P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK
TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2006 AND 2005
AND FOR THE YEARS THEN ENDED - Continued
- 8 -
c. Penggunaan Estimasi
c. Use of Estimates
Penyusunan laporan
keuangan sesuai
dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di
Indonesia mengharuskan
manajemen membuat
estimasi dan
asumsi yang
mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva
dan kewajiban
kontinjensi pada tanggal
laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan
beban selama
periode pelaporan.
Realisasi dapat
berbeda dari
jumlah diestimasi.
The preparation of financial statements in conformity
with accounting
principles generally accepted in Indonesia requires
management to
make estimates
and assumptions that affect the reported amounts
of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of
the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during
the reporting period. Actual results could differ from those estimates.
d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam
jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal
perolehannya dan
yang tidak
dijaminkan serta
tidak dibatasi
penggunaannya.
d. Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and all unrestricted
investments with maturities of three months or less from the dates of placement.
e. Investasi Jangka Pendek
e. Short-term Investments
Investasi dalam unit penyertaan reksa dana disajikan sebesar nilai wajar. Laba dan rugi
belum direalisasi
akibat kenaikan
atau penurunan nilai wajar diakui dalam laporan
laba rugi tahun berjalan. Nilai wajar investasi dalam unit penyertaan reksa dana ditentukan
berdasarkan nilai aktiva bersih reksa dana yang bersangkutan pada tanggal neraca.
Investments in units of mutual funds are stated at fair value. Unrealized gains or
losses from the increase or decrease in the fair value are recognized in the current
operations. The fair value of investments in units of mutual funds is based on the related
mutual fund’s net assets value at balance sheet date.
f. Piutang
dan Hutang
Penyelesaian Transaksi Bursa
f. Securities
Transactions Settlements
Receivables and Payables
Piutang dan hutang penyelesaian transaksi bursa
merupakan tagihankewajiban
Perusahaan kepada anggota kliring atas transaksi bursa normal maupun kontrak
berjangka indeks
efek sebelum
tanggal penyelesaian.
Securities transactions
settlements receivables and payables represent the
Company’s receivablepayable arising from normal securities transactions and stock
index futures trading of the clearing members prior to settlement date.
Perusahaan tidak menanggulangi kegagalan penyelesaian
transaksi bursa
yang diselesaikan
secara per
transaksi oleh
karena itu akun ini tidak termasuk piutang dan
hutang yang
timbul dari
transaksi tersebut.
The Company does not handle failure on trade for trade settlement of securities
transactions, and accordingly this account does not include receivables and payables
arising from such transactions.
