Utang Pajak BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 53

17. PERPAJAKAN lanjutan b. Beban Pajak

Beban pajak terdiri atas: 2016 2015 Pajak kini 2.442.878.879 6.663.222.261 Pajak tangguhan 951.734.198 1.189.237.796 Jumlah beban pajak 3.394.613.077 7.852.460.057 c. Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak rugi fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: 2016 2015 Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 2.739.531.463 23.571.423.796 Dikurangi: Laba sebelum beban pajak Entitas Anak 7.585.148.490 21.493.368.991 Laba rugi sebelum beban pajak Entitas Induk 4.845.617.027 2.078.054.805 Beda temporer Penyisihan imbalan kerja karyawan 3.116.037.865 3.580.535.068 Penyisihan penurunan nilai piutang 121.541.579 121.541.579 Pembayaran imbalan kerja karyawan 3.023.657.218 7.639.855.586 Penyusutan aset tetap 508.477.809 603.992.492 Pemulihan penurunan nilai piutang 121.541.579 121.541.579 Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek 56.681.101 101.885.520 Penyisihan penurunan nilai persediaan - 69.849.809 Beda tetap Denda atas pajak 1.746.825.952 43.263.523 Kesejahteraan karyawan 658.433.901 657.346.103 Jamuan dan sumbangan 305.649.259 580.934.030 Pendapatan dividen 24.791.436 24.964.249 Penghasilan yang pajaknya bersifat final: Pendapatan sewa 4.341.507.904 4.128.652.216 Pendapatan bunga 531.950.166 1.536.830.906 Rugi realisasi atas penjualan investasi jangka pendek 277.731.166 37.741.443 Rugi fiskal Entitas Induk 7.783.466.850 7.063.939.074 PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 54

17. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak Kini lanjutan

Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: 2016 2015 Beban pajak kini Entitas Anak 2.442.878.879 6.663.222.261 Jumlah beban pajak kini 2.442.878.879 6.663.222.261 Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk - 454.516.056 Entitas Anak 5.022.339.370 6.612.843.128 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka 5.022.339.370 7.067.359.184 Utang pajak penghasilan Entitas Induk - - Entitas Anak - 42.144.189 Jumlah - 42.144.189 Utang pajak penghasilan tahun-tahun sebelumnya Entitas Anak - 11.522.742 Jumlah utang pajak - 53.666.931 Taksiran tagihan pajak penghasilan Entitas Induk Tahun berjalan - 454.516.056 Tahun sebelumnya - 3.728.558.638 Entitas Anak Tahun berjalan 2.579.460.491 - Tahun sebelumnya - 113.748.406 Jumlah taksiran tagihan pajak 2.579.460.491 4.296.823.100 Grup akan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2016 berdasarkan jumlah laba kena pajak di atas, sedangkan SPT Tahunan pajak penghasilan Badan untuk tahun pajak 2015 telah dilaporkan sesuai dengan angka di atas.