IMPLEMENTASI AQAD MURABAHAH DI KJKS (Koperasi Jasa Keuangan Syari’ah) BMT (Baitul Maal wat Tamwil) KECAMATAN LUBUK BEGALUNG KOTA PADANG
IMPLEMENTASI AQAD MURABAHAH DI KJKS (Koperasi Jasa Keuangan
Syari’ah) BMT (Baitul Maal wat Tamwil) KECAMATAN LUBUK
BEGALUNG KOTA PADANG
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Guna Meraih Gelar Sarjana
Hukum Pada JurusanHukum Ekonomi Syari’ah
Oleh:
Raka Permana
NIM: 1313030094
FAKULTAS SYARI’AH
JURUSAN HUKUM EKONOMI SYARI’AH
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI IMAM BONJOL
PADANG
2017 M / 1438 H
ABSTRAK
Pembahasan ini dilatarbelakangi oleh pelaksanaan pembiayaan murabahah yang
dilakukan oleh KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung Kota Padang. Pembiayaan
murabahah tersebut tidak dilakukan dalam bentuk jual beli barang, melainkan dalam bentuk
pencairan dana kepada nasabah untuk membeli barang yang diinginkan. Hal ini tidak sesuai
dengan konsep murabahah dalam fiqh muamalah yang menyatakan bahwa lembaga
keuangan adalah sebagai penyedia barang untuk dijual kepada nasabah. Rumusan masalah
dalam skripsi ini adalah bagaimana implementasi akad murabahah di KJKS BMT
Kecamatan Lubuk Begalung. Pertanyaan penelitian skripsi ini adalah bagaimana praktek
pembiayaan murabahah di KJKS BMT dan bagaimana penyimpangan prinsip syari’ah dan
standar operasional dalam pelaksanaan pembiayaan murabahah. Untuk menyelesaikan
skripsi ini penulis mengumpulkan data dengan melakukan penelitian lapangan, yaitu
observasi terhadap pelaksanaan murabahah. Kemudian penulis melakukan wawancara
kepada pihak pengelola KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung. Sedangkan metode
analisisis yang digunakan adalah metode analisis deskriptif kualitatif. Untuk menjawab
rumusan masalah penelitian penulis menggunakan teori akad murabahah. Setelah penulis
melakukan penelitian maka penulis dapat menyimpulkan bahwa pembiayaan murabahah
tidak sesuai dengan prinsip syari’ah dan standar operasional. Indikasi yang menunjukkan hal
tersebut adalah KJKS BMT tidak memiliki DPS (Dewan Pengawas Syari’ah), pengelola
tidak memahami fiqih muamalah, pembiayaan dilakukan dengan pencairan dana tanpa akad
wakalah, terdapat unsur gharar, dan tidak ada pengawasan terhadap pembelian barang
nasabah. Sedangkan faktornya adalah minimnya dana untuk memiliki DPS, pengelola tidak
memiliki latar pendidikan di bidang ekonomi syari’ah, pengelola khawatir barang yang
disediakan BMT tidak sesuai keinginan nasabah, pengelola berorientasi kepada keuntungan,
pengelola menganggap pengawasan terhadap pembelian barang oleh nasabah tidak perlu.
ABSTRACT
This discussion is motivated by the implementation of murabahah financing
conducted by KJKS BMT Lubuk Begalung Subdistrict Padang City. Murabahah financing is
not done in the form of sale and purchase of goods, but in the form of disbursement of funds
to customers to buy the desired goods. This is not in accordance with the concept of
murabahah in fiqh muamalah stating that financial institutions are as providers of goods to be
sold to customers. The formulation of the problem in this thesis is any indication indicating
murabahah financing in KJKS BMT Lubuk Begalung District is not in accordance with the
principles of syari'ah and why the BMT manager does not run its activities in accordance
with operational standards on the implementation of murabahah financing conducted by
BMT customers. To finish this thesis the authors collect data by conducting field research,
namely observation of the implementation of murabahah. Then the authors conducted an
interview to the manager of KJKS BMT Lubuk Begalung District. This research is also
supported by literature research as the theoretical basis or comparison between the provisions
of Islamic law and the fact that happened. While the analytical method used is descriptive
qualitative analysis method. To answer the formulation of research problems the author uses
murabahah akad theory. After the authors do the research then the authors can conclude that
murabahah financing is not in accordance with the principles of shari'ah. Indications that
show it is not having DPS (Sharia Supervisory Board), managers do not understand the
jurisprudence of muamalah, financing done with the disbursement of funds without akad
wakalah, there are elements of gharar, and no supervision of the purchase of customer goods.
