PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran
544 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2013 DIAUDIT
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2013 AUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
2014 2013
Beban pajak kini Current tax expense
Non final
98,579 52,771 Non-final
Final 8,119
1,937 Final SKP
1,078 - SKP
107,776 54,708
Beban pajak tangguhan 11,339
1,693 Deferred tax expense
Jumlah 96,437
53,015 Total Pajak penghasilan badan dihitung untuk
masing-masing perusahaan sebagai entitas yang terpisah secara hukum.
Corporate income tax is computed for each individual company as a separate legal entity.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan jumlah teoritis beban pajak
penghasilan yang dihitung berdasarkan laba sebelum pajak penghasilan Grup dengan
menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income tax expense and the theoretical tax amount on the Group’s
profit before income tax using the applicable tax rate is as follows:
2014 2013
Laba konsolidasian Consolidated profit
sebelum pajak
386,614 175,737
before tax Dikurangi: laba dari pendapatan
Deduct: profit of revenue dikenakan pajak final
2,082 2,022
subject to final tax 384,532
173,715 Pajak dihitung dengan tarif pajak
Tax calculated at applicable yang
berlaku 96,133
43,429 tax rates
Dampak pajak penghasilan pada: Tax effects of:
Laba setelah pajak entitas asosiasi
- 1,092 Associates’
results Pendapatan bunga dikenakan
Interest income pajak
final 4,042
6,813 subject to final tax
Keuntungan penjualan aset tetap
21,687 18 Gain on sale of assets Beban yang tidak dapat
dikurangkan untuk tujuan Non-deductible
perpajakan 16,836
19,446 expenses 87,240 54,952
Pajak penghasilan final 8,119
1,937 Income tax final
Penyesuaian atas hasil Adjustment for tax assessment
ketetapan pajak
1,078 -
letter Beban pajak penghasilan
96,437 53,015
Income tax expense
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran
545 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2013 DIAUDIT
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2013 AUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expense continued
Perhitungan beban pajak penghasilan badan kini adalah sebagai berikut:
The calculation of current corporate income tax expense is as follows:
2014 2013
Laba konsolidasian Consolidated
profit sebelum
pajak penghasilan
386,614 175,737 before
income tax
Dikurangi: Deduct:
Laba sebelum pajak Profit before income
penghasilan - entitas anak 59,133
53,075 tax – subsidiaries
Laba sebelum pajak 327,481
122,662 Profit before
penghasilan - Perusahaan income tax – the Company
Keuntungankerugian Profitloss
from atas
pendapatan revenue subject
yang dikenakan pajak final 2,364
2,022 to final tax
Laba sebelum pajak 325,117
120,640 Profit before
penghasilan - Perusahaan income tax – the Company
Perbedaan temporer: Temporary
differences: Penyisihan imbalan kerja
Provision for employee karyawan
16,408 13,500
benefits Penyusutan aset tetap
3,626 11,598
Fixed asset depreciation Provisi penurunan nilai
249 3,328
Provision for impairment Provisi kontrak
Provision for onerous yang memberatkan
- 15,920 contract Gaji, upah dan
Salaries, wages and kesejahteraan karyawan
38,224 9,841 employee benefits Perbedaan tetap:
Permanent differences:
Pendapatan usaha entitas anak dan perusahaan
Income from subsidiaries asosiasi
- 1,092
and associate Laba penjualan aktiva
86,751 -
Gain from disposal asset Pendapatan bunga
Interest income subject dikenakan pajak final
16,169 6,813
to final tax Beban yang tidak dapat
dikurangkan untuk keperluan
pajak 64,505
18,734 Non-deductible expenses
Taksiran penghasilan Estimated
taxable kena
pajak 337,957
153,816 income Akumulasi rugi fiskal
yang dapat dibawa ke Accumulated fiscal losses
masa depan
- - carried
forward
Penghasilan kena pajak - Taxable income
Perusahaan 337,957
153,816 the Company
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran
546 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2013 DIAUDIT
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2013 AUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan\ 18. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan c.
