in Indonesian Language
Ekshibit E11 Exhibit E11
PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012 DAN 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PANIN SEKURITAS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 December 2012 AND 2011 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
Lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES Continued
d. Aset Keuangan Lanjutan
d.
Financial Assets Continued
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal aset keuangan bergantung pada klasifikasi sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial assets depends on their classification as follows:
i Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan keuangan i
Financial assets at fair value through profitor loss
Kategori ini meliputi aset keuangan “yang
dimiliki untuk diperdagangkan ” dan aset
keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar melalui
laporan laba
rugi pada
awal penentuan.
Suatu aset
keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual
apabila secara prinsip diperoleh untuk tujuan dujual dalam jangka pendek. Aset keuangan
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat penetapan awal
adalah aset keuangan yang dikelola, dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar,
sesuai dengan suatu strategi investasi yang terdokumentasi. Aset yang termasuk dalam
kategori ini diklasifikasikan sebagai aset lancar apabila aset tersebut baik dimiliki untuk
diperdagangkan
atau diharapkan
untuk direalisasikan dalam jangka waktu 12 bulan
setelah akhir
periode pelaporan.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi diukur pada nilai wajar, dan segala perubahan nilai wajar diakui pada
laporan laba rugi. This category includes financial assets “held
for trading” and those designated at fair value through profit or loss at inception. A financial
asset is classified as held for trading if acquired principally for the purpose of selling
in the short term. Financial assets designated at fair value through profit or loss at inception
are those that are managed, and their performance evaluated on a fair value basis, in
accordance with a documented investment strategy. Assets in this category are classified
as current assets if they are, either held for trading or are expected to be realized within
12 months after the end of the reporting period. Financial assets at fair value through
profit or loss are measured at fair value, and any fair value changes are recognized in profit
or loss.
ii Pinjaman yang diberikan dan piutang
ii Loans and receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
piutang merupakan aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau yang telah ditentukan yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif.
Pinjaman yang diberikan dan piutang tersebut timbul terutama berasal dari penyediaan
barang dan jasa kepada pelanggan misalnya piutang usaha, tetapi juga menggabungkan
jenis lain dari kontrak aset moneter. Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active
market. They arise principally through the provision of goods and services to customers
e.g. trade receivables, but also incorporate other types of contractual monetary asset.
Aset tersebut dinilai pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi penyisihan penurunan nilai. Keuntungan dan kerugiannya diakui di dalam
laporan laba rugi ketika pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya
atau mengalami penurunan nilai, sebagaimana halnya melalui proses amortisasi.
Such assets are carried at amortized cost using the effective interest method less provision for
impairment. Gains and losses are recognized in profit or loss when the loans and receivables
are derecognized or impaired, as well as through the amortization process.
