Utang Obligasi Bonds Payable

PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Nine-MonthPeriods Ended September 30, 2016 and December 31, 2015 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 75 - Perjanjian Obligasi juga mencakup beberapa pembatasan, antara lain membagikan dividen lebih dari 50 laba tahun buku sebelumnya, menjual atau mengalihkan aset dengan nilai tertentu, menjaminkan aset, mengubah bidang usaha utama Perusahaan dan memelihara rasio utang bersih terhadap modal net debt to equity ratio tidak lebih dari 2 : 1. The Bonds agreement also includes several covenants, among others the restricts, distribution of dividend above 50 from the previous profit, selling or transferring assets with certain value, pledging the assets, changing the Company‟s main business, and requires maintaining the net debt to equity ratio of not more than 2 : 1. Pada tanggal 31 Maret 2015, AKG, entitas anak, telah membeli obligasi yang diterbitkan oleh Perusahaan dengan nilai nominal sebesar Rp 5.000. Sejak tanggal 31 Maret 2015, obligasi yang dibeli AKG disajikan sebagai pengurang dari obligasi yang diterbitkan Perusahaan. On March 31, 2015, AKG, a subsidiary, has acquired the bonds that has been issued by the Company with nominal value of Rp 5,000. Since March 31, 2015, the said bonds acquired by AKG is presented as dedution of the amount of bonds issued by the Company. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan telah mematuhi seluruh persyaratan dalam perjanjian utang obligasi yang disebutkan diatas. As of September 30, 2016 and December 31, 2015, the Company has complied with the aforementioned bonds covenants. 23. Pengukuran Nilai Wajar 23. Fair Value Measurement 2016 2015 Estimasi Nilai Estimasi Nilai Wajar Wajar Nilai Tercatat Estimated Fair Nilai Tercatat Estimated Fair As Carrying value Values As Carrying value Values ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets Kas dan setara kas 187,464 187,464 295,969 295,969 Cash and cash equivalents Investasi jangka pendek 10,315 10,315 10,003 10,003 Short-term investment Piutang usaha 950,804 950,804 797,163 797,163 Trade accounts receivable Piutang lain-lain 21,261 21,261 22,018 22,018 Other accounts receivable Aset lancar lain-lain Other current assets Setoran jaminan 22,993 22,993 32,917 32,917 Guarantee deposit Lain-lain 8,655 8,655 8,111 8,111 Others Jumlah Aset Keuangan Lancar 1,201,492 1,201,492 1,166,181 1,166,181 Total Current Financial Assets Aset Keuangan Tidak Lancar Noncurrent Financial Assets Piutang pihak berelasi 15,864 15,864 19,697 19,697 Due from related parties Jumlah Aset Keuangan 1,217,356 1,217,356 1,185,878 1,185,878 Total Financial Assets LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Current Financial Liabilities Utang bank jangka pendek 1,709,022 1,709,022 1,404,818 1,404,818 Short term bank loans Utang usaha 1,109,724 1,109,724 329,702 329,702 Trade accounts payable Beban akrual 96,516 96,516 99,558 99,558 Accrued expenses Liabilitas jangka pendek lain-lain 8,307 8,307 6,578 6,578 Other current liabilities Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Pendek 2,923,569 2,923,569 1,840,656 1,840,656 Total Current Financial Liabilities Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Noncurrent Financial Liabilities Utang pihak berelasi - - 3,931 3,931 Due to - related parties Liabilitas jangka panjang lancar dan tidak lancar Long-term liabilities current and noncurrent Utang bank jangka panjang 2,412,223 2,412,223 2,001,036 863,294 Long-term bank loans Pinjaman diterima 5,453 5,453 13,184 13,184 Borrowings Liabilitas sewa pembiayaan 81,311 81,311 82,250 82,250 Finance lease liabilities Surat utang jangka menengah 197,206 197,206 196,678 196,678 Medium Term Notes Utang obligasi 983,530 991,320 992,498 1,000,763 Bonds payable Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Panjang 3,679,723 3,687,513 3,289,577 2,160,100 Total Noncurrent Financial Liabilities Jumlah Liabilitas Keuangan 6,603,292 6,611,082 5,130,233 4,000,756 Total Financial Liabilities 30 September September 30 31 Desember December 31 PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Nine-MonthPeriods Ended September 30, 2016 and December 31, 2015 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 76 - Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy Tabel berikut mengungkapkan hirarki nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan: The following table discloses the fair value hierarchy of financial assets and liabilities: Tingkat 1 Tingkat 2 Jumlah Level 1 Level 2 Total Aset Keuangan Financial Assets Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Financial aset at FVPL Aset lancar lain-lain Other current assets Piutang derivatif - 1,575 1,575 Derivatives assets Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial assets Investasi tersedia untuk dijual Available for sale investments Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Tahun 2010 10,315 - 10,315 Subordinated Bonds I CIMB Year 2010 Jumlah Aset Keuangan 10,315 1,575 11,890 Total Financial assets 2016 30 September September 30 Tingkat 1 Tingkat 2 Jumlah Level 1 Level 2 Total Aset Keuangan Financial Assets Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Financial aset at FVPL Aset lancar lain-lain Other current assets Piutang derivatif - 2,341 2,341 Derivatives assets Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial assets Investasi tersedia untuk dijual Available for sale investments Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Tahun 2010 10,003 - 10,003 Subordinated Bonds I CIMB Year 2010 Jumlah Aset Keuangan 10,003 2,341 12,344 Total Financial assets 2015 31 Desember December 31 Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Grup adalah harga penawaran bid price terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Tingkat 1. The fair value of financial instruments traded in active markets is based on quoted market prices at the reporting date. A market is regarded as active if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, or broker, industry group pricing service, or regulatory agency, and those prices represent actual and regularly occurring market transaction on an arm‟s lengths basis. The quoted market price used for financial assets held by the Group is the current bid price. These instruments are included in Level 1. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Tingkat 2. The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is determined by using valuation techniques. These valuation techniques maximize the use of observable market data where it is available and rely as little as possible on entity‟s specific estimates. If all significant inputs required to fair value an instrument are observable, the instrument is included in Level 2.