Income tax expense continued 2014
2013
Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense
Perusahaan - tidak final 84,489
38,454 of the Company - non-final
Pembayaran pajak dibayar Prepayment of income taxes -
dimuka - Perusahaan 43,748
41,318 the Company
Underpayment overpayment of
Kekurangankelebihan pajak corporate income tax
penghasilan - Perusahaan 40,741
2,864 - the Company
Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense
entitas anak - tidak final 14,090
14,317 of subsidiaries - non-final
Pembayaran pajak dibayar Prepayment of income taxes -
dimuka - entitas anak 14,019
15,973 subsidiaries
Underpaymentoverpayment of Kekurangankelebihan pajak
corporate income tax penghasilan - entitas anak
71 1,646
- subsidiaries Kekurangankelebihan
Underpaymentoverpayment bayar pajak penghasilan -
of corporate income tax - konsolidasian
40,812 4,520
consolidation Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah
penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan sementara, karena Grup belum
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan pajak penghasilan badan.
In these consolidated financial statements, the amount of taxable income is based on preliminary
calculations, as the Group has not submitted its corporate income tax returns.
d. Pajak
tangguhan d.
Deferred tax
Penyisihan Penyisihan
imbalan kerja untuk kontrak
Aset dan dan lainnya
Provisi yang
liabilitas sewa Provision
for Akumulasi
penurunan memberatkan Penyusutan pembiayaan
employee kerugian
nilai Provision
for aset tetap Finance
lease benefits
fiskal Aset pajak tangguhan Allowance for
oneourus Fixed assets
assets and and other
Accumulated Konsolidasian
Deferred tax
asset impairment
contract depreciation
liabilities employee costs
tax losses Consolidation
1 Januari 2013 25,530
3,980 52,905
218 18,719
2,129 103,045
1 January 2013 Dibebankandikreditkan
Chargedcredited to pada laporan rugi laba
15,274 3,980
1,493 44
11,902 2,092
19,655 the profit or loss 31 Desember 2013
40,804 -
51,412 174
30,621 37
122,700 31 December 2013 Dibebankandikreditkan
Chargedcredited to pada laporan rugi laba
62 -
906 -
10,122 37
9,241 the profit or loss 30 September 2014
40,866 -
50,506 174
40,743 -
131,941 30 September 2014
e. Administrasi e.
Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, perusahaan-perusahaan
di dalam Grup menghitung dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang.
Direktorat Jenderal Pajak “DJP” dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak
dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak atau akhir tahun 2013,
mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan
tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah
liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, companies within the Group calculate and pay tax on the
basis of self assessment. The Directorate General of Tax “DGT” may assess or amend
taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever
is earlier. There are new rules applicable to the fiscal year 2008 and subsequent years
stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax
becomes due.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran
547 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2013 DIAUDIT
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2013 AUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
f. Surat ketetapan dan tagihan pajak f.
Tax assessment and collection letters
Selama tahun 2014, Group menerima kelebihan pembayaran pajak atas beberapa
jenis pajak untuk tahun 2012. Setelah dikurangi dengan pemindahbukuan atas
kurang bayar beberapa jenis pajak untuk tahun pajak yang sama, jumlah bersih
pengembalian kelebihan pajak yang diterima adalah Rp84,926
During 2014, the Group received overpayment of various tax fiscal year 2012. After overbooked
with underpayment of various tax fiscal of the same year, net refund received from the
overpayment amounting to Rp.84,926.
