NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2015 Expressed in Rupiah, except Number of
Outstanding Investment Units
36
7. PIUTANG PENJUALAN
PORTOFOLIO EFEK
7. RECEIVABLES FROM SECURITIES SOLD
Akun ini merupakan tagihan atas transaksi penjualan
portofolio efek
yang belum
terselesaikan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah
sebesar Rp20.645.322.862
dan Rp7.649.049.783.
This account is a charge on the sale of a portfolio of securities that have not been
resolved on December 31, 2015 and 2014 respectively
by Rp20,645,322,862
and Rp7,649,049,783, respectively.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang penjualan portofolio efek pada akhir
tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih,
sehingga
tidak diperlukan
cadangan penurunan nilai.
Based on a review of the status of receivable from securities sold at the end of the years,
the Investment Manager believes that all receivables are collectible, therefore no
allowance for impairment losses on interest receivable.
8. PERPAJAKAN 8. TAXATION
a. Utang Pajak a. Tax payable
Utang pajak terdiri dari: Tax payables consist of:
2015 2014
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 23 - Jasa perantara
9.688.226 8.285.292
Article 23 - Broker fee Pasal 25
137.519.800 67.737.911
Article 25 Pasal 29
97.391.944 862.055.483
Article 29
Jumlah 244.599.970
938.078.686 Total
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara kenaikan penurunan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan dari aktivitas operasi sebelum beban pajak penghasilan
menurut
laporan laba
rugi dan
penghasilan komprehensif lain dengan kenaikan
aset neto
yang dapat
diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari aktivitas operasi kena
pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan
2014 adalah sebagai berikut: Reconciliation
between the
increase decrease in net assets attributable to
holders of investment unit from operations before income tax expense based on
statements of profit or loss and other comprehensive income with the increase
in net assets attributable to holders of investment unit from taxable operations for
the years ended December 31, 2015 and 2014 are as follow:
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2015 Expressed in Rupiah, except Number of
Outstanding Investment Units
37
8. PERPAJAKAN lanjutan 8. TAXATION continued
b. Pajak Kini b. Current Tax
2015 2014
Kenaikan penurunan aset neto yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit Increase decrease in net assets
penyertaan dari aktivitas attributable to holders
operasi sebelum beban of investment unit from
pajak penghasilan menurut operations before income tax
laporan laba rugi dan expense per statements of
dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 113.227.246.784
228.511.727.279 comprehensive income
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Penghasilantransaksi yang telah dikenakan
Incometransaction subject pajak bersifat final:
to final income tax: Pendapatan bunga
Interest income Instrumen pasar
uang 7.694.248.584
5.329.073.386 Money market instruments
Rekening giro 14.569.770
28.169.945 Giro account
Kerugian keuntungan investasi yang telah
Realized loss gain direalisasi
14.833.743.171 111.366.686.047
on investments Kerugian keuntungan
investasi yang belum Unrealized loss gain
direalisasi 79.020.973.719
135.763.756.154 on investments
Beban untuk mendapatkan, menagih dan memelihara
penghasilantransaksi yang tidak termasuk objek
Expense to obtain, collect pajak danatau yang telah
and maintain incometransactions dikenakan pajak bersifat
that not include taxes andor final
43.151.417.102 41.105.997.131
have been subjected to final tax
Kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan Increase in net assets attributable
dari aktivitas operasi to holders of investment unit
kena pajak 16.070.068.854
17.130.038.878 from operations
Perhitungan beban pajak kini dan utang pajak penghasilan pasal 29 adalah
sebagai berikut: Calculation of current tax expense and
income tax payable Article 29 is as follows:
2015 2014
Taksiran penghasilan kena pajak dibulatkan
16.070.068.000 17.130.038.000
Estimated taxable income rounded Beban pajak penghasilan
4.017.517.000 4.282.509.500
Income tax expense Pajak penghasilan dibayar
di muka Prepaid tax
Pasal 23 2.479.233.131
2.636.996.904 Article 23
Pasal 25 1.440.891.925
783.457.113 Article 25
Utang pajak penghasilan pasal 29
97.391.944 862.055.483
Income tax payable article 29
