commit to user 50
dibuat rangkap 3, warna putih untuk nasabah, Merah muda untuk bagian kredit, dan warna kuning untuk akuntansi.
c Slip penerimaan umum
Slip penerimaan umum digunakan untuk mencatat besarnya penerimaan seperti penutupan rekening tabungan, pembulatan kas,
serah terima dari Bank. Slip penerimaan umum dibuat rangkap 2 yaitu warna putih untuk nasabah dan warna hijau untuk akuntansi.
2. Dokumen Transaksi Pengeluaran Kas
a Slip Pengambilan Tabungan
Slip Penarikan Tabungan digunakan nasabah mengambil uang. Sama seperti setoran tabungan, setiap harinya nasabah yang datang
melakukan transaksi merupakan kantor-kantor cabang BKK Wedi yang melakukan penarikan tabungan. Slip penarikan tabungan dibuat
rangkap 3, warna putih untuk nasabah, putih untuk arsip pembukuan, warna biru untuk akuntansi.
b Slip Pengeluaran Umum
Slip Pengeluaran Umum digunakan untuk mencatat pengeluaran perusahaan seperti pengeluaran barang dan jasa, realisi kredit. Semua
biaya sekecil apapun harus ada persetujuan dan dibuatkan pengeluaran umum. Dibuat rangkap 2, Misalnya pengeluaran umum digunakan
realisasi kredit, maka slip berwarna putih untuk nasabah, kuning untuk arsip.
c Slip Pemindah Bukuan
Slip pemindah bukuan digunakan saat pemindahan data bunga deposito nasabah. Misalnya dari kantor cabang akan menyetor uang ke
BKK Wedi tetapi karena waktu yang tidak memungkinkan, maka kantor cabang dapat menyetor uang ke Bank yang telah bekerja sama
dengan PD BKK Wedi biasanya disebut ABA antar bank.
B. Alur Dokumen Transaksi di PD BKK Wedi Kabupaten Klaten
Dalam kegiatan perusahaan agar berjalan lancar dan tertib, maka setiap aktifitas harus sesuai dengan prosedur yang telah ditentukan. Begitu juga
commit to user 51
dengan pengelolaan dokumen transaksi, prosedurnya harus sesuai dengan alur yang sesuai. Berdasarkan wawancara 10 Februari 2012 Alur dokumen
transaksi di PD BKK Wedi Kabupaten Klaten adalah sesuai dengan gambar di bawah :
Berikut alur dokumen transaksi di PD BKK Wedi Kabupaten Klaten Gambar 2.1
Alur Dokumen Transaksi Transaksi penerimaanpengeluaran
Di PD BKK Wedi Kabupaten Klaten Transaksi
PenerimaanPengeluaran
Pimpinan Bag.
AkuntansiPelaporan Bag. Kas
Bag. Tabungandana
Bag. Kredit
commit to user 52
Sumber : Hasil wawancara bagian pembukuan bagian kas dan bagian dana Dari gambar diatas dapat memberikan keterangan sebagai berikut:
a. Dari alur tersebut dapat disimpulkan bahwa dokumen transaksi yang
masuk pada bagian tabungan antara lain Slip setoran tabungan, slip penarikan tabungan, slip setoran pinjaman, slip pemindah bukuan. Selain
slip-slip tersebut, dokumen lain yang masuk pada bagian tabungan yaitu serah terima likuiditas, Mutasi harian tabungan. Dokumen serah terima
likuiditas digunakan untuk nasabah atau kantor-kantor cabang yang melakukan setoran tabungan dan penarikan tabungan. Sedangkan mutasi
harian tabungan yaitu seluruh transaksi setoran tabungan dan penarikan tabungan yang direkap setiap harinya.
1. Dokumen-dokumen tersebut diperiksa kelengkapannya mulai dari
identitas nasabah dan tanda tangan nasabah. 2.
Setelah dicek kelengkapannya, kemudian dicetakkan validasinya. 3.
Dokumen yang sudah dicetakkan validasinya diserahkan ke bagian kas untuk dicatat dalam buku mutasi kas.
4. Bagian kas menyerahkan kepada bagian pembukuan untuk dibuat
laporan harian. 5.
Bagian pembukuan menyerahkan ke bagian akuntansi untuk dicek ulang oleh pimpinan.
b. Dokumen yang masuk bagian kredit
Dokumen yang masuk pada bagian kredit yaitu slip setoran pinjaman dan slip pengeluaran umum pada saat realisasi kredit.
1. Dokumen-dokumen tersebut dicek kelengkapannya mulai dari
identitas dan tanda tangan nasabah. 2.
Setelah dicek kelengkapannya, kemudian dicetakkan validasinya. 3.
Dokumen yang sudah dicetakkan validasinya diserahkan ke bagian kas untuk dicatat dalam buku mutasi kas.
4. Bagian kas menyerahkan kepada bagian akuntansi untuk dicek
ulang oleh pimpinan. 5.
Slip tembusanyya diberikan ke bagian kredit
commit to user 53
Slip setoran pinjaman rangkap tiga, maka setelah diserahkan kepada pimpinan untuk dicek, slip tersebut diberikan kepada bagian akuntansi,
nasabah, bagian kredit. c.
Dokumen yang langsung masuk pada bagian kas, antara lain : Slip penerimaan umum, pengeluaran umum. Penerimaan umum digunakan
pada bagian kas untuk pembulatan kas yang dicatat dalam buku berita acara. Slip pengeluaran umum digunakan untuk biaya operasional kantor
seperti barang dan jasa.
C. Pengelolaan Dokumen Transaksi Penerimaan dan Pengeluaran Kas