While the cause is the lack of funds to have DPS, managers are not educational background
in the field of syari'ah economy, managers worry that the goods provided BMT not according
to the wishes of customers, managers oriented to profit, managers consider supervision of
purchases of goods by customers unnecessary.
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, segala puji dan syukur hanya penulis ucapkan kepada Allah SWT,
yang telah memberikan hidayah dan kesempatan serta kekuatan kepada penulis,
sehingga dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Implementasi Aqad Murabahah
di KJKS (Koperasi Jasa Keuangan Syari’ah) BMT (Baitul Maal wat Tamwil)
Kecamatan Lubuk Begalung Kota Padang”. Shalawat dan salam semoga senantiasa
Allah curahkan kepada Nabi Besar Muhammad SAW beserta keluarga dan sahabatnya.
Dalam penyelesaian skripsi ini, penulis banyak menemui kesulitan dan kendala,
namun kerena didorong oleh tekad yang kuat dan niat yang ikhlas serta bantuan moril
dan materil dari berbagai pihak, akhirnya terwujud jugalah skripsi ini. Oleh karenanya
izikanlah penulis menyampaikan do’a dan rasa terimakasih yang tidak terhingga
kepada yang terhormat:
1. Teristimewa ayahanda Khaidir, dan ibunda Maria Yosfina yang tidak henti-hentinya
melantunkan do’a, memberikan perhatian, bimbingan dan mendidik penulis dengan
belaian kasih sayang dan pengorbanan tanda cinta, yang menjadi motivasi penulis
untuk berkarya dan berilmu, terimakasih telah banyak membantu.
2. Bapak Rektor, Bapak wakil-wakil Rektor, Bapak Dekan, dan Bapak wakil-wakil
Dekan Fakultas Syari’ah UIN Imam Bonjol Padang.
3. Bapak M. Yenis, SH, M.Pd., MH, dan Ibu Duhriah, M.Ag selaku Ketua Jurusan dan
Sekretaris Jurusan yang telah memberikan banyak arahan dan waktunya kepada
Penulis dalam perkuliahan maupun penulisan skripsi.
4. Bapak M. Yenis, SH, M.Pd., MH, selaku pembimbing I dan Bapak Dr. Rahmat Hidayat,
M.Ag selaku pembimbing II, dan Bapak Drs. H. Abasri Djusad, SH, MH, MM sebagai
Penasehat Akademik (PA) yang telah sabar membimbing dan mengarahkan penulis
dalam menyelesaikan skripsi ini.
5. Seluruh dosen serta karyawan/ karyawati Universitas dan Fakultas Syari’ah UIN
Imam Bonjol Padang, yang telah memberikan ilmu dan arahan kepada penulis.
6. Seluruh teman-teman seperjuangan di Hukum Ekonomi Syari’ah khususnya Hukum
Ekonomi Syari’ah A, semoga kesuksesan selalu menyertai kita dan khusus lagi
kepada Akhi wa Ukhtifillah teman-teman Forum Al-Irsyad Fakultas Syari’ah dan
UKM LDK (Lembaga Dakwah Kampus) KSI UA (Kerohanian dan Studi Islam Ulul
Albab), semoga kita tetap Istiqamah dalam kebaikan amin. Selanjutnya khusus
kepada kakanda Ayu Annira Anggraini yang selalu sabar dalam membantu penulis
melakukan penelitian ini, semoga kakanda selalu dalam keadaan sehat dan sukses
amin.
Penulis berdoa semoga apa yang telah diberikan kepada penulis menjadi amal
ibadah dan dibalas oleh Allah SWT dengan balasan yang berlipat ganda. Penulis
menyadari bahwa skripsi ini masih belum sempurna untuk sebuah karya ilmiah, oleh
karena itu penulis menerima kritik dan saran guna
kesempurnaan penulisan
selanjutnya.
Akhirnya kehadirat Allah SWT penulis mohon ampun dari segala dosa dan
kekhilafan yang dilakukan, semoga karya kecil ini bermanfaat dan diridhai-Nya. Amin.
Ya Rabbal Alamin.
