PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
54
17. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak Kini lanjutan
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Beban pajak kini Entitas Anak
2.442.878.879 6.663.222.261
Jumlah beban pajak kini 2.442.878.879
6.663.222.261
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
- 454.516.056
Entitas Anak 5.022.339.370
6.612.843.128
Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka 5.022.339.370
7.067.359.184 Utang pajak penghasilan
Entitas Induk -
- Entitas Anak
- 42.144.189
Jumlah -
42.144.189 Utang pajak penghasilan tahun-tahun sebelumnya
Entitas Anak -
11.522.742
Jumlah utang pajak -
53.666.931
Taksiran tagihan pajak penghasilan Entitas Induk
Tahun berjalan -
454.516.056 Tahun sebelumnya
- 3.728.558.638
Entitas Anak Tahun berjalan
2.579.460.491 -
Tahun sebelumnya -
113.748.406
Jumlah taksiran tagihan pajak 2.579.460.491
4.296.823.100
Grup akan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2016 berdasarkan jumlah laba kena pajak di atas, sedangkan SPT Tahunan
pajak penghasilan Badan untuk tahun pajak 2015 telah dilaporkan sesuai dengan angka di atas.
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
55
17. PERPAJAKAN lanjutan d. Pajak Tangguhan
Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tahun 2016 dan 2015 adalah
sebagai berikut:
2016
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
pada Penghasilan
Komprehensif Lain
Saldo Akhir
Aset pajak tangguhan Entitas Induk:
Penyisihan imbalan kerja 5.042.241.476
23.095.162 340.580.358
5.405.916.996
Penyusutan aset tetap 829.363.572
100.940.724 -
728.422.848 Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 247.958.547
14.170.275 -
233.788.272 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 161.238.327
- -
161.238.328 Penyisihan penurunan nilai
piutang 30.385.395
- -
30.385.395
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
6.311.187.317 92.015.837
340.580.358 6.559.751.839
Aset pajak tangguhan Entitas Anak
3.317.640.818 749.354.061
649.751.999 3.218.038.756
Jumlah Aset pajak tangguhan
9.628.828.135 841.369.898
990.332.357 9.777.790.595
Liabilitas pajak tangguhan Entitas
Anak
9.467.688 110.364.299
- 119.831.987
2015
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
pada Penghasilan
Komprehensif Lain
Saldo Akhir
Aset pajak tangguhan Entitas Induk:
Penyisihan imbalan kerja 5.670.033.533
1.014.830.130 387.038.073
5.042.241.476 Penyusutan aset tetap
1.002.642.738 173.279.166
- 829.363.572
Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek
273.429.927 25.471.380
- 247.958.547
Penyisihan penurunan nilai persediaan
143.775.875 17.462.452
- 161.238.327
Penyisihan penurunan nilai piutang
30.385.395 -
- 30.385.395
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
7.120.267.468 1.196.118.224
387.038.073 6.311.187.317
Aset pajak tangguhan Entitas Anak
3.943.464.797 1.471.924
627.295.903 3.317.640.818
Jumlah Aset pajak tangguhan
11.063.732.265 1.194.646.300
240.257.830 9.628.828.135
Liabilitas pajak tangguhan Entitas
Anak
14.866.192 5.398.504
- 9.467.688
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, PT Bali Realtindo Benoa, PT Hotel Jaya Cikarang, PT Hotel Jaya Semarang, dan PT Bali Boga Rasa, Entitas Anak, tidak menghitung aset dan
liabilitas pajak tangguhan karena tidak terdapat perbedaan temporer antara pelaporan komersial dan pajak, serta tidak diakuinya aset pajak tangguhan yang berasal dari rugi fiskal karena besar
kemungkinan manfaat pajak tersebut tidak dapat direalisasikan.
