Kas Persediaan Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Desember 2016 40

5.3. NERACA

5.3.1.Aset 5.3.1.1. Aset Lancar Aset lancar pada SKPD Kantor Lingkungan Hidup meliputi kas, dan persediaan. Aset Lancar 31 Des 2016 31 Des 2015 Kas di bendahara penerimaan 0,00 0,00 Kas di bendahara pengeluaran 578.300,00 7.452.769,00 Persediaan 241.800,00 422.900,00 Piutang Retribusi 0,00 0,00 Piutang Lain-lain 0,00 0,00 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih- Piutang Pajak 0,00 0,00 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih-Piutang Lainnya 0,00 0,00 Jumlah aset lancar 820.100,00 7.875.669,00

1. Kas

Akun ini menggambarkan saldo kas yang berada di Bendahara SKPD Kantor Lingkungan Hidup, baik bendahara penerimaan maupun bendahara pengeluaran baik berbentuk uang tunai, dana yang ditempatkan di bank dalam bentuk rekening giro, tabungan maupun deposito. Pada neraca per 31 Desember 2016 saldo kas tunai di bendahara penerimaan berjumlah nihil sedangkan pada bendahara pengeluaran terdapat saldo kas berjumlah Rp.578.300,00 terdiri dari : - pajak fihak ketiga PFK 2016 yang belum disetor per 31 Desember 2016sebesar Rp.23.300,00 dan telah disetor pdawal tahun 2017 dengan bukti setor pajak terlampir. - Kelebihan belanja perjalanan dinas sebesar Rp.555.000,00 =Rp.490.000,00 + Rp.65.000,00 dan telah disetorkan kembali ke Kas Daerah dengan bukti setoran pengembalian terlampir. Seluruh penerimaan pada bendahara penerimaan maupun bendahara pengeluaran telah disetor ke Kas Daerah.

2, Persediaan

Akun ini menggambarkan jumlah persediaan barang yang mempunyai sifat habis pakai dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional kantor. Pada tahun 2016 dilakukan belanja persediaan, dan digunakan untuk operasional kantor sehingga pada akhir TA 2016 di KLH Kulon Progo masih terdapat sisapersediaan berupa ATK senilai Rp.241.800,- denganrinciansebagaiberikut: Jenis persediaan 2016 Rp 2015Rp ATK 241.800,00 422.900,00 Barang cetakan 0,00 0,00 Alat listrik 0,00 0,00 Benda pos 0,00 0,00 Jumlah persediaan 241.800,00 422.900,00 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Desember 2016 41