Padang, 22 Agustus 2017
Penulis
RAKA PERMANA
1313030094
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL
PERSETUJUAN PEMBIMBING
HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................................... i
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS......................................................... ii
HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ILMIAH ............................................... iii
ABSTRAK .................................................................................................................. iv
KATA PENGANTAR .............................................................................................................. vi
DAFTAR ISI .............................................................................................................. viii
BAB I PENDAHULUAN
1. Latar Belakang Masalah................................................................................. 1
2. Rumusan dan Masalah ................................................................................... 7
3. Pertanyaan Penelitian .................................................................................... 7
4. Tujuan Penelitian ............................................................................................ 8
5. Signifikansi Penelitian .................................................................................... 8
6. Studi Literatur ................................................................................................... 8
7. Kerangka Teori.................................................................................................. 10
8. Metode Penelitian ............................................................................................ 11
BAB II AKAD MURABAHAH DALAM FIQIH MUAMALAH
1. Akad ....................................................................................................................... 14
1.1. Pengertian Akad ............................................................................................. 14
1.2. Rukun Akad ..................................................................................................... 16
1.3. Syarat-syarat Akad ........................................................................................ 19
1.4. Kemerdekaan Mengemukakan Akad ..................................................... 24
1.5. Akibat Hukum Akad ...................................................................................... 25
1.6. Macam-macam Akad .................................................................................... 25
1.7. Berakhirnya Akad ......................................................................................... 28
2. Murabahah ......................................................................................................... 29
2.1. Pengertian Murabahah ............................................................................... 29
2.2. Dasar Hukum Murabahah ........................................................................ 35
2.3. Rukun dan Syarat Murabahah ................................................................ 37
2.4. Hikmah Murabahah .................................................................................... 39
2.5. Aplikasi Murabahah dalam Lembaga Keuangan Syari’ah ............ 39
BAB III GAMBARAN UMUM KJKS BMT DI KECAMATAN LUBUK BEGALUNG
KOTA PADANG
1. Sejarah Berdirinya KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ............ 42
2. Tujuan Berdirinya KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ............. 44
3. Visi dan Misi KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ......................... 46
4. Produk-Produk KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ................... 47
5. Struktur Organisasi KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ........... 55
BAB IV PRAKTEK PEMBIAYAAN MURABAHAH DI KJKS BMT KECAMATAN
LUBUK BEGALUNG
1. Praktek pembiayaan murabahah di KJKS BMT Kecamatan Lubuk
Begalung............................................................................................................ 58
2. Penyimpangan prinsip syari’ah dan standar operasional dalam
pelaksanaan pembiayaan murabahah di KJKS BMT Lubuk Begalung
.............................................................................................................................. 66
BAB V PENUTUP
1. Kesimpulan ........................................................................................................ 75
2. Saran..................................................................................................................... 76
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
Syari’ah) BMT (Baitul Maal wat Tamwil) KECAMATAN LUBUK
BEGALUNG KOTA PADANG
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Guna Meraih Gelar Sarjana
Hukum Pada JurusanHukum Ekonomi Syari’ah
Oleh:
Raka Permana
NIM: 1313030094
FAKULTAS SYARI’AH
JURUSAN HUKUM EKONOMI SYARI’AH
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI IMAM BONJOL
PADANG
2017 M / 1438 H
ABSTRAK
Pembahasan ini dilatarbelakangi oleh pelaksanaan pembiayaan murabahah yang
dilakukan oleh KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung Kota Padang. Pembiayaan
murabahah tersebut tidak dilakukan dalam bentuk jual beli barang, melainkan dalam bentuk
pencairan dana kepada nasabah untuk membeli barang yang diinginkan. Hal ini tidak sesuai
dengan konsep murabahah dalam fiqh muamalah yang menyatakan bahwa lembaga
keuangan adalah sebagai penyedia barang untuk dijual kepada nasabah. Rumusan masalah
dalam skripsi ini adalah bagaimana implementasi akad murabahah di KJKS BMT
Kecamatan Lubuk Begalung. Pertanyaan penelitian skripsi ini adalah bagaimana praktek
pembiayaan murabahah di KJKS BMT dan bagaimana penyimpangan prinsip syari’ah dan
standar operasional dalam pelaksanaan pembiayaan murabahah. Untuk menyelesaikan
skripsi ini penulis mengumpulkan data dengan melakukan penelitian lapangan, yaitu
observasi terhadap pelaksanaan murabahah. Kemudian penulis melakukan wawancara
kepada pihak pengelola KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung. Sedangkan metode
analisisis yang digunakan adalah metode analisis deskriptif kualitatif. Untuk menjawab
rumusan masalah penelitian penulis menggunakan teori akad murabahah. Setelah penulis
melakukan penelitian maka penulis dapat menyimpulkan bahwa pembiayaan murabahah
tidak sesuai dengan prinsip syari’ah dan standar operasional. Indikasi yang menunjukkan hal
tersebut adalah KJKS BMT tidak memiliki DPS (Dewan Pengawas Syari’ah), pengelola
tidak memahami fiqih muamalah, pembiayaan dilakukan dengan pencairan dana tanpa akad
wakalah, terdapat unsur gharar, dan tidak ada pengawasan terhadap pembelian barang
nasabah. Sedangkan faktornya adalah minimnya dana untuk memiliki DPS, pengelola tidak
memiliki latar pendidikan di bidang ekonomi syari’ah, pengelola khawatir barang yang
disediakan BMT tidak sesuai keinginan nasabah, pengelola berorientasi kepada keuntungan,
pengelola menganggap pengawasan terhadap pembelian barang oleh nasabah tidak perlu.
