NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2015 Expressed in Rupiah, except Number of
Outstanding Investment Units
48
22. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
22. FAIR VALUES OF FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES continued
Estimasi Nilai Wajar lanjutan The Estimated Fair Value continued
Berdasarkan PSAK No. 60 Revisi 2014, “Instrumen
Keuangan: Pengungkapan”
mensyaratkan pengungkapan
atas pengukuran nilai wajar berdasarkan tingkatan
hierarki nilai wajar sebagai berikut: Based on SFAS No. 60 Revised 2014,
Financial Instruments: Disclosures requires disclosure of fair value measurements by level
of the fair value hierarchy as follows:
a. Tingkat 1, yaitu nilai wajar berdasarkan harga kuotasian tidak disesuaikan dalam
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;
a. Level 1, fair value based on quoted prices not adjusted in active markets for
identical assets or liabilities; b. Tingkat 2, yaitu nilai wajar berdasarkan
input selain
harga kuotasian
yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau secara tidak
langsung; dan
c. Tingkat 3, yaitu nilai wajar berdasarkan input untuk aset atau liabilitas yang bukan
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi.
b. Level 2, fair value based on inputs other than quoted prices included within level 1
that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly; and
c. Level 3, fair value based on inputs for the asset or liability that are not based on
observable market data.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Reksa
Dana pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014:
These are the carrying value and the estimated fair values of financial assets and
liabilities of Mutual Fund on December 31, 2015 and 2014:
2015 Nilai tercatat
Carrying value Estimasi nilai wajar Estimated fair value
Tingkat 1 Level 1 Tingkat 2
Level 2 Tingkat 3
Level 3 Aset keuangan
Financial assets
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi
Financial assets at fair value through profit
or loss Portofolio efek ekuitas
1.019.755.177.231 1.019.755.177.231 -
- Equity instruments
portfolios
2014 Nilai tercatat
Carrying value Estimasi nilai wajar Estimated fair value
Tingkat 1 Level 1
Tingkat 2 Level 2
Tingkat 3 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi
Financial assets at fair value through profit
or loss Portofolio efek ekuitas
1.051.709.088.125 1.051.709.088.125 -
- Equity instruments
portfolios
