Financial Statements With Independent Auditors’ Report Years Ended December 31, 2003 and 2002
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS DENGAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT TAHUN YANG BERAKHIR
YEARS ENDED PADA TANGGAL-TANGGAL
DECEMBER 31, 2003 AND 2002
31 DESEMBER 2003 DAN 2002
Daftar Isi/Table of Contents
Halaman/Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Neraca …………………………………………………...
1-5
.................................................Balance Sheets
Laporan Laba Rugi …………………………………….
6-7
.......................................Statements of Income
Laporan Perubahan Ekuitas………………………….
8 ………………Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas.....................................................
9-10
………………………Statements of Cash Flows
Statements of Changes in Restricted Laporan Perubahan Dana Investasi Terikat..............
11 ………….…………………………….Investments
Catatan atas Laporan Keuangan..............................
12-86
………………Notes to the Financial Statements
**************************
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan No. RPC-1923 Report No. RPC-1923
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Stockholders, Board of Commissioners PT Bank Syariah Mandiri
and Board of Directors PT Bank Syariah Mandiri
Kami telah mengaudit neraca PT Bank Syariah We have audited the balance sheets of PT Bank Mandiri (Bank) tanggal 31 Desember 2003 dan 2002,
Syariah Mandiri (the Bank) as of December 31, 2003 serta laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas,
and 2002, and the related statements of income, laporan arus kas dan laporan perubahan dana
changes in stockholders’ equity, cash flows and investasi terikat untuk tahun yang berakhir pada
changes in restricted investments for the years then tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah
ended. These financial statements are the responsibility tanggung jawab manajemen Bank. Tanggung jawab
of the Bank’s management. Our responsibility is to kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan
express an opinion on these financial statements based keuangan berdasarkan audit kami.
on our audits.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar We conducted our audits in accordance with auditing auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia.
standards established by the Indonesian Institute of Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan
Accountants. Those standards require that we plan and dan melaksanakan audit agar kami memperoleh
perform the audit to obtain reasonable assurance about keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas
whether the financial statements are free of material dari salah saji material. Suatu audit meliputi
misstatement. An audit includes examining, on a test pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang
basis, evidence supporting the amounts and disclosures mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam
in the financial statements. An audit also includes laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas
assessing the accounting principles used and significant prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi
estimates made by management, as well as evaluating signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta
the overall financial statements presentation. We penilaian terhadap penyajian laporan keuangan
believe that our audits provide a reasonable basis for secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami
our opinion.
memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.
Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami In our opinion, the financial statements referred to sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua
above present fairly, in all material respects, the hal yang material, posisi keuangan PT Bank Syariah
financial position of PT Bank Syariah Mandiri as of Mandiri tanggal 31 Desember 2003 dan 2002, hasil
December 31, 2003 and 2002, and the results of its usaha, arus kas dan perubahan dana investasi terikat
operations, its cash flows and changes in restricted untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
investments for the years then ended in conformity with tersebut, sesuai dengan prinsip akuntansi yang
generally accepted accounting principles in Indonesia. berlaku umum di Indonesia.
Seperti dijelaskan pada Catatan 2a dan 3 atas laporan As described in Notes 2a and 3 to the financial keuangan, Bank menerapkan secara retrospektif
statements, the Bank has given retroactive effect to the perubahan akuntansi, pelaporan dan penyajian
change in accounting, financial reporting and disclosure laporan keuangan sesuai dengan Pernyataan Standar
requirements in accordance with the Statement of Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 59 tentang
Financial Accounting Standards (PSAK) No. 59, “Akuntansi Perbankan Syariah” yang berlaku efektif
“Accounting For Sharia Bank” which became effective sejak tanggal 1 Januari 2003. Penerapan PSAK
on January 1, 2003. The adoption of this PSAK required tersebut mengharuskan Bank untuk menyajikan
the Bank to restate and reclassify certain accounts in kembali dan mereklasifikasi beberapa akun di laporan
the financial statements for the year ended keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
December 31, 2002 to conform with the 2003 financial
31 Desember 2002, agar sesuai dengan penyajian
statements presentation.
laporan keuangan tahun 2003.
Seperti dijelaskan pada Catatan 43 atas laporan As discussed in Note 43 to the financial statements, the keuangan, Bank telah terpengaruh dan mungkin akan
Bank has been affected and may continue to be terus terpengaruh oleh kondisi ekonomi di Indonesia.
affected by the economic conditions in Indonesia.
Prasetio, Sarwoko & Sandjaja
Drs. Soemarso S. Rahardjo, ME NIAP 98.1.0064/Public Accountant License No. 98.1.0064
11 Maret 2004/March 11, 2004
The accompanying financial statements are not intended to present the financial position, results of operations and cash
flows in accordance with accounting principles and practices generally accepted in countries and jurisdictions other than Indonesia. The standards, procedures and practices to audit such financial statements are those generally accepted and applied in Indonesia.
