Deposito Mudharabah Spread Bagi Hasil

2.5. Deposito Mudharabah

Deposito menurut Undang-Undang Perbankan nomor 10 tahun 1998 adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank. Deposito yang dibenarkan secara syariah adalah deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah Fatwa DSN nomor 03MUIIV2000.Deposito mudharabah, yaitu investasi melalui simpanan pihak ketiga perseorangan atau badan hukum yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu tertentu dengan mendapat imbalan bagi hasil Antonio, 2001. Adapun ketentuan umum deposito berdasarkan mudharabah DSN, 2001 adalah sebagai berikut: 1. Dalam transaksi deposito mudharabah nasabah bertindak sebagai shahibul maal atau pemilik dana dan bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana. 2. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan mengembangkannya, termasuk didalamnya mudharabah dengan pihak lain. 3. Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai bukan piutang. 4. Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening. 5. Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional deposito dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya. 6. Bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan yang bersangkutan.

2.6. Spread Bagi Hasil

Spread atau net-margin adalah pendapatan bank yang utama dan akan menentukkan besarnya pendapatan bersih bank. Besarnya spread bervariasi, tegantung dari besarnya volume kredit yang akan disalurkan. Besarnya volume kredit yang disalurkan bank akan berpengaruh terhadap margin antara tingkat suku bunga pinjaman cost of fund dengan tingkat suku bunga simpanan lending rate . Semakin tinggi spread yang mampu diciptakan oleh bank, maka mengindikasikan tingkat keuntungan bank meningkat sehingga akan memberikan kesempatan bagi bank untuk menyalurkan dana kreditnya. Penentuan tinggi rendahnya spread tergantung pada bagaimana bank menerapkan strategi serta target pasarnya dan risiko perbankan. Pengelompokan jenis industri dan peringkat usaha bank merupakan pertimbangan untuk menerapkan tinggi rendahnya spread Dendawijaya, 2003. Berkaitan dengan spread bagi hasil, penulis ingin mengetahui berapa perbandingan antara pendapatan bagi hasil yang diterima dengan bagi hasil yang disalurkan oleh bank syariah.

2.7. Tingkat Bagi Hasil