s
Piut ang usaha 283. 276. 864. 088 - 283. 276. 864. 088 Tr ade r ecei vabl es
Aset keuangan l ancar l ainnya 29. 753. 033. 508 - 29. 753. 033. 508 Ot her cur r ent f i nanci al asset s
Aset keuangan t idak l ancar
l ainnya -
5. 972. 934. 258 5. 972. 934. 258
Ot her non-cur r ent f i nanci al asset s
T o t a l 427. 381. 952. 275 5. 972. 934. 258 433. 354. 886. 533 T o t a l
Liabilitas Keuangan Financial Liabilit ies
Ut ang bank j angka pendek 51. 797. 484. 735 - 51. 797. 484. 735 Shor t -t er m bank l oan
Ut ang sewa pembiayaan 938. 942. 521 104. 043. 404 1. 042. 985. 925 Obl i gat i on under f i nance l ease
Ut ang usaha 52. 705. 431. 222 - 52. 705. 431. 222 Tr ade payabl es
Beban masih harus dibayar 10. 496. 023. 212 - 17. 117. 260. 430 Accr ued expenses
T o t a l 115. 937. 881. 690 104. 043. 404 116. 041. 925. 094 T o t a l
29. MANAJEMEN PERMODALAN 29. CAPIT AL MANAGEMENT
Tuj uan ut ama dari pengel ol aan modal Perusahaan adal ah unt uk memast ikan bahwa dipert ahankannya peringkat kredit yang kuat dan rasio modal yang sehat agar dapat mendukung kel ancar an usahanya
The mai n obj ect i ve of t he Company’ s capit al management i s t o ensur e t hat i t mai nt ai ne a st r ong cr edi t r at i ng and heal t hy capi t al r at i os i n or der t o suppor t i t s busi ness and maxi mi ze shar ehol der val ue.
(5)
Perusahaan mengelola st rukt ur modalnya dan membuat penyesuai an-penyesuaian sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi dan karakt erist ik dari r isiko usahanya.
adj ust ment s wi t h r espect t o changes i n economi c condi t i ons and t he char act er i st i cs of i t s busi ness r i sks.
Agar dapat menj aga dan menyesuaikan st rukt ur modal nya, Perusahaan akan menyesuaikan j uml ah dari pembayaran dividen kepada para pemegang saham at au t ingkat pengembal ian modal . Tidak ada perubahan dal am t uj uan, kebij akan dan proses dan sama sepert i penerapan t ahun-t ahun sebel umnya.
In or der t o mai nt ai n and adj ust i t s capi t al st r uct ur e, t he Company may adj ust t he amount of di vidend payment s t o shar ehol der s or r et ur n capi t al st r uct ur e. No changes have been made i n t he obj ect i ves, pol i ci es and pr ocesses as t hey have been appl i ed i n pr evi ous year s.
Perusahaan memant au penggunaan modal dengan menggunakan rasio gear yait u ut ang bersih dibagi dengan t ot al modal dit ambah ut ang bersih. Kebij akan Perusahaan adal ah menj aga rasio gear ant ara 1%-5% dan 2%-7% masing-masing pada t anggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012. Perusahaan memasukkan ut ang bersih, ut ang dagang dan ut ang l ainnya dan pinj aman, dikurangi kas dan set ar kas. Modal mel iput i ekuit as yang dapat diat ribusikan kepada pemegang ekuit as Perusahaan. Tidak t erdapat perubahan dar i periode sebel umnya t erhadap manaj emen permodal an Perusahaan.
The Company moni t or capi t al usi ng a gear i ng r at i o, whi ch i s net debt di vi ded by t ot al capi t al pl us net debt . The Company’ s pol i cy i s t o keep t he gear i ng r at i o bet ween 1%-5% and 2%-7% as of 31 Mar ch 2013 and 31 December 2012, r espect i vel y. The Company i ncl ude wi t hi n net debt , t r ade and ot her payabl es and l oans and bor r owi ngs, l ess cash and cash equi val ent s. Capi t al i ncl udes equi t y at t r i but abl e t o t he equi t y hol der s of t he Company. Ther e wer e no changes f r om t he pr evi ous per i od f or t he Company’ s capi t al management .
2 0 1 3 2 0 1 2
Pinj aman bank (Cat at an 10) 51. 797. 484. 735 31. 398. 354. 509 (Not e 10) Bank l oans
Ut ang usaha (Cat at an 11) 52. 705. 431. 222 60. 096. 658. 157 (Not e 11) Tr ade payabl es
Ut ang l ain-l ain 4. 551. 319. 139 12. 432. 415. 479 Ot her payabl es
Sub-t ot al 109. 054. 235. 096 103. 927. 428. 145 Sub-t ot al
Dikurangi: L e s s:
Kas dan set ara kas (Cat at an 4) 114. 352. 054. 679 119. 507. 444. 101 (Not e 4) Cash and cash equi val ent s
Ut ang net o 5. 297. 819. 583 15. 580. 015. 956 Net debt
Tot al ekuit as 441. 641. 577. 324 434. 562. 913. 347 Tot al equi t y
T o t a l 446. 939. 396. 907 450. 142. 929. 303 T o t a l
Rasio gear 1, 18% 3. 46% Gearing rat io
30.PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIREVISI
30.REVISED ST AT EMENT S OF FINANCIAL ACCOUNT ING ST ANDARDS
PSAK dan ISAK yang dit erbit kan ol eh Dewan St andar Akunt ansi Keuangan (DSAK) dan rel evan unt uk Grup t et api bel um ef ekt if pada t ahun 2012 dan berl aku ef ekt if pada at au set el ah t anggal 1 Januari 2013:
The SFAS and IFAS i ssued by t he Indonesi an Fi nanci al Account i ng St andar ds Boar d (FASB) whi ch ar e r el evant t o t he Gr oup but not yet ef f ect i ve i n 2012 and ef f ect i ve on or af t er 1 Januar y 2013:
•PSAK No. 38 (Revi si 2012), “ Kombi nasi Bi sni s Ent i t as Sepengendal i ” .
•SFAS No. 38 (Revi sed 2012), “ Business Combinat ion of Ent it ies Under Common Cont rol ” .
Grup anak sedang dal am proses penent uan dampak PSAK revisi an ini yang t el ah dit erbit kan namun bel um berl aku ef ekt if t erhadap l aporan keuangan konsol idasi an.
The Gr oup i s i n t he pr ocess of det er mi ni ng t he i mpact of t hi s r evi sed SFAS i ssued but not yet ef f ect i ve on t he consol i dat ed f i nanci al st at ement s.
(6)