kecuali data Saham) except share data)
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
AKTIVA ASSETS
KAS 2a 51.416.668
2a CASH
PENEMPATAN PADA PLACEMENTS WITH
BANK INDONESIA 2a,2d,4 971.636.837 322.155.893 2a,2d,4
BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN 2a,2b,2c, 2a,2b,2c,
CURRENT ACCOUNTS WITH
2e,5,39 2e,5,39
OTHER BANKS
Pihak ketiga
Third parties Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa 5.551.080
Related party Total current accounts with
Jumlah Giro Pada Bank Lain 16.613.537
other banks
Penyisihan kerugian (166.136)
Allowance for possible losses
PENEMPATAN PADA PLACEMENTS WITH BANK LAIN
2c,2f,6
2c,2f,6
OTHER BANKS
Pihak ketiga
Third parties
Penyisihan kerugian (200.000)
Allowance for possible losses Bersih 19.800.000 13.587.750 Net
EFEK-EFEK 2c,2g,7 2c,2g,7
SECURITIES
Pihak ketiga Third Parties Tersedia untuk dijual
Available for sale
Held to maturity Jumlah efek-efek
Dimiliki hingga jatuh tempo -
Total securities
Penyisihan kerugian (766.219)
Allowance for possible losses
2b,2c,2h,
2b,2c,2h,
Piutang Murabahah Murabahah Receivables Pihak ketiga
Third parties Pihak yang mempunyai
94.402 Related parties Jumlah Piutang Murabahah
hubungan istimewa 824.846
Total Murabahah
Piutang Istishna Istishna Receivables Pihak ketiga
Third parties Piutang Pendapatan Ijarah
Ijarah Receivables
Third parties Jumlah piutang
Pihak ketiga 153.044
Total Receivables
Penyisihan kerugian (35.054.055)
(41.000.196) Allowance for possible losses Bersih 1.657.491.112 895.056.244 Net
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
kecuali data Saham) except share data)
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
PIUTANG LAIN-LAIN 2c,2i,2j, 2c,2i,2j,
OTHER RECEIVABLES
2k,9 2k,9
Pihak ketiga Third parties Piutang Hiwalah
Hiwalah Piutang Qardh
Rahn Jumlah piutang lain-lain
Piutang Rahn 3.607.343
Total Other Receivables
Penyisihan kerugian (1.975.492)
Allowance for possible losses
PEMBIAYAAN MUDHARABAH 2c,2l,10
2c,2l,10
MUDHARABAH FINANCING
Pihak ketiga
Third parties
Penyisihan kerugian (547.995)
Allowance for possible losses
PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 2c,2l,11
2c,2l,11
MUSYARAKAH FINANCING
Pihak ketiga
Third parties
Penyisihan kerugian (4.943.480)
Allowance for possible losses
AKTIVA YANG DIPEROLEH IJARAH ASSETS
UNTUK IJARAH 2m,12 2m,12
Biaya Perolehan
Cost
Akumulasi Penyusutan (6.142.794)
Accumulated depreciation
Nilai buku 8.857.206
Net Book Value
AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 2ad,20 1.427.066 963.461 2ad,20
DEFERRED TAX ASSETS AKTIVA TETAP 2n,13 2n,13 PREMISES AND EQUIPMENT
Nilai tercatat
Carrying value
Akumulasi penyusutan (39.420.557)
Accumulated depreciation
Nilai buku 86.018.479
Net book value
AKTIVA LAIN-LAIN - BERSIH
2o,2p,
2o,2p,
OTHER ASSETS - NET
2q,14 78.952.821 36.264.875 2q,14
JUMLAH AKTIVA 3.422.313.267
1.622.303.491 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
kecuali data Saham) except share data)
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
KEWAJIBAN, INVESTASI LIABILITIES, UNRESTRICTED TIDAK TERIKAT DAN
INVESTMENTS AND EKUITAS
STOCKHOLDERS’ EQUITY
KEWAJIBAN LIABILITIES
KEWAJIBAN SEGERA 2r,15 13.149.888 7.654.559 2r,15
CURRENT LIABILITIES
SIMPANAN DEPOSITS GIRO WADIAH 2b,2s, 2b,2s, WADIAH DEMAND DEPOSITS
Third parties Pihak yang mempunyai
Pihak ketiga
hubungan istimewa 16.938
Related parties
Jumlah Giro Wadiah 297.796.032
Total Wadiah Demand Deposits
DEPOSITS FROM OTHER SIMPANAN DARI BANK LAIN
BANKS
Pihak ketiga 2t,17 182.235
2t,17 Third parties
BAGI HASIL YANG BELUM UNDISTRIBUTED REVENUE
DIBAGIKAN 2y,18 17.229.608 10.099.970 2y,18
SHARING
SURAT BERHARGA YANG
DITERBITKAN 2u,19 200.000.000
2u,19
SECURITIES ISSUED
HUTANG PAJAK 2ad,20 3.982.677 6.517.598 2ad,20
TAXES PAYABLE
ESTIMASI KERUGIAN ESTIMATED LOSSES ON KOMITMEN DAN
COMMITMENTS AND
KONTINJENSI 2c,21 755.477 106.723 2c,21
CONTINGENCIES
KEWAJIBAN LAIN-LAIN 2b,2q, 2b,2q,
OTHER LIABILITIES
Third parties Pihak yang mempunyai
Pihak ketiga
hubungan istimewa 4.188.396
Related parties
Jumlah Kewajiban Lain-lain 9.181.660
Total Other Liabilities
PINJAMAN SUBORDINASI 23 32.000.000
23 SUBORDINATED LOAN
JUMLAH KEWAJIBAN 574.277.577
TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
kecuali data Saham) except share data)
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
INVESTASI TIDAK TERIKAT
2b,2v,
2b,2v, UNRESTRICTED INVESTMENTS
Bukan bank Non-banks Tabungan Mudharabah
Mudharabah Savings Deposit Pihak ketiga
Third parties Pihak yang mempunyai istimewa 2.536.189 1.535.995 Related parties
Total Mudharabah Savings Jumlah Tabungan Mudharabah
Deposito Mudharabah Mudharabah Time Deposits Pihak ketiga
Third parties Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa 2.250.250
Related parties Total Mudharabah Time
Deposits Jumlah investasi tidak terikat
Jumlah Deposito Mudharabah 1.578.393.946
Total unrestricted investments
from Non - banks Bank
dari bukan bank 2.331.092.123
Banks Tabungan Mudharabah
Mudharabah Savings Deposits Pihak ketiga
Third parties Deposito Mudharabah
Mudharabah Time Deposits
Third parties Jumlah investasi tidak terikat