5.3.1.2. ASET TETAP

Akun ini menggambarkan saldo aset tetap berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun dan digunakan dalam kegiatan kantor atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset tetappada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo pada akhir TA 201631Desember 2016 adalah sebagai berikut : No. Uraian 2016 2015 1. Tanah 0,00 0,00 2. Peralatan dan Mesin 1.586.214.668,00 1.454.017.660,00 3. Gedung dan Bangunan 1.673.673.641,00 1.502.070.898,00 4. Jalan, Irigasi dan Jaringan 67.092.280,00 63.431.908,00 5. Aset Tetap Lainnya 880.258.314,00 449.560.937,00 6. Konstruksi dalam pengerjaan 48.900.000,00 0,00 7. Akumulasi Penyusutan 1.639.782.919,00 1.526.671.839,00 Jumlah 2.616.355.984,00 1.942.409.564 ,00 Adapun rincian aset tetap sebagai berikut : 1. Tanah Aset berupa tanah per 31Desember 2016mempunyai saldo Rp.0,00 karena lahan perkantoran yang digunakan Kantor LH Kulon Progo merupakan aset pemerintah kabupaten yang pengelolaannya dilaksanakan oleh Pemerintah Kabupaten Kulon Progo. 2. Peralatan dan Mesin Saldo peralatan dan mesin per 31 Desember 2016 adalah Rp.1.586.214.668,00 dengan perincian sebagai berikut : Mesin Peralatan 2016 2015 Alat-alat besar 0,00 0,00 Alat-alat angkutan 636.594.955,00 636.594.955,00 Alat bengkel dan alat ukur 1.250.000,00 1.250.000,00 Alat studio dan komunikasi 1.250.000,00 1.250.000,00 Alat-alat kantor rumah tangga 437.472.713,00 336.720.705,00 Alat-alat laboratorium 509.647.000,00 478.202.000,00 Jumlah 1.586.214.668,00 1.454.017.660.00 Saldo peralatandanmesin per 31 Desember 2016 yang mengalami perubahan dari saldo 2015 adalah : a saldo alat-alat kantor rumah tangga, dan b saldo alat-alat laboratorium, dengan rincian sebagai berikut : a Saldo alat-alat kantor dan rumah tangga mengalami perubahan dari Rp.336.720.705,00 per 31 Des 2015 menjadi Rp.437.472.713 per 31Desember 2016 ataubertambahsaldosejumlahRp.100.752.008berupa penambahan asetmaupun pengurangan aset lihatlampiranCatatanAtasLaporanAset catatanperubahan datanilai asset denganrinciansebagaiberikut: CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Desember 2016 42 No. PENAMBAHAN ASET Nilai Rp I. PENGADAAN BELANJA MODAL . Pengadaan Belanja Modal 38.475.000 1. Lemari Besi Metal 1 unit 4.575.000 2. Printer 2 unit 2.600.000 3. AC Split 2 unit 16.850.000 4. LCD Proyektor 1 unit 10.975.000 5. Layar Electric 1 unit 3.475.000 Pengadaan Belanja Modal 15.000.000 1. Komposter 50 unit 15.000.000 Pengadaan Belanja Modal180 unit 63.427.700 1. Bak Sampah 3 R 63.075.304 2. Bak Sampah 3 R 352.396 Pengadaan Belanja Modal 15.238.800 1. Bak Sampah Taman 50 unit 15.238.800 Sub Jumlah 132.141.500 PENGURANGAN ASET Nilai Rp PenguranganAsetoleh Sebab Lain I. Double Pencatatan 1.Bak Tong Sampah 30.000.000 II. Reklaseke KIB C 1.Dokumentasi Taman BBI 444.637 2.Dokumentasi Taman Hijau Pegadaian 555.797 3.Pengaturan Kontur Tanah Taman Pegadaian 389.058 Sub Jumlah 31.389.492 Jumlah =Penambahan Aset-Pengurangan Aset 100.752.008 b Saldo alat-alat laboratorium mengalami perubahan dari Rp. 478.202.000 per 2015 menjadi Rp.509.647.000 per 31 Desember 2016 ataubertambahsaldosejumlahRp. 