53
2. Variabel penghindaran pajak X1 memiliki nilai minimum sebesar 0,01 dan
nilai maksimum 3,25. Rata-rata dari penghindaran pajak adalah 0,50 dengan standar deviasi sebesar 0,640. Jumlah data yang digunakan adalah sebanyak
72 perusahaan. 3.
Variabel kepemilikan keluarga X2 memiliki nilai minimum sebesar 0,01 dan nilai maksimum 0,95. Rata-rata dari kepemilikan keluarga adalah 0,32 dengan
standar deviasi sebesar 0,255. Jumlah data yang digunakan adalah sebanyak 72 perusahaan.
4. Variabel kepemilikan publik X3 memiliki nilai minimum sebesar 0,03 dan
nilai maksimum 0,79. Rata-rata dari kepemilikan publik adalah 0,26 dengan standar deviasi sebesar 0,183. Jumlah data yang digunakan adalah sebanyak
72 perusahaan.
4.2.2 Uji Asumsi Klasik
Untuk menghasilkan suatu model regresi yang baik, analisis regresi memerlukan pengujian asumsi klasik sebelum melakukan pengujian hipotesis.
Model regresi berganda harus memenuhi asumsi-asumsi yang ditetapkan agar menghasilkan nilai yang tidak bias.
4.2.2.1 Uji Normalitas
Uji normalitas berguna untuk mengetahui apakah data telah terdistribusi secara normal atau tidak. Uji normalitas data yang digunakan
dalam penelitian ini dilakukan dengan menggunakan uji data statistik dengan model Kolmogrov-Smirnov dan analisis grafik, yaitu dengan
54
melihat grafik histogram dan normal probability plot. Pengujian data normalitas menggunakan kolmogrov-smirnov K-S, yaitu dengan melihat
nilai signifikan, jika nilai signifikan atau probabilitas 0,05, maka distribusi data tidak normal dan jika signifikan atau probabilitas 0,05,
maka distribusi data normal. Analisis grafik dengan menggunakan grafik histogram dan normal probability normal. Pada grafik histogram, data
dikatakan memiliki distribusi norma jika data menyebar mengikuti mengikuti grafik histogramnya. Pada probabability plot, data terdistribusi
normal jika garis yang menggambarkan data sesungguhnya mengikuti garis diagonalnya. Berikut Hasil uji normalitas dengan kolmogrov-
smirnov sebagai berikut ini:
Tabel 4.2 Pengujian Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N
72 Normal Parameters
a,b
Mean 0E-7
Std. Deviation ,12049152
Most Extreme Differences Absolute
,138 Positive
,063 Negative
-,138 Kolmogorov-Smirnov Z
1,175 Asymp. Sig. 2-tailed
,126 a.
Test distribution is Normal. b.
Calculated from data
Sumber: Hasil penelitian,2015 data diolah
55
Berdasarkan tabel diatas, besar kolmogrov-smirnov K-S adalah 1,175 dan signifikan pada 0,126, hal ini menunjukkan bahwa nilai signifikan lebih
besar dari 0,005 sehinga dapat disimpulkan bahwa data dalam model regresi telah terdistribusi normal.
Hasil uji normalitas data dengan grafik histogram disajikan sebagai berikut:
Gambar 4.1 Sumber: Hasil penelitian, 2015 data diolah
Berdasarkan gambar diatas menunjukkan bahwa data telah terdistribusi secara normal. Hal ini dapat dilihat dari bentuk grafik yang berbentuk lonceng.
Kurva yang memiliki bentuk seperti lonceng menunjukkan bahwa data terdisttribusi secara normal.
56
Hasil uji normalitas data dengan normal probability plot sebagai berikut:
Gambar 4.2 Sumber: Hasil penelitian, 2015 data diolah
Berdasarkan gambar diatas menunjukkan garis yang menggambarkan data sesungguhnya mengikuti garis diagonalnya.
Berdasarkan hasil pengujian diatas, maka dapat disimpulkan bahwa data dalam penelitian terdistribusi secara normal, sehingga dapat dilanjutkan ke tahapan uji
selanjutnya.
57
4.2.2.2 Uji Multikolinearitas