ABSTRACT
This discussion is motivated by the implementation of murabahah financing
conducted by KJKS BMT Lubuk Begalung Subdistrict Padang City. Murabahah financing is
not done in the form of sale and purchase of goods, but in the form of disbursement of funds
to customers to buy the desired goods. This is not in accordance with the concept of
murabahah in fiqh muamalah stating that financial institutions are as providers of goods to be
sold to customers. The formulation of the problem in this thesis is any indication indicating
murabahah financing in KJKS BMT Lubuk Begalung District is not in accordance with the
principles of syari'ah and why the BMT manager does not run its activities in accordance
with operational standards on the implementation of murabahah financing conducted by
BMT customers. To finish this thesis the authors collect data by conducting field research,
namely observation of the implementation of murabahah. Then the authors conducted an
interview to the manager of KJKS BMT Lubuk Begalung District. This research is also
supported by literature research as the theoretical basis or comparison between the provisions
of Islamic law and the fact that happened. While the analytical method used is descriptive
qualitative analysis method. To answer the formulation of research problems the author uses
murabahah akad theory. After the authors do the research then the authors can conclude that
murabahah financing is not in accordance with the principles of shari'ah. Indications that
show it is not having DPS (Sharia Supervisory Board), managers do not understand the
jurisprudence of muamalah, financing done with the disbursement of funds without akad
wakalah, there are elements of gharar, and no supervision of the purchase of customer goods.
While the cause is the lack of funds to have DPS, managers are not educational background
in the field of syari'ah economy, managers worry that the goods provided BMT not according
to the wishes of customers, managers oriented to profit, managers consider supervision of
purchases of goods by customers unnecessary.
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, segala puji dan syukur hanya penulis ucapkan kepada Allah SWT,
yang telah memberikan hidayah dan kesempatan serta kekuatan kepada penulis,
sehingga dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Implementasi Aqad Murabahah
di KJKS (Koperasi Jasa Keuangan Syari’ah) BMT (Baitul Maal wat Tamwil)
Kecamatan Lubuk Begalung Kota Padang”. Shalawat dan salam semoga senantiasa
Allah curahkan kepada Nabi Besar Muhammad SAW beserta keluarga dan sahabatnya.
Dalam penyelesaian skripsi ini, penulis banyak menemui kesulitan dan kendala,
namun kerena didorong oleh tekad yang kuat dan niat yang ikhlas serta bantuan moril
dan materil dari berbagai pihak, akhirnya terwujud jugalah skripsi ini. Oleh karenanya
izikanlah penulis menyampaikan do’a dan rasa terimakasih yang tidak terhingga
kepada yang terhormat:
1. Teristimewa ayahanda Khaidir, dan ibunda Maria Yosfina yang tidak henti-hentinya
melantunkan do’a, memberikan perhatian, bimbingan dan mendidik penulis dengan
belaian kasih sayang dan pengorbanan tanda cinta, yang menjadi motivasi penulis
untuk berkarya dan berilmu, terimakasih telah banyak membantu.
2. Bapak Rektor, Bapak wakil-wakil Rektor, Bapak Dekan, dan Bapak wakil-wakil
Dekan Fakultas Syari’ah UIN Imam Bonjol Padang.
3. Bapak M. Yenis, SH, M.Pd., MH, dan Ibu Duhriah, M.Ag selaku Ketua Jurusan dan
Sekretaris Jurusan yang telah memberikan banyak arahan dan waktunya kepada
Penulis dalam perkuliahan maupun penulisan skripsi.
4. Bapak M. Yenis, SH, M.Pd., MH, selaku pembimbing I dan Bapak Dr. Rahmat Hidayat,
M.Ag selaku pembimbing II, dan Bapak Drs. H. Abasri Djusad, SH, MH, MM sebagai
Penasehat Akademik (PA) yang telah sabar membimbing dan mengarahkan penulis
dalam menyelesaikan skripsi ini.