Pihak ketiga 38.223.400
Total unrestricted investments
dari bank 66.997.899
from Banks
JUMLAH INVESTASI TIDAK TOTAL UNRESTRICTED
EKUITAS STOCKHOLDERS’ EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital Stock - Rp5,000 par value Rp 5.000 per saham
per share Modal dasar - 200.000.000
Authorized - 200,000,000 saham
shares Modal ditempatkan dan disetor penuh
Issued and fully paid - 71.674.513 saham
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
kecuali data Saham) except share data)
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
Saldo laba (saldo defisit sebesar Retained earnings (Accumulated Rp 204.082.670 telah
deficit of Rp204,082,670 dieliminasi pada pada saat
was eliminated in the kuasi reorganisasi tanggal
quasi-reorganization on 1 November 1999)
November 1,1999) Telah ditentukan penggunaannya
Appropriated for general Cadangan Umum
26 44.824.111 26.602.108 26 reserve Belum ditentukan penggunaannya 46.748.992 53.460.502 Unappropriated
TOTAL STOCKHOLDERS’
EQUITY JUMLAH KEWAJIBAN,
JUMLAH EKUITAS 449.945.668
TOTAL LIABILITIES, INVESTASI TIDAK TERIKAT
UNRESTRICTED INVESTMENTS
DAN EKUITAS 3.422.313.267
1.622.303.491 AND STOCKHOLDERS’ EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
except for basic earnings per share) kecuali laba bersih per saham dasar)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
PENDAPATAN INCOME
PENDAPATAN OPERASI MAIN OPERATING UTAMA
Pendapatan dari jual beli
Sales Pendapatan sewa
Pendapatan bagi hasil 20.471.978
Profit sharing
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL MAIN OPERATING OPERASI UTAMA 241.334.634 144.736.663 INCOME
PENDAPATAN OPERASI OTHER MAIN OPERATING
UTAMA LAINNYA 2x,29 44.301.818 18.039.758 2x,29
INCOME TOTAL OPERATING
JUMLAH PENDAPATAN
HAK PIHAK KETIGA ATAS THIRD PARTIES’ SHARE ON BAGI HASIL INVESTASI
RETURNS OF UNRESTRICTED
TIDAK TERIKAT 2y,30 (148.389.196) (71.454.927) 2y,30
INVESTMENTS
BANK’S SHARE IN
PENDAPATAN UNTUK BANK 137.247.256
THE OPERATING INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA 2z,31 51.962.996 35.479.115 2z,31
OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING LAINNYA
EXPENSES
Tenaga kerja
32 Salaries and employee benefits Umum dan administrasi
33 General and administrative Reversal of allowance Pembalikan (beban) penyisihan
(provision for possible kerugian aktiva produktif
34 losses) on earnings assets Beban estimasi kerugian
Provision for losses on komitmen dan
commitments and kontinjensi
21 contingencies Bonus on wadiah demand Beban bonus giro wadiah
Jumlah Beban Operasional Total Other Operating Lainnya (166.172.562) (84.462.346) Expenses
LABA OPERASIONAL
INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN BUKAN
OPERASIONAL - BERSIH 36 1.428.621 1.088.467 36 NON-OPERATING INCOME-NET
INCOME BEFORE INCOME LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
except for basic earnings per share) kecuali laba bersih per saham dasar)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah,
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
INCOME TAX BENEFIT MANFAAT (BEBAN) PAJAK
Beban pajak penghasilan - bersih (8.655.347)
Income Tax Expense - Net
LABA BERSIH
NET INCOME
LABA BERSIH PER SAHAM BASIC EARNINGS PER DASAR
2ae 221 421 2ae
SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
Saldo Laba/
Retained Earnings
Modal Ditempatkan dan
Saham
Telah
Belum Jumlah Ekuitas/
Disetor Penuh/ Ditentukan Ditentukan Total
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/
Stockholders’
Catatan fully paid
Appropriated Unappropriated Equity Notes
Saldo pada tanggal Balance as of 31 Desember 2001
December 31, 2001 (dilaporkan sebelumnya)
358.372.565 13.739.497 36.071.656 408.183.718 (as previously reported)
Adjustment due to Penyesuaian untuk
adoption of PSAK
2a,3 No. 59 Saldo pada tanggal
menerapkan PSAK No. 59 2a,3
Balance as of 31 Desember 2001
December 31, 2001
(as restated) Laba bersih tahun 2002
(disajikan kembali) 358.372.565
Net income for 2002 (dilaporkan sebelumnya)
(as previously reported)
Adjustment due to Penyesuaian untuk
adoption of PSAK
No. 59 Laba bersih tahun 2002
menerapkan PSAK No. 59 2a,3
Net income for 2002
(as restated) Pembentukan cadangan
(disajikan kembali) -
Appropriation for umum
26 general reserve
Dividen kas 27 -
27 Cash dividends
Saldo pada tanggal Balance as of 31 Desember 2002
December 31, 2002 (disajikan kembali)
(as restated)
Laba bersih tahun 2003
Net income for 2003
Pembentukan cadangan Appropriation for umum
26 general reserve
Dividen kas 27 -
27 Cash dividends
Saldo pada tanggal Balance as of
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERASI: OPERATING ACTIVITIES:
Penerimaan bagi hasil, margin, Receipt from profit sharing, sewa dan bonus
margin, rent and bonuses Payment of third parties’ share Pembayaran bagi hasil
on return of unrestricted investasi tidak terikat
investments Penerimaan pendapatan
Receipt from operasional lainnya
other operating income Penerimaan pembiayaan dan
Collection of receivables and piutang yang dihapusbukukan
financing already written-off Pembayaran kepada karyawan
