NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2015 Expressed in Rupiah, except Number of
Outstanding Investment Units
52
23. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN PERMODALAN DAN RISIKO KEUANGAN
lanjutan
23. OBJECTIVES AND POLICIES OF CAPITAL RISK MANAGEMENT AND FINANCIAL
RISK continued
Risiko Likuiditas lanjutan Liquidity Risk continued
Dalam hal terjadi keadaan force majeure, yang berada di luar kontrol Manajer Investasi,
yang menyebabkan sebagian besar atau seluruh harga efek yang tercatat di bursa efek
turun secara drastis dan mendadak crash atau terjadinya kegagalan pada sistem
perdagangan dan penyelesaian transaksi, maka keadaan tersebut akan mengakibatkan
portofolio
investasi dari
Reksa Dana
terkoreksi secara material dan penjualan kembali dapat dihentikan untuk sementara
sesuai dengan ketentuan dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan
OJK dahulu Bapepam dan LK. In the event of force majeure, which are
outside the control of the Investment Manager, which causes most or all of the
price of securities listed on the stock exchange dropped drastically and abruptly
crash or a failure in the system of trading and settlement of transactions, then the
states are resulting in the investment portfolio of Mutual Fund materially corrected and
resale may be suspended in accordance with the terms of the Contracts Investment
Collective and OJK formerly Bapepam-LK.
Risiko Wanprestasi Default Risk
Risiko yang terjadi bila pihak-pihak yang terkait dengan Reksa Dana, seperti penerbit
obligasi, pialang, bank kustodian, PT KPEI, bank
tempat Reksa
Dana melakukan
penempatan dana atau pihak-pihak terkait lainnya yang berhubungan dengan Reksa
Dana mengalami wanprestasi sehingga dapat memengaruhi nilai aset neto Reksa Dana.
The risk that occurs when the parties related to the Mutual Fund such as the issuer, broker,
Custodian Bank, PT KPEI, and the bank where the placement of funds Mutual Funds
or other related parties related to Mutual Funds experienced a breach of contract so
can effect to the net asset value of the Mutual Fund.
Risiko Pasar Market Risk
Nilai unit penyertaan Reksa Dana dapat berfluktuasi
sejalan dengan
berubahnya kondisi pasar pada tingkat bunga, ekuitas dan
kredit. Penurunan nilai aset neto dari Reksa Dana dapat disebabkan oleh hal-hal sebagai
berikut:
- Perubahan harga dari efek bersifat ekuitas dan
efek lainnya
yang dapat
mengakibatkan fluktuasi
tingkat pengembalian pada efek ekuitas; dan
- Force majeure yaitu suatu kondisi diluar kekuasaan manajer investasi, seperti
perang dan bencana alam. The value of investment units Mutual Fund
may fluctuate in line with changes in market conditions on the interest rate, equity and
credit. The decline in the net asset value of Mutual Fund may be caused by such things
as the following:
- Changes in prices of equity securities and
other securities that may result in fluctuations in the rate of return on equity
securities; and
- Force majeure is condition beyond the
control of Investment Manager, such as war and natural disasters.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2015 Expressed in Rupiah, except Number of
Outstanding Investment Units
53
23. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN PERMODALAN DAN RISIKO KEUANGAN
lanjutan
23. OBJECTIVES AND POLICIES OF CAPITAL RISK MANAGEMENT AND FINANCIAL
RISK continued
Risiko Perubahan Hukum dan Peraturan Perundang-undangan
Law and Legislation Changes Risk
Perubahan hukum dan peraturan perundang- undangan yang berlaku atau perubahan atau
perbedaan interpretasi peraturan perundang- undangan yang material terutama di bidang
perpajakan atau peraturan khususnya di bidang pasar uang dan pasar modal dapat
memengaruhi tingkat pengembalian dan hasil investasi yang akan diterima oleh Reksa Dana
dan penghasilan yang mungkin diperoleh pemegang unit penyertaan.
Changes in laws and regulations that apply or or changes or differences in interpretation of
legislation that material, especially in the field of taxation or regulation, especially in the field
of money market and capital market can affect the rate of return and investment
returns will be accepted by the Mutual Fund and earnings may be obtained by unitholders.
Risiko Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana
Risk of Dissolution and Liquidation of The Mutual Funds
Dalam hal terjadi pembubaran dan likuidasi Reksa Dana yaitu apabila diperintahkan oleh
OJK untuk membubarkan Reksa Dana sesuai dengan peraturan perundang-undangan di
bidang pasar modal dan total nilai aset neto Reksa Dana kurang dari Rp25.000.000.000
selama 90 sembilan puluh hari bursa berturut-turut dapat memengaruhi nilai aset
neto unit penyertaan serta mekanisme proteksi Reksa Dana.
In the case of the dissolution and liquidation of the Mutual Fund is, if ordered by the OJK
to liquidate the Mutual Fund in accordance with the legislation in the field of capital
market and the total net asset value of the Mutual Fund is less than Rp25,000,000,000
for 90 ninety trading days, consecutively may affect the net asset value of units of
Mutual
Funds as
well as
protection mechanisms.
24. REKLASIFIKASI AKUN 24. RECLASSIFICATION ACCOUNT
Reksa Dana melakukan reklasifikasi akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 agar sesuai dengan penyajian laporan
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015:
Mutual Fund has been reclassified their account in the financial statements for the
year ended December 31, 2014 to conform with the presentation of financial statements
for the year ended December 31, 2015:
No. Dilaporkan sebelumnya
Previosuly reported Direklasifikasi
Reclassified Jumlah
Total Rp
1. Beban pajak penghasilan -
Pajak final pada laporan laba rugi komprehensif Income tax
expense -
Final tax
on statements of comprehensive
income Catatan 8c Note 8c Beban Investasi - Beban pajak final
pada laporan
laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lain
Investment Expenses - Final tax expense on statements of profit or
loss and other comprehensive income Catatan 8c Note 8c
1.071.448.667