31.445.000berupa penambahan aset lihatlampiranCatatanAtasLaporanAset catatanperubahan datanilai asset denganrinciansebagaiberikut: No. PENAMBAHAN ASET Nilai Rp I. PENGADAAN BELANJA MODAL . Pengadaan Belanja Modal APBD 31.445.000 1. pH meter 3.470.800 2. DO meter 5.440.800 3. DHL meter 5.490.800 4. Salino meter 5.111.000 5. Turbidi meter 6.140.800 6. GPS 5.790.800 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Desember 2016 43 3. Gedung dan Bangunan Saldo gedung dan bangunan pada akhir TA 2016 per 31Desember 2016 dengan rincian sebagai berikut: Gedung dan bangunan 31Des 2016 31 Des 2015 Bangunan gedung 1.673.673.641 1.502.070.898 Saldo bangunan gedung per 31Desember 2016 Rp.1.673.673.641 mengalami penambahansaldo sebesar Rp.171.602.743 dari saldo 31 Desember 2015 Rp.1.502.070.898,00 karena adanyabelanja modal berupa taman dan adanya koreksiasetolehsebabReklas lihatlampiranCatatanAtasLaporanAset catatanperubahan datanilai asset denganrinciansebagaiberikut : No. PENAMBAHAN ASET Nilai Rp 1. Pengadaan Belanja Modal APBD 1. Taman Hijau Jl. Sugiman III 128.690.916 2. Taman Hijau Depan BPBD 41.522.335 Sub Jumlah 170.213.251 1. Koreksi penyesuaiannilaiaset Koreksi Asset olehsebabReklasdari KIB B 1. Taman Hijau BBI 444.637 2. Taman HijauPegadaian 555.797 3. Penyempurnaan Taman Pegadaian 389.058 Sub Jumlah 1.389.492 Jumlah =Belanja Modal + Koreksi Aset 171.602.743 4. Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan pada akhir TA 2016 31Des2016 dengan rincian sebagai berikut: Jalan, Irigasi dan Jaringan 31Des 2016 31 Des 2015 Jalan dan Jembatan Rp. 0,00 Rp. 0,00 Bangunan Air Irigasi Rp.34.889.330,00 Rp. 31.228.958,00 Instalasi Rp. 32.202.950,00 Rp. 32.202.950,00 Jaringan Rp. 0,00 Rp. 0,00 Jumlah Rp. 6 7.092.280 ,00 Rp. 6 3.431.908, 00 SaldoJalan, Irigasi dan Jaringanpadaakhir TA 2016 31Desember 2016 mengalamiperubahansaldosebesar Rp. 3.660.372 dari saldo 2015. Hal ini karena penambahan aset Bangunan Air Irigasi berupa : CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Desember 2016 44 No. Penambahan Aset Nilai Rp Pengadaan Belanja Modal APBD 1. Pralon PVC Saluran Air Bawah Taman Sugiman 3.120.862 2. Pralon PVC Saluran Drainase Bawah Taman BPBD 539.510 Jumlah 3.660.372 Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan berupa bangunan airirigasi maupun instalasi terdiri dari antara lain berupa sumur resapan dan saluran air drainase bawah taman. 5. Aset Tetap Lainnya Saldo Aset Tetap Lainnya pada akhir TA 2016 dengan rincian sebagai berikut: Aset Tetap Lainnya 31Des 2016 31 Des 2015 Hewan, TernakdanTumbuhan 880.258.314,00 449.560.937,00 SaldoAset Tetap Lainnya per 31Desember 2016berupa tumbuhan yaitu pohon perindang di tepijalan mengalami perubahan dari saldo 2015 sebesar Rp.430.697.377,- dengan rincian sebagai berikut : No. PENAMBAHAN ASET NILAI Rp 1. Pengadaan Belanja Modal APBD 36.425.000 1. Pohon Bungur 2.770.050 2. Pohon Nogosari dalam pot 10.570.050 3. Pohon Bintaro dalam pot 10.570.050 4. Pohon Tabebuia 3.046.700 5. Pohon Bintaro 7.640.100 6. Pohon Spathodea 1.523.350 7. Pohon Spathodea 304.700 2. Pengadaan Belanja Modal APBD 197.406.000 1. Pohon Manggis 48.795.000 2. Pohon Kenari 26.577.000 3. Pohon Matoa 46.545.000 4. Pohon Sawo Kecik 4.429.500 5. Pohon Damar 44.295.000 6. Pohon Bintaro 15.718.000 7. Pohon Klengkeng 2.943.600 8. Pohon Klengkeng 743.900 9. Pohon Sawo Beludru 7.359.000 3. Pengadaan Belanja