Payments to employees Pembayaran beban operasional
Payments of other operating lainnya
(69.643.783) (45.378.466) expenses Pembayaran pajak penghasilan
Payments of income taxes Penerimaan pendapatan
Receipts from non-operating non-operasional
1.167.078 836.207 income Penurunan (kenaikan) aktiva
Decrease (increase) in operasi:
operating assets: Penempatan pada
Placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia Penempatan pada bank lain
Placements with other banks Piutang
(779.749.885) (332.306.301) Receivables Piutang lainnya
34.559.301 (144.422.344) Other receivables Pembiayaan mudharabah (52.599.483) 353.000 Mudharabah financing Pembiayaan musyarakah (238.929.090) (11.471.258) Musyarakah financing
Aktiva yang diperoleh untuk ijarah
(15.000.000) - Ijarah assets Aktiva lain-lain
(39.696.995) (9.477.828) Other assets Kenaikan (penurunan) kewajiban
Increase (decrease) in operasi:
operating liabilities: Kewajiban segera
Current liabilities Giro wadiah
Demand deposits Simpanan dari bank lain
Deposits from other banks Hutang pajak
(3.867.044) 655.528 Taxes payable Estimasi kerugian komitmen
Estimated losses on commitments dan kontinjensi
(4.788) - and contingencies
Kewajiban lain-lain 6.411.361
Other liabilities
Kas Bersih Digunakan Untuk Net Cash Used in Operating Aktivitas Operasi
(1.399.638.655) (433.219.882) Activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS
CASH FLOWS FROM INVESTASI: INVESTING ACTIVITIES:
Pembelian efek tersedia untuk Purchase of available for dijual dan dimiliki hingga
sale and held to maturity jatuh tempo
(45.431.534) (31.190.979) securities Acquisition of premises Pembelian aktiva tetap
13 and equipment Proceeds from sale of
Hasil penjualan aktiva tetap 13 262.000
13 premises and equipment
Kas Bersih Digunakan Untuk Net Cash Used in Investing Aktivitas Investasi
(82.337.758) (48.867.071) Activities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM PENDANAAN: FINANCING ACTIVITIES:
Surat berharga yang diterbitkan
Proceeds from securities issued Increase in unrestricted Kenaikan investasi tidak terikat
Pembayaran dividen kas 27 (4.300.471)
27 Cash dividends paid
Kas Bersih Diperoleh Dari Net Cash Provided by Financing
Aktivitas Pendanaan 1.615.237.276
Activities NET INCREASE
KENAIKAN BERSIH KAS IN CASH AND CASH DAN SETARA KAS
CASH AND CASH KAS DAN SETARA KAS
EQUIVALENTS AT AWAL TAHUN 111.406.179 43.030.477 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH KAS DAN SETARA KAS
EQUIVALENTS AT
END OF YEAR Kas dan setara kas akhir
AKHIR TAHUN 244.667.042
Cash and cash equivalents tahun terdiri dari:
at end of year consist of:
Kas 51.416.668 27.999.808 Cash Current accounts with Giro pada Bank Indonesia
Bank Indonesia Current accounts with other
Giro pada bank lain 16.613.537
banks
Jumlah Kas dan Setara Kas 244.667.042
Total Cash and Cash Equivalents
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
31 Desember 2003 dan 2002
(Expressed in thousands of Rupiah)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)
2002 (Disajikan Kembali, Catatan 2a, 3)/ (As Restated,
Catatan
Notes 2a, 3) Notes
Saldo awal
2a 17.755.578
- 2a
Balance at beginning of year
Penambahan dana investasi terikat 33.914.000 16.293.287 Additions to restricted investments Keuntungan investasi
Profit from investments Bank’s share in the profits from Bagian keuntungan dan
invesments and the Bank imbalan untuk Bank
(458.918) (73.111) agent fees Beban yang dapat dikurangkan
Administrative expenses Withdrawal of restricted
Penarikan dana investasi terikat (14.610.115)
investments
Saldo akhir 41.510.172
Balance at end of year
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
part of these financial statements.
secara keseluruhan.
1. UMUM
1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum
a. Establishment and General Information
PT Bank Syariah Mandiri (selanjutnya PT Bank Syariah Mandiri (the Bank) is disebut Bank) berkedudukan di Jakarta,
domiciled in Jakarta, Indonesia, and was Indonesia, awalnya didirikan dengan
established under the name of PT Bank nama PT Bank Susila Bakti pada tanggal
Susila Bakti based on notarial deed No. 146
10 Agustus 1973 berdasarkan akta notaris dated August 10, 1973 of R. Soeratman, S.H. R. Soeratman, S.H., No. 146. Seluruh
The entire articles of association was anggaran dasar Bank telah diubah dan
amended by notarial deed No. 13 dated disusun kembali sesuai dengan ketentuan
April 17, 1997 of Ny. Liliana Arif Gondoutomo Undang-undang No. 1 tahun 1995 tentang
S.H., as revised by notarial deed No. 12 Perseroan Terbatas berdasarkan akta
dated September 15, 1997 of the same No. 13 notaris Ny. Liliana Arif
notary, to comply with Corporate Law No. 1 of Gondoutomo, S.H., tanggal 17 April 1997,
1995. This amendment was approved by beserta pembetulannya dengan akta
the Ministry of Justice in its decision No.12 tanggal 15 September 1997
letter No.C2-10.709.HT.01.04.TH.97 dated dengan notaris yang sama. Perubahan
October 14, 1997.
Anggaran Dasar Bank tersebut telah memperoleh persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-10.709.HT.01.04.TH.97
