6 Menetapkan sistem kompensasi dan remunerasi penomoran ulang
7 Menetapkan sistem rekrutment karyawan
8 Menetapkan sisetm jenjang karir karyawan
9 Menetapkan program peningkatan kesejahteraan
10 Menetapkan sistem survey dan sistem kepuasan karyawan
11 Menetapkan kebijakan untuk memenuhi aspek legal perusahaan
12 Menjalin hubungan yang harmonis dengan stakeholders
13 Menetapkan kebijakan dan evaluasi pelaksanaan bina lingkungan
14 Mengendalikan biaya pembinaan SDM dan umum secara efisien
15 Mensukseskan pelaksanaan sistem manajemen ISO 9.000, ISO 14.000 dan
SMK3 16
Menetapkan sistem sarana dan prasarana informasi melalui teknologi informasi TI yang terintegrasi dan berbasis data base serta
memberdayagunakan secara maksimal. Untuk lebih jelasnya maka struktur PT Perkebunan Nusantara III Persero Medan
dapat dilihat pada lampiran 1.
3. Unsur Pengendalian Intern Kas Perusahaan
Adapun unsur pengendalian intern pada PT Perkebunan Nusantara III Persero Medan adalah sebagai berikut :
1. Lingkungan pengawasan
Penerapannya pada PT Perkebunan Nusantara III Persero Medan adalah sebagai berikut :
Universitas Sumatera Utara
1 Nilai integritas dan etika
Telah adanya hubungan yang harmonis antara pegawai dan minimnya penyelewengan.
2 Komitmen terhadap kompetensi
Adanya komitmen terhadap kompetensi, tampak dari jumlah penerimaan yang stabil bahkan cenderung meningkat.
3 Dewan komisaris dan komite audit
Perusahaan memiliki dewan komisaris dan telah membentuk komite audit yang anggotanya berasal dari pihak perusahaan. Komite audit telah berjalan dan
berfungsi dengan baik, diantaranya dalam hal penunjukan eksternal auditor
4 Filosofi dan Gaya Operasi Manajemen
Adanya pemusatan kekuasaan kepada direktur utama.
5 Struktur Organisasi
Setiap bagian bertanggung jawab kepada kepala bagiannya, walaupun begitu antar bagian yang satu dengan yang lain tetap terjalin koordinasi.
6 Pembagian Wewenang dan Tanggung Jawab
Telah ada pembagian wewenang dan tanggung jawab, seperti yang terlihat pada struktur organisasi perusahaan.
7 Kebijakan dan Praktik Sumber Daya Manusia
Pegawai ditempatkan sesuai dengan keahliannya, dan adanya pelatihan-pelatihan untuk para pegawai.
Universitas Sumatera Utara
2. Penafsiran Resiko
Pada PT Perkebunan Nusantara III telah ditetapkan prosedur dan kebijakan yang dapat secepat mungkin mengidentifikasi sekaligus mengevaluasi untuk mencegah
terjadinya kesalahan pada waktu transaksi terjadi, sehingga dapat mempermudah pelaksanaan pengendalian intern dan mengurangi penyimpangan yang bisa terjadi di
perusahaan. Hal ini tercermin dari adanya pelatihan terhadap karyawan yang dapat meningkatkan keahlian dan pendidikan lainnya yang dapat meningkatkan keahlian
karyawan serta adanya masa training bagi karyawan baru.
3. Informasi dan Komunikasi
Adanya flowchart penerimaan dan pengeluaran kas yang telah dibuat oleh perusahaan, yang menjadi pedoman bagi tiap bagian. Dapat dilihat pada lampiran 2 untuk
penerimaan kas dan lampiran 3 untuk pengeluaran kas.
4. Aktifitas pengawasan
