Utang Obligasi Bonds Payable
PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir
30 September 2016 dan 31 Desember 2015 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Nine-MonthPeriods Ended
September 30, 2016 and December 31, 2015 Figures are in millions of Rupiah,
unless Otherwise Stated
- 75 - Perjanjian Obligasi juga mencakup beberapa
pembatasan, antara lain membagikan dividen lebih dari 50 laba tahun buku sebelumnya,
menjual atau mengalihkan aset dengan nilai tertentu, menjaminkan aset, mengubah bidang
usaha utama Perusahaan dan memelihara rasio utang bersih terhadap modal net debt to equity
ratio tidak lebih dari 2 : 1. The Bonds agreement also includes several
covenants, among
others the
restricts, distribution of dividend above 50 from the
previous profit, selling or transferring assets with certain value, pledging the assets, changing
the Company‟s main business, and requires maintaining the net debt to equity ratio of not
more than 2 : 1.
Pada tanggal 31 Maret 2015, AKG, entitas anak, telah membeli obligasi yang diterbitkan oleh
Perusahaan dengan nilai nominal sebesar Rp 5.000. Sejak tanggal 31 Maret 2015, obligasi
yang dibeli AKG disajikan sebagai pengurang dari obligasi yang diterbitkan Perusahaan.
On March 31, 2015, AKG, a subsidiary, has acquired the bonds that has been issued by the
Company with nominal value of Rp 5,000. Since March 31, 2015, the said bonds acquired by AKG
is presented as dedution of the amount of bonds issued by the Company.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan telah mematuhi
seluruh persyaratan dalam perjanjian utang obligasi yang disebutkan diatas.
As of September 30, 2016 and December 31, 2015, the Company has complied with the
aforementioned bonds covenants.
23. Pengukuran Nilai Wajar 23. Fair Value Measurement
2016 2015
Estimasi Nilai Estimasi Nilai
Wajar Wajar
Nilai Tercatat Estimated Fair
Nilai Tercatat Estimated Fair
As Carrying value Values
As Carrying value Values
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Kas dan setara kas 187,464
187,464 295,969
295,969 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 10,315
10,315 10,003
10,003 Short-term investment
Piutang usaha 950,804
950,804 797,163
797,163 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 21,261
21,261 22,018
22,018 Other accounts receivable
Aset lancar lain-lain Other current assets
Setoran jaminan 22,993
22,993 32,917
32,917 Guarantee deposit
Lain-lain 8,655
8,655 8,111
8,111 Others
Jumlah Aset Keuangan Lancar 1,201,492
1,201,492 1,166,181
1,166,181 Total Current Financial Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Noncurrent Financial Assets
Piutang pihak berelasi 15,864
15,864 19,697
19,697 Due from related parties
Jumlah Aset Keuangan 1,217,356
1,217,356 1,185,878
1,185,878 Total Financial Assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Current Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 1,709,022
1,709,022 1,404,818
1,404,818 Short term bank loans
Utang usaha 1,109,724
1,109,724 329,702
329,702 Trade accounts payable
Beban akrual 96,516
96,516 99,558
99,558 Accrued expenses
Liabilitas jangka pendek lain-lain 8,307
8,307 6,578
6,578 Other current liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Pendek 2,923,569
2,923,569 1,840,656
1,840,656 Total Current Financial Liabilities
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Noncurrent Financial Liabilities
Utang pihak berelasi -
- 3,931
3,931 Due to - related parties
Liabilitas jangka panjang lancar dan tidak lancar Long-term liabilities current and noncurrent
Utang bank jangka panjang 2,412,223
2,412,223 2,001,036
863,294 Long-term bank loans
Pinjaman diterima 5,453
5,453 13,184
13,184 Borrowings
Liabilitas sewa pembiayaan 81,311
81,311 82,250
82,250 Finance lease liabilities
Surat utang jangka menengah 197,206
197,206 196,678
196,678 Medium Term Notes
Utang obligasi 983,530
991,320 992,498
1,000,763 Bonds payable
Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Panjang 3,679,723
3,687,513 3,289,577
2,160,100 Total Noncurrent Financial Liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan
6,603,292 6,611,082
5,130,233 4,000,756
Total Financial Liabilities
30 September September 30 31 Desember December 31
PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir
30 September 2016 dan 31 Desember 2015 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Nine-MonthPeriods Ended
September 30, 2016 and December 31, 2015 Figures are in millions of Rupiah,
unless Otherwise Stated
- 76 -
Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengungkapkan hirarki nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan:
The following table discloses the fair value hierarchy of financial assets and liabilities:
Tingkat 1 Tingkat 2
Jumlah Level 1
Level 2 Total
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Financial aset at FVPL
Aset lancar lain-lain Other current assets
Piutang derivatif -
1,575 1,575
Derivatives assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial assets
Investasi tersedia untuk dijual Available for sale investments
Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Tahun 2010 10,315
- 10,315
Subordinated Bonds I CIMB Year 2010
Jumlah Aset Keuangan 10,315
1,575 11,890
Total Financial assets
2016 30 September September 30
Tingkat 1 Tingkat 2
Jumlah Level 1
Level 2 Total
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Financial aset at FVPL
Aset lancar lain-lain Other current assets
Piutang derivatif -
2,341 2,341
Derivatives assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial assets
Investasi tersedia untuk dijual Available for sale investments
Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Tahun 2010 10,003
- 10,003
Subordinated Bonds I CIMB Year 2010
Jumlah Aset Keuangan 10,003
2,341 12,344
Total Financial assets
2015 31 Desember December 31
Nilai wajar
instrumen keuangan
yang diperdagangkan
di pasar
aktif adalah
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek,
perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam
suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang
dimiliki oleh Grup adalah harga penawaran bid price terkini. Instrumen keuangan seperti ini
termasuk dalam hirarki Tingkat 1. The fair value of financial instruments traded in
active markets is based on quoted market prices at the reporting date. A market is regarded as
active if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, or broker,
industry group pricing service, or regulatory agency, and those prices represent actual and
regularly occurring market transaction on an
arm‟s lengths basis. The quoted market price used for financial assets held by the Group is the
current bid price. These instruments are included in Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Tingkat 2.
The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is determined by
using valuation techniques. These valuation techniques maximize the use of observable
market data where it is available and rely
as little as possible on entity‟s specific estimates. If all significant inputs required to fair value
an instrument are observable, the instrument is included in Level 2.