tanggal
14 Oktober 1997.
Berdasarkan akta No. 29 notaris Based on notarial deed No. 29 dated May 19, Ny. Machrani Moertolo Soenarto, S.H.,
1999 of Ny. Machrani Moertolo Soenarto, tertanggal 19 Mei 1999, Bank telah
S.H., the Bank changed its scope of activities mengubah kegiatan usahanya dari bank
from a conventional bank to a commercial konvensional menjadi bank dengan
bank under Islamic Sharia principles, and its prinsip syariah serta mengubah nama
name from PT Bank Susila Bakti to PT Bank PT Bank Susila Bakti menjadi PT Bank
Syariah Sakinah Mandiri. These changes Syariah Sakinah Mandiri. Perubahan
were approved by the Ministry of Justice in its tersebut telah mendapat persetujuan
decision letter No.C2-12120.HT.01.04.TH.99 dari Menteri Kehakiman Republik
dated July 1, 1999, and were published in the Indonesia dengan surat keputusannya
Supplement No. 87 of State Gazette No. 6587 No. C2-12120.HT.01.04.TH.99
tanggal
dated October 31, 2000. Based on notarial
1 Juli 1999, serta diumumkan dalam deed No. 23 dated September 8, 1999 of Berita Negara Republik Indonesia
Sutjipto, S.H., the Bank’s articles of No. 6587 tanggal 31 Oktober 2000
association was further amended concerning Tambahan No. 87. Berdasarkan akta
the increase in its authorized capital and the No. 23 notaris Sutjipto, S.H., pada
change of its name to PT Bank Syariah tanggal 8 September 1999, telah
Mandiri. These changes were approved by diadakan perubahan atas peningkatan modal dasar Bank serta perubahan nama Bank menjadi PT Bank Syariah Mandiri, termasuk seluruh Anggaran Dasarnya. Perubahan-perubahan tersebut telah mendapat persetujuan
1. UMUM (lanjutan)
1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum
a. Establishment and General Information
(lanjutan) (continued)
dari Menteri Kehakiman Republik the Ministry of Justice in its decision letter
Indonesia dengan surat keputusan
No. 16495.HT.01.04.TH.99 dated No. 16495.HT.01.04.TH.99 tanggal September 16, 1999 and were published in
16 September 1999 serta diumumkan the Supplement No. 87 of State Gazette dalam Berita Negara Republik
No. 6588 dated October 31, 2000. Bank Indonesia No.6588 tanggal 31 Oktober
Indonesia in its decision letter 2000 Tambahan No. 87. Kemudian
No. 1/24/KEP.GBI/1999 dated October 25, Bank Indonesia dengan Skep
1999, approved the change in the Bank’s No. 1/24/KEP.GBI/1999
tanggal
activities from conventional banking principles
25 Oktober 1999 telah memberikan izin to Sharia banking principles, effective perubahan kegiatan usaha dari bank
November 1, 1999.
dengan prinsip konvensional menjadi bank dengan prinsip Syariah, terhitung mulai tanggal 1 November 1999.
Bank secara resmi mulai beroperasi The Bank started to operate as a foreign sebagai bank umum devisa sejak tanggal
exchange commercial Bank based on Bank
18 Maret 2002 berdasarkan Surat Indonesia letter No. 4/3/KEP.DpG/2002 dated Keputusan Deputi Gubernur Bank
March 18, 2002.
Indonesia No. 4/3/KEP.DpG/2002.
Pada tahun 2002, Bank membentuk In 2002, the Bank established the Bangun yayasan Bangun Sejahtera Mitra Ummat
Sejahtera Mitra Ummat (BSM Ummat) (BSM Ummat) yang salah satu unit usaha
Foundation, which includes the Zakah yayasan tersebut adalah Lembaga Amil
Management Board (Lembaga Amil Zakat), Zakat (LAZ) BSM Ummat dengan tujuan
whose objective is to accelerate the effective untuk mendorong terwujudnya
management of zakah, infaq and shadaqah manajemen Zakat, Infaq dan Shadaqah
social contributions. The zakah received by yang lebih efektif sebagai cerminan
the Bank were chanelled to the Zakah kepedulian sosial. Bank menyalurkan
Management Board, therefore the Bank was penerimaan zakat kepada Lembaga Amil
not directly involved in the management of Zakat tersebut, sehingga Bank tidak
zakah, infaq and shadaqah and qardhul secara langsung menjalankan fungsi
hasan funds.
pengelolaan dana zakat, infaq dan shadaqah dan dana qardhul hasan.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan The Bank’s head office is located at Jalan MH M.H. Thamrin No. 5 Jakarta. Sampai
Thamrin No. 5 Jakarta. As of December 31, dengan tanggal 31 Desember 2003 Bank
2003, the Bank has 41 branches, 14 sub- memiliki 41 kantor cabang, 14 kantor
branches and 33 cash offices. cabang pembantu dan 33 kantor kas.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Based on the minutes of the annual general Pemegang Saham Tahunan tanggal
meeting of stockholders held on June 26,
26 Juni 2001 yang berita acaranya 2001, which was notarized under deed No. 45 diaktakan dengan akta No. 45 Notaris
of Ny. Agustina Junaedi, S.H., and deed Ny. Agustina Junaedi, S.H., dan akta
No. 10 dated July 3, 2001 of Ny. Agustina pernyataan No. 10 Notaris Ny. Agustina
Junaedi S.H., the Sharia Supervisory Board is Junaedi, S.H., tanggal 3 Juli 2001 composed of the following:
susunan Dewan Pengawas Syariah Bank adalah sebagai berikut:
Dewan Pengawas Syariah: Board of Sharia Supervisory: Ketua
Chairman Anggota
: Prof. Kyai Haji Ali Yafie
Member Anggota
: Prof. DR. Said Agil Husin Almunawar
Member Anggota
: Drs. Haji Mohamad Hidayat, MBA
: Muhammad Syafii Antonio
Member
1. UMUM (lanjutan)
1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum
a. Establishment and General Information (lanjutan) (continued)
Tugas Dewan Pengawas Syariah adalah: The duties of the Sharia Supervisory Board include:
- Memberikan pengarahan dan
Providing guidance and supervision in pengawasan atas produk dan jasa,
the conduct of the Bank's business serta kegiatan usaha Bank lainnya
activities and development of products agar sesuai dengan prinsip Syariah.
and services, in accordance with Sharia principles.
- Melakukan pengawasan secara aktif - Conducting active and passive maupun secara pasif khususnya
supervision in relation to the mengenai pelaksanaan prinsip
implementation of Sharia banking Syariah.
principles.