Modal APBD 99.480.000 1. Pohon Cocoloba 10.448.000 2. Pohon Nogosari 7.523.600 3. Pohon Kuntobimo 2.139.600 4. Pohon Kepel 7.558.400 5. Pohon Manggis 17.356.800 6. Pohon Tabebuia Krisanta 9.548.000 7. Pohon Matoa 3.879.200 8. Pohon Kenari 15.211.600 9. Pohon Bisbul 22.435.600 10. Pohon Bodi 3.379.200 4. Pengadaan Belanja Modal APBD 97.386.377 1. Tanaman Jl. Sugiman III 73.170.732 2. Tanaman Taman Depan BPBD 24.215.645 JUMLAH 430.697.377 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Desember 2016 45 6. Konstruksi dalam pengerjaan Saldo konstruksi dalam pengerjaan TA 2016 mengalami perubahan saldo dari saldo 2015 dengan rincian sebagai berikut : Konstruksidalampengerjaan 31Des 2016 31 Des 2015 Konstruksidalampengerjaan 48.900.000,00 0,00 Adapun penambahan saldo konstruksi dalam pengerjaan rinciannya sbg berikut : No. PENAMBAHAN ASET NILAI Rp 1. Pengadaan Belanja Modal APBD 48.900.000 1. DED Detailed Engineering Design Pembangunan Taman Bermain Gerbosari, Samigaluh 48.900.000 7. Akumulasi Penyusutan Penyusutan adalah alokasi yang sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan depreciable assets selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Nilai penyusutan untuk masing-masing periode diakui sebagai pengurang nilai tercatat aset tetap dalam neraca. Akumulasi penyusutan pada TA 2016 adalah Rp.- 1.639.782.919,00. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Desember 2016 46 Aset Tetap Intrakomptabel, Ekstrakomptabel dan Total 1. Aset tetap Intrakomptabel Adapun saldo aset tetap per 31Desember 2016 yang tercatat dalam Neraca yakni aset tetap intrakomptabel yaitu aset tetap yang mempunyai nilai Rupiah tidak kurang dari Rp.10.000.000,00unit untuk tanah dan atau gedung, atau tidak kurang dari Rp.250.000,00unit untuk mesin dan atau peralatan adalah sebesar Rp.,4.256.138.903,00 dengan rincian berikut : No Uraian 31 Des 2016 31 Des 2015 1 TANAH Rp. 0,00 Rp0,00 2 MESIN PERALATAN Rp. 1.586.214.668,00 Rp.1.454.017.660,00 - Alat-alatbesar Rp. 0,00 0,00 - Alat-alatangkutan Rp. 636.594.955,00 636.594.955,00 - Alat bengkel dan alat ukur Rp. 1.250.000,00 1.250.000,00 - Alat studio komunikasi Rp. 1.250.000,00 1.250.000,00 - Alat-alat kantor rumah tangga Rp. 437.472.713,00 336.720.705,00 - Alat-alatlaboratorium Rp. 509.547.000,00 478.202.000,00 3 GEDUNG BANGUNAN Rp.1.673.673.641,00 Rp1.502.070.898,00 - Bangunan gedung Rp. 1.673.673.641,00 Rp 1.502.070.898,00 4 JALAN, IRIGASI JARINGAN Rp. 67.092.280,00 Rp 63.431.908,00 - JalandanJembatan Rp 0,00 - Bangunan Air Irigasi Rp 31.228.958,00 - Instalasi Rp 32.202.950,00 - Jaringan Rp 0,00 5 ASET TETAP LAINNYA Rp. 880.258.314,00 Rp 449.560.937,00 - Hewan ternak dan Tumbuhan Rp. 880.258.314,00 Rp. 449.560.937,00 6 KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN Rp. 48.900.000,00 Rp 0,00 Jumlah Rp. 4.256.138.903,00 Rp 3.469.081.403,00 Aset intrakomptabel TA 2016 yang berubah saldonya dari saldo TA 2015 antara lain : 1. Alat-alat kantor rumah tangga 2. Alat-alat laboratorium 3. Bangunan gedung 4. Bangunan Air Irigasi 5. Hewan ternak dan Tumbuhan Penjelasan perubahan saldo tersebut telah diterangkan di depan yaitu pada penjelasan NERACA halaman 40-45. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Desember 2016 47

2. Aset Tetap Ekstrakomptabel