in Indonesian Language
Ekshibit E104 Exhibit E104
PT TOWER BERSAMA INFRASTRUCTURE Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT TOWER BERSAMA INFRASTRUCTURE Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2016 Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated
41.
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Lanjutan 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT Continued
c. Risiko likuiditas Lanjutan
c. Liquidity risk Continued 2 0 1 5
Jumlah tercatat
Carrying
amount Arus kas
kontraktual Contractual
cash flow Kurang dari
setahun Less than one year
Antara satu dan tiga tahun
Between one and three years
Lebih dari tiga tahun More
than three years
Utang usaha dan utang lain-lain
– pihak ketiga
259.545 259.545
259.545 -
- Trade and other
payables –
third parties Beban masih
harus dibayar 541.390
541.390 541.390
- -
Accrued expenses
Pinjaman jangka panjang
9.415.214 9.599.517
279.317 3.109.945
6.210.255 Long-term
loans Surat utang
jangka panjang 9.065.056
9.156.750 190.000
4.138.500 4.828.250
Long-term notes
J u m l a h 19.281.205
19.557.202 1.270.252
7.248.445 11.038.505
T o t a l
Berikut rincian pinjaman jangka panjang dan surat utang jangka panjang sesuai dengan jadwal jatuh tempo:
Details of the long-term loans and long-term notes according to the maturity schedule are as follow:
2 0 1 6 Jumlah
tercatat Arus kas
kontraktual Carrying
Contractual amount
cash flows
Kurang dari setahun 1.015.907
1.078.425 Less than one year
Antara satu dan tiga tahun 4.020.819
4.036.628 Between one and three years
Lebih dari tiga tahun 13.871.205
14.003.287 More than three years
J u m l a h 18.907.931
19.118.340 T o t a l
2 0 1 5 Jumlah
tercatat Arus kas
kontraktual Carrying
Contractual amount
cash flows
Kurang dari setahun 396.179
279.317 Less than one year
Antara satu dan tiga tahun 4.113.685
7.438.445 Between one and three years
Lebih dari tiga tahun 13.970.406
11.038.505 More than three years
J u m l a h 18.480.270
18.756.267 T o t a l
d. Estimasi nilai wajar
d. Fair value estimation
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk
keperluan pengungkapan. The fair value of financial assets and financial liabilities
must be estimated for recognition and measurement or for disclosure purposes.
in Indonesian Language
Ekshibit E105 Exhibit E105
PT TOWER BERSAMA INFRASTRUCTURE Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT TOWER BERSAMA INFRASTRUCTURE Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2016 Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated
41.
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Lanjutan 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT Continued
d. Estimasi nilai wajar Lanjutan
d. Fair value estimation Continued
PSAK No. 68 , “Pengukuran Nilai Wajar” mensyaratkan
pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut:
PSAK No. 68 , “Fair Value Measurements” requires
disclosure of fair value measurements by level of the following fair value measurement hierarchy:
a. harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik tingkat 1;
a. quoted prices unadjusted in active markets for
identical assets or liabilities level 1; b.
input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau
liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau secara tidak langsung misalnya derivasi dari harga
tingkat 2; dan b.
inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either
directly as prices or indirectly derived from prices level 2; and
c. input untuk aset atau liabilitas yang bukan
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi input yang tidak dapat diobservasi tingkat 3.
c. inputs for the asset or liability that are not based on
observable market data unobservable inputs level 3.
Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang diukur dan diakui pada nilai wajar tingkat 2 adalah piutang dan
utang derivatif. The Company’s financial assets and liabilities that are
measured and recognized at fair value level 2 are derivative receivables and payables.
Nilai wajar
untuk instrumen
keuangan yang
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. Kuotasi nilai
pasar yang digunakan Perusahaan dan entitas anak untuk aset keuangan adalah harga penawaran bid price,
sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan harga jual ask price. Instrumen keuangan ini termasuk dalam
tingkat 1. The fair value of financial instruments traded in active
markets is based on quoted market prices at the reporting date. The quoted market price used for
financial assets held by the Company and subsidiaries is the current bid price, while financial liabilities use ask
price. These instruments are included in level 1.
Nilai wajar
instrumen keuangan
yang tidak
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal mungkin mengacu
pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk
dalam tingkat 2. The fair value of financial instruments that are not
traded in an active market is determined using valuation techniques. These valuation techniques maximise the use
of observable market data where it is available and rely as little as possible on estimates. If all significant inputs
required to fair value an instrument are observable, the instrument is included in level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, maka
instrumen tersebut masuk ke dalam tingkat 3. If one or more of the significant inputs is not based on
observable market data, the instrument is included in level 3.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup:
Specific valuation techniques used to value financial instruments include:
penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis dan;
the use of quoted market prices or dealer quotes for similar instruments and;
teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan
untuk menentukan
nilai instrumen
keuangan lainnya. other techniques, such as discounted cash flows
analysis, are used to determine fair value for the remaining financial instruments.