- Memberikan nasehat dan saran
Giving advice and suggestions to the kepada Direksi dan Komisaris
board of directors and commissioners mengenai operasional Bank Syariah.
concerning Sharia Bank operations. -
Menyampaikan laporan hasil pengawasan kepada Dewan Syariah
- Preparing observation reports for Nasional.
submission to the National Sharia Board.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Based on the minutes of the annual general Pemegang Saham Luar Biasa tanggal
meeting of the stockholders held on
22 Agustus 2002 yang berita acaranya August 22, 2002, which was notarized under telah diaktakan dengan akta No. 50
deed No. 50 of Ny. Agustina Junaedi, S.H., Notaris Ny. Agustina Junaedi, S.H.,
the members of the Bank’s boards of susunan pengurus Bank adalah sebagai
commissioners and directors as follows: berikut:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners: Presiden Komisaris
President Commissioner Komisaris
Drs. H. Zainul Arifin, MBA
Dr. Sofyan Syafri Harahap, MSAc
Commissioner
Komisaris : A. Noor Ilham
Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors: Presiden Direktur
President Director Direktur
Drs. H. Nurdin Hasibuan
Nana Mugiana Somantri
Director
Director Direktur
Direktur : Akmal Aziz :
Director Direktur
Iskandar Zulkarnaen Rangkuti, SE
Ir. Muhammad Haryoko
Director
Susunan dewan komisaris dan direksi The composition of the boards of Bank tersebut telah mendapat
commissioners and directors was approved persetujuan Bank Indonesia sesuai
by Bank Indonesia in its letter dengan surat Bank Indonesia
No. 4/12/DpG/BPS dated October 11, 2002. No. 4/12/DpG/BPS tanggal 11 Oktober 2002.
Gaji dan kompensasi lainnya yang Salaries and benefits expense incurred for the dibayarkan kepada Direksi, Komisaris dan
members of the board of directors and Dewan Pengawas Syariah sebesar
commissioners and the Sharia Supervisory Rp3.514.200 untuk tahun 2003 dan
Board amounted to Rp3,514,200 in 2003 and Rp4.178.989 untuk tahun 2002.
Rp4,178,989 in 2002.
Jumlah karyawan Bank pada tanggal As of December 31, 2003 and 2002, the Bank
31 Desember 2003 dan 2002 adalah has 1,372 and 930 employees, respectively 1.372 dan 930 orang (tidak diaudit).
(unaudited).
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Obligasi Syariah b. Public Offering of Mudharabah Sharia Mudharabah
Bond
Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank On October 22, 2003, the Bank obtained the memperoleh pernyataan efektif dari
notice of effectivity from the Chairman of Ketua Bapepam dengan suratnya
Capital Market Supervisory Agency No. S 2545/PM/2003 untuk melakukan
(Bapepam) in his letter No. 2545/PM/2003 for penawaran umum obligasi syariah
public offering of its Mudharabah Sharia mudharabah kepada masyarakat dengan
Bonds with a total nominal value of nilai nominal Rp200.000.000.
Rp200,000,000.
Pada tanggal 3 November 2003 seluruh As of November 3, 2003 all of the outstanding obligasi Bank yang beredar telah
bonds issued by the Bank have been listed in dicatatkan di Bursa Efek Surabaya. Surabaya Stock Exchange.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
a. Basis of Preparation Financial Statements
Laporan keuangan Bank disajikan sesuai The financial statements have been prepared dengan Pernyataan Standar Akuntansi
in conformity with Statement of Financial Keuangan (PSAK) No. 59 tentang
Accounting Standards (“PSAK”) No. 59 “Akuntansi Perbankan Syariah”, Pedoman
“Accounting for Sharia Banks", the Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia
Accounting Guidelines for Indonesian Sharia (PAPSI) dan prinsip-prinsip akuntansi
Banks (PAPSI), and other generally accepted yang berlaku umum yang ditetapkan
accounting principles issued by Indonesian Ikatan Akuntan Indonesia, mencakup pula
Institute of Accountant (IAI), and where pedoman akuntansi dan pelaporan yang
applicable, prevailing banking industry ditetapkan oleh otoritas perbankan
accounting and practices prescribed by the Indonesia serta Peraturan BAPEPAM
banking authority in Indonesia and the Capital No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua
Market Supervisory Agency (Bapepam) under BAPEPAM No. KEP-06/PM/2000 tanggal
regulation No. VIII.G.7 of decision letter No.
13 Maret 2000 tentang “Pedoman KEP-06/PM/2000 dated March 13, 2000 of Penyajian Laporan Keuangan”.
the Chairman of BAPEPAM concerning “Guidelines for Financial Statements Presentation”.
Laporan keuangan disajikan berdasarkan The financial statements have been prepared konsep biaya historis dan konsep akrual
on the accrual basis using the historical cost kecuali efek-efek tertentu yang dinyatakan
concept except for certain securities which sebesar nilai wajar, aktiva yang diambil
are stated at fair values, foreclosed assets alih sehubungan dengan penyelesaian
which are stated at net realizable values, and pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih
certain land and buildings which are stated at yang dapat direalisasi dan tanah serta
revalued amounts.
bangunan tertentu yang telah dinilai kembali.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows present receipts menggunakan metode langsung yang
and payments of cash and cash equivalents menyajikan penerimaan dan pengeluaran
classified into operating, investing and kas dan setara kas yang diklasifikasikan
financing activities, using the direct method. ke dalam aktivitas operasi, investasi dan
For cash flows presentation purposes, cash pendanaan. Untuk penyajian laporan arus
and cash equivalents consist of cash, current kas, kas dan setara kas terdiri dari kas,
accounts with Bank Indonesia, and current giro pada Bank Indonesia dan giro pada
accounts with other banks, which are not bank lain yang tidak dijadikan sebagai
pledged as collateral or restricted for use. jaminan atau dibatasi penggunaannya.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (lanjutan)
POLICIES (continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
a. Basis of Preparation Financial Statements (lanjutan) (continued)
Berdasarkan PSAK No. 59, laporan Based on PSAK No. 59, Sharia bank financial keuangan bank syariah yang lengkap
statements should include the following: terdiri dari komponen-komponen sebagai berikut:
(i) Neraca; (i) Balance sheet; (ii) Laporan laba rugi;
Statements of income; (iii) Laporan arus kas;
(ii)
(iii) Statements of cash flows; (iv) Laporan perubahan ekuitas;
(iv) Statements of changes in stockholders’
equity;
(v) Laporan perubahan dana investasi (v) Statements of changes in restricted terikat;
investments;
(vi) Laporan sumber dan penggunaan (vi) Statements of sources and uses of dana zakat, infak dan shadaqah;
zakah, infaq and shadaqah funds; (vii) Laporan sumber dan penggunaan
(vii) Statements of sources and uses of dana qardhul hasan;
Qardhul hasan funds; (viii) Catatan atas laporan keuangan.
