PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran
546 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2013 DIAUDIT
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2013 AUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan\ 18. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan c.
Income tax expense continued 2014
2013
Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense
Perusahaan - tidak final 84,489
38,454 of the Company - non-final
Pembayaran pajak dibayar Prepayment of income taxes -
dimuka - Perusahaan 43,748
41,318 the Company
Underpayment overpayment of
Kekurangankelebihan pajak corporate income tax
penghasilan - Perusahaan 40,741
2,864 - the Company
Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense
entitas anak - tidak final 14,090
14,317 of subsidiaries - non-final
Pembayaran pajak dibayar Prepayment of income taxes -
dimuka - entitas anak 14,019
15,973 subsidiaries
Underpaymentoverpayment of Kekurangankelebihan pajak
corporate income tax penghasilan - entitas anak
71 1,646
- subsidiaries Kekurangankelebihan
Underpaymentoverpayment bayar pajak penghasilan -
of corporate income tax - konsolidasian
40,812 4,520
consolidation Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah
penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan sementara, karena Grup belum
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan pajak penghasilan badan.
In these consolidated financial statements, the amount of taxable income is based on preliminary
calculations, as the Group has not submitted its corporate income tax returns.
d. Pajak
tangguhan d.
Deferred tax
Penyisihan Penyisihan
imbalan kerja untuk kontrak
Aset dan dan lainnya
Provisi yang
liabilitas sewa Provision
for Akumulasi
penurunan memberatkan Penyusutan pembiayaan
employee kerugian
nilai Provision
for aset tetap Finance
lease benefits
fiskal Aset pajak tangguhan Allowance for
oneourus Fixed assets
assets and and other
Accumulated Konsolidasian
Deferred tax
asset impairment
contract depreciation
liabilities employee costs
tax losses Consolidation
1 Januari 2013 25,530
3,980 52,905
218 18,719
2,129 103,045
1 January 2013 Dibebankandikreditkan
Chargedcredited to pada laporan rugi laba
15,274 3,980
1,493 44
11,902 2,092
19,655 the profit or loss 31 Desember 2013
40,804 -
51,412 174
30,621 37
122,700 31 December 2013 Dibebankandikreditkan
Chargedcredited to pada laporan rugi laba
62 -
906 -
10,122 37
9,241 the profit or loss 30 September 2014
40,866 -
50,506 174
40,743 -
131,941 30 September 2014
e. Administrasi e.
Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, perusahaan-perusahaan
di dalam Grup menghitung dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang.
Direktorat Jenderal Pajak “DJP” dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak
dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak atau akhir tahun 2013,
mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan
tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah
liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, companies within the Group calculate and pay tax on the
basis of self assessment. The Directorate General of Tax “DGT” may assess or amend
taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever
is earlier. There are new rules applicable to the fiscal year 2008 and subsequent years
stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax
becomes due.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran
547 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2013 DIAUDIT
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2013 AUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
f. Surat ketetapan dan tagihan pajak f.
Tax assessment and collection letters
Selama tahun 2014, Group menerima kelebihan pembayaran pajak atas beberapa
jenis pajak untuk tahun 2012. Setelah dikurangi dengan pemindahbukuan atas
kurang bayar beberapa jenis pajak untuk tahun pajak yang sama, jumlah bersih
pengembalian kelebihan pajak yang diterima adalah Rp84,926
During 2014, the Group received overpayment of various tax fiscal year 2012. After overbooked
with underpayment of various tax fiscal of the same year, net refund received from the
overpayment amounting to Rp.84,926.
19. AKRUAL 19. ACCRUAL
2014 2013
Jasa sub-kontrak 306,810
314,210 Sub-contract services
Beban proyek 239,979
251,460 Project expenses
Kewajiban imbalan karyawan Short-term
jangka pendek 170,174
95,083 employee benefit
Pembelian persediaan 75,145
5,008 Purchase of inventories
Sewa dan fasilitas kantor 51,383
72,798 Rental and office facilities
Jasa profesional 1,826
8,979 Professional fees
Bunga 603
185 Interests Lain-lain masing-masing
Others each dibawah Rp1 miliar
18,840 34,985
below Rp1 billion 864,760
782,708 20. PINJAMAN JANGKA PANJANG
20. LONG-TERM LOANS 2014
2013
Dolar AS US
Dollar Pinjaman sindikasi AS28.124.999
Syndicated loan US28,124,999 2013:
AS60.326.225 343,578
735,317 2013: US60,326,225
The Bank of Tokyo-Mitsubishi The Bank of Tokyo-Mitsubishi
UFJ Ltd. AS2.008.106 UFJ Ltd. US2,008,106
2013:AS1.576.107 24,523
19.211 2013:US1,576,107 Natixis 2013: AS343.454
- 4,186 Natixis
2013: US343,454
368,101 758,714
Rupiah Rupiah
PT Bank BNI Syariah 7,977
9,011 PT Bank BNI Syariah
Lain-lain masing-masing Other
each dibawah Rp5 miliar
1,154 2,858
below Rp5 billion 9,131
11,869 Jumlah pinjaman bank
377,232 770,583
Total bank loans Dikurangi jumlah biaya pinjaman
4,328 6,230
Less costs of loan Jumlah
372,904 764,353 Total
Bagian jangka pendek: Current
portion: Pinjaman bank
154,747 271,909 Bank
loans Biaya pinjaman yang belum
Unamortised costs of diamortisasi
1,693 3,329 loans
Jumlah jangka pendek 153,054
268,580 Total current portion