19. AKRUAL 19. ACCRUAL
2014 2013
Jasa sub-kontrak 306,810
314,210 Sub-contract services
Beban proyek 239,979
251,460 Project expenses
Kewajiban imbalan karyawan Short-term
jangka pendek 170,174
95,083 employee benefit
Pembelian persediaan 75,145
5,008 Purchase of inventories
Sewa dan fasilitas kantor 51,383
72,798 Rental and office facilities
Jasa profesional 1,826
8,979 Professional fees
Bunga 603
185 Interests Lain-lain masing-masing
Others each dibawah Rp1 miliar
18,840 34,985
below Rp1 billion 864,760
782,708 20. PINJAMAN JANGKA PANJANG
20. LONG-TERM LOANS 2014
2013
Dolar AS US
Dollar Pinjaman sindikasi AS28.124.999
Syndicated loan US28,124,999 2013:
AS60.326.225 343,578
735,317 2013: US60,326,225
The Bank of Tokyo-Mitsubishi The Bank of Tokyo-Mitsubishi
UFJ Ltd. AS2.008.106 UFJ Ltd. US2,008,106
2013:AS1.576.107 24,523
19.211 2013:US1,576,107 Natixis 2013: AS343.454
- 4,186 Natixis
2013: US343,454
368,101 758,714
Rupiah Rupiah
PT Bank BNI Syariah 7,977
9,011 PT Bank BNI Syariah
Lain-lain masing-masing Other
each dibawah Rp5 miliar
1,154 2,858
below Rp5 billion 9,131
11,869 Jumlah pinjaman bank
377,232 770,583
Total bank loans Dikurangi jumlah biaya pinjaman
4,328 6,230
Less costs of loan Jumlah
372,904 764,353 Total
Bagian jangka pendek: Current
portion: Pinjaman bank
154,747 271,909 Bank
loans Biaya pinjaman yang belum
Unamortised costs of diamortisasi
1,693 3,329 loans
Jumlah jangka pendek 153,054
268,580 Total current portion
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran
548 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2013 DIAUDIT
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2013 AUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
20. PINJAMAN JANGKA PANJANG lanjutan 20. LONG-TERM LOANS continued
2014 2013
Bagian jangka panjang Long-term
portion Pinjaman bank
222,485 498,674 Bank
loans Biaya pinjaman yang belum
Unamortised costs diamortisasi
2,635 2,901
of loan Jumlah jangka panjang
219,850 495,773
Total non-current portion a.
Pinjaman Sindikasi
a. Syndicated
Loan Pada tanggal 19 Desember 2011, Perusahaan
menandatangani Perjanjian Fasilitas Kredit Sindikasi Perjanjian Sindikasi dengan BCA,
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, PT Bank CTBC Indonesia dahulu PT Bank
Chinatrust Indonesia, PT Bank Mizuho Indonesia dan Bank of China Ltd. Cabang
Jakarta dengan BCA bertindak sebagai agen fasilitas, penjaminan dan penampungan serta
arranger
. On 19 December 2011, the Company entered
into a Syndicated Agreement with BCA, Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, PT
Bank CTBC Indonesia formerly PT Bank Chinatrust Indonesia,
PT Bank Mizuho Indonesia and Bank of China Ltd. Jakarta
Branch, with BCA as the facility, security and collecting agent as well as arranger.
Tingkat bunga untuk fasilitas ini adalah SIBOR ditambah marjin tertentu. Fasilitas kredit
sindikasi terbagi dalam 4 empat tranches, yaitu:
The interest rate applied to these facilities is SIBOR plus a certain margin. This syndicated
facility is divided into 4 four tranches as follows:
Tranche A
Tranche A Tranche A
merupakan failitas kredit modal kerja dengan fasilitas maksimum sebesar
AS 10 juta. Tranche A represensts a revolving working
capital with maximum facility amounting to US10 million.
Tranche B
Tranche B
Tranche B
merupakan fasilitas kredit investasi dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar
AS26.5 juta. Fasilitas kredit ini berjangka waktu 5 lima tahun sejak 19 Desember 2011.
Fasilitas ini digunakan untuk pelunasan fasilitas kredit sebelumnya.
Tranche B represensts an investment credit facility with a maximum facility amounting to
US26,5 million. This credit facility is payable in 5 five years starting from 19 December 2011.
This facility is used to refinance previous credit facility.
Pada tanggal 19 Maret 2014, fasilitas pinjaman ini dilakukan pelunasan dipercepat
dengan nilai pokok sebesar AS10juta. On 19 March 2014, this credit facility was early
repaid with principal amount of US10 million.
Pada tanggal 19 Juni 2014, fasilitas pinjaman ini dilakukan pelunasan dipercepat dengan
nilai pokok sebesar AS3,24 juta. On 19 June 2014, this credit facility was early
repaid with principal amount of US3.24 million.
Tranche C
Tranche C
Tranche C
merupakan fasilitas kredit investasi dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar
AS50 juta. Fasilitas kredit ini berjangka waktu 5 lima tahun sejak 19 Desember 2011
dimana angsuran pokok dan bunga dibayarkan setiap tiga bulan sekali.
Tranche C represents an investment credit facility with a maximum facility amounting to
US50 million. This credit facility is payable in 5 five years starting from 19 December 2011. The
principal and interest are paid quarterly.