(viii) Notes to financial statements.
Laporan perubahan dana investasi terikat The statement of changes in restricted merupakan laporan yang menunjukkan
investments shows the movement of perubahan (mutasi) investasi terikat
restricted investments including income berikut keuntungan dan beban yang
earned and administrative expenses incurred terjadi selama jangka waktu tertentu.
in the periods presented.
Investasi terikat adalah investasi yang Restricted investments represent investment bersumber dari pemilik dana investasi
from restricted investments owners’ which are terikat dan sejenisnya yang dikelola oleh
managed by the Bank as the investment Bank sebagai agen investasi berdasarkan
agent based on the principles of mudharabah akad mudharabah muqayyadah. Investasi
muqayyadah. Restricted investments are terikat bukan merupakan aktiva maupun
neither assets nor liabilities of the Bank, since kewajiban Bank karena Bank tidak
the Bank is not entitled to use or withdraw the mempunyai hak untuk menggunakan atau
investment and Bank has no obligation of mengeluarkan investasi tersebut serta
returning the investment and does not share Bank tidak memiliki kewajiban
in the risk involved in the investment. The mengembalikan atau menanggung risiko
Bank receives a profit based on the investasi. Bank mendapatkan keuntungan
investment gain ratio. In the event of a loss, sebesar nisbah atas keuntungan
the Bank is not entitled to anything. The Bank investasi. Jika terjadi kerugian maka Bank
started managing restricted investments in tidak memperoleh apapun. Pengelolaan
investasi terikat dilakukan oleh Bank mulai tahun 2002.
Bank tidak membuat laporan sumber dan The Bank did not prepare statements of penggunaan dana zakat, infak dan
sources and uses of zakah, infaq and shadaqah dan laporan sumber dan
shadaqah funds as well as statements of penggunaan dana qardhul hasan karena
sources and uses of qardhul hasan because Bank tidak secara langsung menjalankan
the Bank was not directly involved in the fungsi penyaluran dana zakat, infak dan
management of those funds (Note 1a shadaqah serta dana qardhul hasan
and 15).
tersebut (Catatan 1a dan 15).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang b. Transactions with Related Parties Mempunyai Hubungan Istimewa
Dalam usahanya, Bank melakukan In its normal course of business, the Bank transaksi dengan pihak-pihak yang
entered into transactions with related parties mempunyai hubungan istimewa seperti
as defined under PSAK No. 7, “Related Party yang didefinisikan dalam Pernyataan
Disclosures”.
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak- pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
Semua transaksi dengan pihak yang All significant transactions with related mempunyai hubungan istimewa baik yang
parties, whether or not made at terms and dilakukan dengan syarat normal,
conditions similar to those granted to third sebagaimana dilakukan dengan pihak
parties, are disclosed in the notes herein. yang tidak mempunyai hubungan
Transactions with state-and region-owned istimewa maupun tidak, diungkapkan
entities, are not disclosed as transactions with pada catatan atas laporan keuangan
related parties.
masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
c. Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif c. Allowance for Possible Losses on Earning serta Estimasi Kerugian Komitmen dan
Assets and Estimated Losses on Kontinjensi
Commitment and Contingencies
Aktiva produktif terdiri dari penempatan Earning assets consist of placements with pada Bank Indonesia dalam bentuk
Bank Indonesia, current accounts with other sertifikat wadiah Bank Indonesia, giro
banks, placements with other banks, pada bank lain, penempatan pada bank
securities, receivables, qardh, financing lain, efek-efek, piutang, qardh,
facilities and commitments and contingencies pembiayaan yang diberikan dan
bearing credit risk (receivables and financing). kewajiban komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit (piutang dan pembiayaan).
Kewajiban komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies bearing memiliki risiko kredit terdiri dari LC yang
credit risk consist of outstanding irrevocable tidak dapat dibatalkan yang masih
letters of credit and bank guarantees. berjalan dan penerbitan jaminan dalam
Provision for possible losses on commitments bentuk garansi bank. Penyisihan kerugian
and contingencies are recorded under kewajiban komitmen dan kontinjensi
“Estimated Losses on Commitments and dicatat pada akun “Estimasi Kerugian
Contingencies”.
Komitmen dan Kontinjensi”.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (lanjutan)
POLICIES (continued)
c. Allowance for Possible Losses on Earning serta Estimasi Kerugian Komitmen dan
c. Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif
Assets and Estimated Losses on Kontinjensi (lanjutan) Commitment and Contingencies (continued)
Penyisihan kerugian aktiva produktif serta Allowance for possible losses on earning estimasi kerugian komitmen dan
assets and estimated losses on commitments kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil
and contingencies are provided based on penelaahan dan evaluasi terhadap
management’s review and evaluation of the kualitas dari masing-masing aktiva
collectibility of each earnings asset and produktif serta komitmen dan kontinjensi
commitments and contingencies at the end of pada akhir tahun. Dalam menentukan
the year. In determining the required jumlah keseluruhan penyisihan kerugian
allowance for possible losses, the Bank uses tersebut, Bank menggunakan ketentuan
the guidelines prescribed by Bank Indonesia Bank Indonesia tentang pembentukan
as a minimum requirement. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif sebagai pedoman.
Pedoman pembentukan penyisihan The guidelines in determining the allowance kerugian aktiva produktif adalah sebagai
for possible losses on earning assets are as berikut:
follows:
1) Umum, sekurang-kurangnya sebesar
1) General reserve of at least 1% of earning 1% dari aktiva produktif yang
assets classified as current, excluding digolongkan lancar, tidak termasuk
Bank Indonesia Wadiah Certificates and Sertifikat Wadiah Bank Indonesia dan
Government bonds.
Surat Utang Pemerintah.
2) Khusus, sekurang-kurangnya 2) Special reserve, at a minimum of: sebesar:
a) 5% dari aktiva produktif yang
a) 5% of earning assets classified as digolongkan dalam perhatian
special mention, net of deductible khusus; dan
collateral; and
b) 15% dari aktiva produktif yang
b) 15% of earning assets classified as digolongkan kurang lancar
substandard, net of deductible setelah dikurangi agunan; dan
collateral; and
c) 50% dari aktiva produktif yang
c) 50% of earning assets classified as digolongkan diragukan setelah
Doubtful, net of deductible collateral; dikurangi agunan; dan
and
d) 100% of earning assets classified as digolongkan macet setelah
d) 100% dari aktiva produktif yang
Loss, net of deductible collateral.
dikurangi agunan.
Saldo aktiva produktif dikurangkan dari The outstanding balance of earning assets is masing-masing penyisihan kerugian pada
written off against the respective allowance saat manajemen berpendapat bahwa
for possible losses when the management aktiva tersebut harus dihapuskan karena
believes that the assets are determined to be sudah tidak dapat tertagih lagi.
definitely uncollectible. Recovery of earning Penerimaan kembali aktiva produktif yang
assets previously written off is credited to telah dihapusbukukan dicatat sebagai
allowance for possible losses in the period penambahan penyisihan kerugian selama
they were recovered.
tahun berjalan.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (lanjutan)
POLICIES (continued)
c. Allowance for Possible Losses on Earning serta Estimasi Kerugian Komitmen dan
c. Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif
Assets and Estimated Losses on Kontinjensi (lanjutan) Commitment and Contingencies (continued)
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on Bank Indonesia Regulation No. 5/7/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003
No. 5/7/PBI/2003 dated May 19, 2003 tentang Kualitas Aktiva Produktif Bagi
concerning Earning Assets Quality for Sharia Bank Syariah, khusus untuk pembiayaan,
Bank, the quality of the financing facility shall kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat)
be rated into four caregories namely current, golongan yakni lancar, kurang lancar,
sub-standard, doubtful and loss. diragukan dan macet.
d. Penempatan pada Bank Indonesia
d. Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia terdiri Placements with Bank Indonesia consist of dari Giro wadiah pada Bank Indonesia
Wadiah current accounts and Wadiah dan Sertifikat Wadiah Bank Indonesia
certificates issued by Bank Indonesia as proof yang merupakan sertifikat yang diterbitkan
of the short-term fund deposits based on Bank Indonesia sebagai bukti penitipan
wadiah principles.
dana berjangka pendek dengan prinsip wadiah.
e. Giro pada Bank lain
e. Current Accounts with Other Banks
Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar Current accounts with other banks are stated saldo giro dikurangi dengan penyisihan
at their outstanding balance net of allowance kerugian. Bonus yang diterima dari bank
for possible losses. Bonuses received from umum syariah diakui sebagai pendapatan
Sharia banks are recognized as other operasi lainnya. Pendapatan jasa giro dari
operating income. Interest on current bank umum konvensional tidak diakui
accounts placed with conventional banks are sebagai pendapatan Bank dan digunakan
not recognized as the Bank ‘s income but are untuk dana kebajikan (Qardhul Hasan).
recorded as part of the charity fund (Qardhul Hasan).
f. Penempatan pada Bank Lain
f. Placements with Other Banks
Penempatan pada bank lain adalah Placements with other banks represent penanaman dana Bank pada bank lainnya
placements in the form of mudharabah time yang beroperasi dengan menggunakan
deposits and mudharabah investments in prinsip syariah berupa deposito berjangka
other sharia banks. Placements with other mudharabah dan investasi mudharabah.
banks are stated at their outstanding Penempatan pada bank lain dinyatakan
balances net of allowance for possible losses. sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian.
g. Efek-efek g. Securities
Efek-efek terdiri dari obligasi syariah, Securities consist sharia bonds, sharia mutual investasi dalam unit penyertaan
fund units and export bills. reksadana syariah dan wesel ekspor.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (lanjutan)
POLICIES (continued)
g. Efek-efek (lanjutan) g. Securities (continued)
Efek-efek diklasifikasikan berdasarkan Securities are classified based on tujuan manajemen pada saat pembelian
management intention at the purchasing date efek-efek tersebut didasarkan atas
in accordance with PSAK No. 50 on klasifikasi sesuai PSAK No. 50 tentang
“Accounting for Certain Investments in “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”
Securities”, on the following classifications: sebagai berikut:
1) Dimiliki hingga jatuh tempo 1) Held to maturity securities are stated at dinyatakan sebesar biaya perolehan.
cost. Any permanent decline in the value Penurunan permanen nilai efek
of the security is charged to current dilaporkan dalam laba rugi tahun
operations.
berjalan.
2) Tersedia untuk dijual, yang 2) Available for sale securities are stated at dinyatakan sebesar nilai wajar.
fair values. Unrealized gains (losses) from Keuntungan atau kerugian yang
the increase or decline in fair values are belum direalisasi akibat kenaikan
not recognized in the current year’s profit atau penurunan nilai wajar disajikan
and loss but are presented as a separate sebagai komponen ekuitas.
component of stockholder’s equity. Gains Keuntungan atau kerugian yang
or losses are recognized in profit and loss belum direalisasi tersebut dikreditkan
upon realization.
atau dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi.
Investasi dalam unit penyertaan Sharia mutual fund units are stated at their reksadana syariah disajikan sebesar nilai
fair values, which represents the net asset wajar yaitu nilai aktiva bersih dari reksa