5. Seluruh dosen serta karyawan/ karyawati Universitas dan Fakultas Syari’ah UIN
Imam Bonjol Padang, yang telah memberikan ilmu dan arahan kepada penulis.
6. Seluruh teman-teman seperjuangan di Hukum Ekonomi Syari’ah khususnya Hukum
Ekonomi Syari’ah A, semoga kesuksesan selalu menyertai kita dan khusus lagi
kepada Akhi wa Ukhtifillah teman-teman Forum Al-Irsyad Fakultas Syari’ah dan
UKM LDK (Lembaga Dakwah Kampus) KSI UA (Kerohanian dan Studi Islam Ulul
Albab), semoga kita tetap Istiqamah dalam kebaikan amin. Selanjutnya khusus
kepada kakanda Ayu Annira Anggraini yang selalu sabar dalam membantu penulis
melakukan penelitian ini, semoga kakanda selalu dalam keadaan sehat dan sukses
amin.
Penulis berdoa semoga apa yang telah diberikan kepada penulis menjadi amal
ibadah dan dibalas oleh Allah SWT dengan balasan yang berlipat ganda. Penulis
menyadari bahwa skripsi ini masih belum sempurna untuk sebuah karya ilmiah, oleh
karena itu penulis menerima kritik dan saran guna
kesempurnaan penulisan
selanjutnya.
Akhirnya kehadirat Allah SWT penulis mohon ampun dari segala dosa dan
kekhilafan yang dilakukan, semoga karya kecil ini bermanfaat dan diridhai-Nya. Amin.
Ya Rabbal Alamin.
Padang, 22 Agustus 2017
Penulis
RAKA PERMANA
1313030094
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL
PERSETUJUAN PEMBIMBING
HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................................... i
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS......................................................... ii
HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ILMIAH ............................................... iii
ABSTRAK .................................................................................................................. iv
KATA PENGANTAR .............................................................................................................. vi
DAFTAR ISI .............................................................................................................. viii
BAB I PENDAHULUAN
1. Latar Belakang Masalah................................................................................. 1
2. Rumusan dan Masalah ................................................................................... 7
3. Pertanyaan Penelitian .................................................................................... 7
4. Tujuan Penelitian ............................................................................................ 8
5. Signifikansi Penelitian .................................................................................... 8
6. Studi Literatur ................................................................................................... 8
7. Kerangka Teori.................................................................................................. 10
8. Metode Penelitian ............................................................................................ 11
BAB II AKAD MURABAHAH DALAM FIQIH MUAMALAH
1. Akad ....................................................................................................................... 14
1.1. Pengertian Akad ............................................................................................. 14
1.2. Rukun Akad ..................................................................................................... 16
1.3. Syarat-syarat Akad ........................................................................................ 19
1.4. Kemerdekaan Mengemukakan Akad ..................................................... 24
1.5. Akibat Hukum Akad ...................................................................................... 25
1.6. Macam-macam Akad .................................................................................... 25
1.7. Berakhirnya Akad ......................................................................................... 28
2. Murabahah ......................................................................................................... 29
2.1. Pengertian Murabahah ............................................................................... 29
2.2. Dasar Hukum Murabahah ........................................................................ 35
2.3. Rukun dan Syarat Murabahah ................................................................ 37
2.4. Hikmah Murabahah .................................................................................... 39
2.5. Aplikasi Murabahah dalam Lembaga Keuangan Syari’ah ............ 39
BAB III GAMBARAN UMUM KJKS BMT DI KECAMATAN LUBUK BEGALUNG
KOTA PADANG
1. Sejarah Berdirinya KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ............ 42
2. Tujuan Berdirinya KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ............. 44
3. Visi dan Misi KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ......................... 46
4. Produk-Produk KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ................... 47
5. Struktur Organisasi KJKS BMT Kecamatan Lubuk Begalung ........... 55
BAB IV PRAKTEK PEMBIAYAAN MURABAHAH DI KJKS BMT KECAMATAN
LUBUK BEGALUNG
1. Praktek pembiayaan murabahah di KJKS BMT Kecamatan Lubuk
Begalung............................................................................................................ 58
2. Penyimpangan prinsip syari’ah dan standar operasional dalam
pelaksanaan pembiayaan murabahah di KJKS BMT Lubuk Begalung
.............................................................................................................................. 66
BAB V PENUTUP
1. Kesimpulan ........................................................................................................ 75
2. Saran..................................................................................................................... 76
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN