Pengaruh Rasio Kecukupan Modal Dan Suku Bunga Kredit Terhadap Volume Penyaluran Kredit Pada Bank Danamon Tbk

PENGARUH RASIO KECUKUPAN MODAL DAN SUKU BUNGA KREDIT TERHADAP VOLUME PENYALURAN KREDIT

PADA BANK DANAMON Tbk.

The Influence Of Capital Adequacy Ratio (CAR) And Loans Interest Rate To Loans Volume At Bank Danamon Tbk.

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Ujian Sidang Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

Disusun Oleh :

HERA SEPTHIAN DEWITRI 21107070

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS KOMPUTER INDONESIA

BANDUNG

i ABSTRAK

Rasio Kecukupan Modal (CAR) adalah faktor yang menjadi pertimbangan dalam menentukan jumlah penyaluran kredit periode selanjutnya, selain itu penghasilan bunga dari penyaluran kredit merupakan pendapatan utama bagi bank. Dalam prakteknya kebijakan Bank Indonesia mengenai tingkat suku bunga SBI menjadi patokan dalam bank umum untuk meningkatkan atau menurunkan tingkat suku bunga penyaluran kredit.

Tujuan penelitian ini untuk mengetahui pengaruh Rasio Kecukupan Modal (CAR) dan Suku Bunga Kredit terhadap Volume Penyaluran kredit.

Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dan verifikatif. Metode deskriptif digunakan utnuk mengetahui gambaran variable CAR, Suku Bunga Kredit dan Volume Penyaluran Kredit, sedangkan metode verifikatif untuk mengetahui hubungan antara CAR modal dan Suku Bunga Kredit terhadap Volume Penyaluran Kredit. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini laporan keuangan tahun 2003-2009 sebanyak 7 sampel. Untuk mengetahui besarnya pengaruh CAR dan suku bunga kredit terhadap volume penyaluran kredit digunakan Analisis Korelasi, dan untuk mengetahui seberapa besar konstribusi variabel digunakan Koefisien Determinasi. Pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan statistik uji t satu pihak dengan dan uji F dua pihak α=0,05. Perolehan hasil analisis tersebut diolah menggunakan program SPSS 17.0 for Windows.

Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa terdapat hubungan yang sangat kuat antara CAR dan Suku Bunga Kredit dengan Volume Penyaluran Kredit. Selain itu, CAR dan suku bunga kredit memiliki pengaruh terhadap Volume Penyaluran Kredit, besarnya pengaruh tersebut adalah sebesar 96,4%, sisanya dipengaruhi faktor lain seperti Dana Pihak Ketiga (DPK) dan kredit bermasalah.

Kata kunci : Rasio Kecukupan Modal (CAR), Suku Bunga Kredit dan Volume Penyaluran Kredit

ii ABSTRACT

Capital Adequacy Ratio (CAR) is first factor which become consideration in determining the amount of defrayal to be given for the next period. Besides that Loans Interest Rate earnings is especial earnings to bank. In practice of BI policy about Loans Interest Rate SBI become reference by public bank to increase or degrade Loans Iterst Rate.

The purpose of this study was to determinate the effect of CAR, Loans Interest Rate on Loans Volume.

The method has been used in this research is descriptive method and verifikatif method. Descriptive method use to describe the variable CAR, variable Loans Interest Rate of Loans Volume. Used Sampel in this research is financial statement 2003-2009 counted 7 sampel. To determine the effect of CAR and Loans Interest Rate on Loans Volume this used stastical tests.The statistic test that has been used is multiple regression analisys trough the stages of classical assumptions test, reression analisys, partial correlation analisys, determination coefficient and hypothesis test by using SPSS 17.0 for windows.

The results of this study indicate that CAR and Loans Interest Rate have a strong relationship to Loans Volume. Besides that CAR and Loans Interest Rate have influence to Loans Volume and the magnitude of the effect it amounted to 96,4%, and the rest influenced by the other factors; third party fund (DPK) and Non Performing Loan (NPL).

Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Loans Interest Rate and Loans Volume

iii

KATA PENGANTAR

Puji dan Syukur tak henti penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan Rahmat dan Hidayah-Nya sehingga penulis dapat melaksanakan ujian sidang sarjana dan menyelesaikan penyusunan Skripsi yang berjudul “Pengaruh Rasio Kecukupan Modal dan Suku Bunga Kredit Terhadap Volume Penyaluran Kredit Pada Bank Danamon Tbk. Penyusunan Skripsi ini ditujukan sebagai persyaratan dalam menempuh ujian sidang sarjana di Fakultas Ekonomi, Program Studi Akuntansi, Universitas Komputer Indonesia.

Penulis menyadari dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari sempurna, didalamnya tidak lepas dari kekurangan-kekurangan. Hal ini dikarenakan keterbatasan-keterbatasan penulis baik dalam kemampuan, pengetahuan dan pengalaman penulis. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang sifatnya membangun agar dalam penyusunan karya tulis selanjutnya dapat lebih baik lagi.

Selama penyusunan skripsi ini penulis banyak mendapat bantuan dari berbagai pihak, baik itu berupa dorongan moril maupun materil. Terima kasih penulis ucapkan kepada Mamah dan Papah tercinta atas do’a dan dukungannya. Selain itu pada kesempatan ini, dengan tulus dan dengan segala kerendahan hati penulis mengucapkan terima kasih kepada:

1. Dr. Ir. Eddy Soeryanto Sugoto, MSc., selaku Rektor Utama Universitas Komputer Indonesia.

iv

2. Prof. Dr. Hj. Umi Narimawati, Dra.,SE.,M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Komputer Indonesia.

3. Sri Dewi Anggadini, SE.,M.Si. selaku Ketua Program Studi Akuntansi Universitas Komputer Indonesia, dosen Pembimbing dalam penyusunan skripsi dan dosen Wali 4 AK-2 yang telah berkenan meluangkan waktunya memberikan bimbingan, membina, dan mengarahkan penulis sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.

4. Mimi dan Abah yang tak pernah berhenti memberikan doa, nasihat dan dukungan kepada penulis.

5. My lovely Arif Hidayat, thank’s for your big hug and everything you’ve done for me, I just want to say I Love U .

6. Adik dan Kakaku yang aku sayangi, Ratih, Dewi, Fikri, Yan yang selalu memberikan keceriaan dan semangat bagi penulis.

7. Seluruh Dosen dan Sekretariat Jurusan UNIKOM yang telah membimbing penulis sehingga dapat menyelesaikan penyusunan skripsi ini.

8. Sahabat-sahabat terbaiku di masa kuliah ini, Ira, Yunita, Rini, Ririn, “canda tawa kita akan menjadi memori indah dalam hidup ini, sahabat kebersamaan kita akan sangat kurindukan.”

9. Teman-teman Ak-2 angakatan 2007, kalian teman, sahabat dan saudara yang tidak akan kulupakan sepanjang hidupku. Jaga tali silaturahmi diantara kita, semoga kita semua menjadi orang-orang hebat, Amin.

v

10. Semua orang yang telah membantu penulis selama ini, yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu.

Harapan penulis semoga apa yang disajikan dalam laporan ini memberikan manfaat yang besar khususnya bagi penulis dan bagi semua pihak yang membaca pada umumnya. Akhir kata penulis panjatkan do’a kepada Allah SWT, semoga amal berupa bantuan, dorongan dan do’a yang telah diberikan kepada penulis akan mendapatkan balasan yang berlipat ganda.

”Amien Ya Robbal Alamin”

Bandung, Juli 2011

1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian

Diantara berbagai kebijaksanaan ekonomi yang dilaksanakan pemerintah, bidang perbankan merupakan salah satu bidang yang mendapat perhatian pemerintah karena bank merupakan salah satu sumber permodalan yang sangat dibutuhkan oleh masyarakat. Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang mempunyai fungsi utama sebagai financial intermediary, yaitu bertugas menghimpun dana (funding) bagi pihak-pihak yang kelebihan dana dan menyalurkan dana (financing) bagi pihak yang memerlukan dana. Disamping fungsi utama tersebut, bank juga memberikan jasa-jasa pendukung lainnya untuk mendukung kelancaran kegiatan menghimpun dan menyalurkan dana, baik yang berhubungan langsung atau tidak langsung dengan kegiatan simpanan atau kredit. Bank juga merupakan salah satu rekan pemerintah yang dituntut peran sertanya untuk mensukseskan pembangunan, melalui jasa kredit yang sangat dibutuhkan masyarakat dalam menjalankan kegiatan usaha. (Kasmir:2005)

Ditengah persaingan yang begitu hebat terbukti bank sebagai badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak, hingga saat ini masih terus diminati nasabah. Dalam kebijakan moneter bank

2

memiliki posisi yang sangat penting mengingat perbankan dalam perekonomian Indonesia mendominasi keseluruhan sektor keuangan baik dilihat dari segi kepemilikan asset, pengumpulan dana maupun penyaluran dana tersebut di dalam perekonomian.

Strategi bank dalam menghimpun dana adalah dengan memberikan penarik bagi nasabahnya berupa balas jasa yang menarik dan menguntungkan. Balas jasa tersebut dapat berupa bunga bagi bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan bagi hasil untuk bank yang berdasarkan prinsip syariah. Kemudian penarikan lainnya dapat berupa cendra mata, hadiah, undian, atau balas jasa lainnya, semakin beragam dan menguntungkan balas jasa yang diberikan, maka akam menambah minat masyarakat untuk menyimpan uangnya.

Kecukupan modal bank menjadi faktor pertama yang menjadi pertimbangan dalam menentukan jumlah pembiayaan yang akan diberikan untuk periode selanjutnya, baru setelah itu dana pihak ketiga menjadi pertimbangan kedua. Tidak peduli berapa banyak DPK yang berhasil dihimpun, penyaluran dana yang diberikan dibatasai sampai 12,5 kali modal pihak kesatu. Dengan kata lain kecukupan modal merupakan pertimbangan bagi bank untuk mengoptimalkan DPK menjadi penyaluran kredit. (Poppy Marieskha:2009)

Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah perbandingan antara modal dengan aktiva tertimbang menurut resiko (ATMR). Modal yang diperhitungkan dalam

3

perhitungan CAR adalah modal dari pihak kesatu dan pihak kedua, sedangkan ATMR adalah seluruh aktiva di neraca maupun yang masih di rekening administratif dikalikan dengan bobot resiko berdasarkan ketentuan dari Bank Indonesia. Perhitungan CAR disajikan dalam persentase yang menggambarkan kecukupan modal yang dimiliki terhadap resiko atau kerugian yang mungkin dihadapi dalam penyaluran dana.

Semakin besar CAR maka akan semakin leluasa bagi pihak perbankan dalam melakukan ekspansi pembiayaan yang dapat diberikan. Ditambah lagi dengan ketentuan dari Bank for Inetrnational Settlement (BIS) yaitu organisasi bank sentral dari negara maju yang disponsori oleh Amerika Serikat, Kanada, negara-negara Eropa Barat dan Jepang yang menetapkan CAR yang harus diikuti bank-bank diseluruh dunia sebesar minimal 8%. Hal ini berarti bank yang mempunyai CAR kurang dari 8% tidak punya peluang untuk memberikan kredit baru, kecuali sebagai substitusi untuk kredit lama yang dilunasi. Standar minimal CAR 8% tersebut oleh sebagian pihak perbankan malah dinilai terlalu kecil, mereka malah meyakini bahwa CAR yang harus dimiliki oleh perbankan adalah minimal 12%. Dengan demikian CAR menjadi sangat penting dan tidak dapat disepelekan dalan dunia perbankan.(Lukman Dendawijaya : 2006)

Penghasilan bunga dari penyaluran kredit merupakan pendapatan utama bagi bank. Dalam prakteknya kebijakan Bank Indonesia mengenai tingkat suku bunga

4

SBI menjadi patokan dalam bank umum untuk meningkatkan atau menurunkan tingkat suku bunga penyaluran kredit, sehingga apabila suku bunga SBI meningkat maka pihak bank pun akan meningkatkan suku bunga kredit untuk menyeimbangkan penigkatan dari SBI begitu pula apabila terjadi penurunan. (www.bi.go.id)

Dalam menentukan suku bunga tersebut bank mempunyai badan atau komite yaitu ALCO (Asset Liabilities Committee) dikantor pusat Jakarta yang mempunyai tugas antara lain menetapkan suku bunga berbagai jenis simpanan yaitu giro, deposito, tabungan dan suku bunga dari berbagai jenis pinjaman (kredit) dengan bebagai timbangan baik intern maupun ekstern termasuk pesaing sehingga penentuan tingat suku bunga tersebut disentralisir dan berlaku secara nasional di seluruh Indonesia. Besarnya tingkat bunga kredit ditentukan oleh demand dan supply dana, bila suku bunga kredit naik maka pinjaman akan turun, bila suku bunga kredit turun maka pinjaman akan naik. (www.danamon.co.id)

Memperoleh keuntungan merupakan tujuan utama berdirinya suatu badan usaha termasuk Bank Danamon Tbk. Keuntungan yang diperoleh tidak saja digunakan untuk membiayai operasi perusahaan seperti membayar gaji serta biaya lainnya, akan tetapi digunakan untuk ekspansi perusahaan melalui berbagai kegiatan di masa yang akan datang. Dalam suatu bank pendapatan terbesar adalah pendapatan bunga dari penyaluran kredit. Sehingga hal ini menyebabkan banyak bank berlomba-lomba meningkatkan penyaluran kreditnya.

5

Perjalanan perekonomian Indonesia di tahun 2008 penuh dengan tantangan dan kendala yang harus dihadapi, sehingga memaksa para pelaku usaha dan pengusaha dari berbagai sektor merevisi target pendapatan, pertumbuhan dan rencana bisnis investasinya. Krisis ekonomi global mulai ditandai dengan runtuhnya lembaga keuangan terbesar di dunia asal Amerika Lehman Brother, kredit macet sektor perumahan (subprime mortgage) dan disusul kebangkrutan industri otomotifnya, seperti General Motor dan Ford. Musibah yang menimpa di Amerika juga serentak dirasakan negara-negara maju Eropa. Dan negara maju saja tidak bisa mengelak dari krisis keuangan global dan apalagi negara berkembang seperti Indonesia. (http://wisdomarket.blogspot.com/2009)

Selama semester pertama, sektor perbankan Indonesia masih terkena dampak dari penurunan ekonomi global. Hal ini mengakibatkan lebih lambatnya pertumbuhan kredit dan meningkatnya tingkat kredit bermasalah di sistem perbankan. Persepsi terhadap krisis ekonomi yang berkepanjangan juga membawa dampak permasalahan likuiditas bagi pelaku industri yang mengarah kepada persaingan antar bank yang agresif dalam meningkatkan deposito dengan cara menawarkan bunga tinggi dan bertindak lebih hati-hati dalam penyaluran pinjaman baru.

Pada semester kedua tahun 2009 juga belum menunjukan adanya pemulihan yang signifikan pada kegiatan penyaluran kredit Bank Danamon. Penurunan bunga pinjaman bank jauh tertinggal dari pengurangan suku bunga BI yang agresif selama

6

delapan bulan pertama tahun tersebut. Bank-bank enggan menurunkan suku bunga kredit dan suku bunga deposito karena banyaknya pandangan akan risiko yang berkaitan dengan masih lemahnya pemulihan ekonomi global serta perlambatan pertumbuhan ekonomi domestik. Namun hal ini berbeda dengan yang dilakukan bank Danamon, di saat bank-bank lain enggan menurunkan suku bunga kredit dan depositonya, Bank Danamon justru menurunkan tingkat suku bunga dari 18,5 % di tahun 2008 menjadi 12,05% di tahun 2009. Akan tetapi penurunan suku bunga kredit ini tidak diimbangi dengan kenaikan penyaluran kredit yang justru mengalami penurunan. (www.danamon.co.id)

Berikut ini merupakan data empiris mengenai jumlah penyaluran kredit Bank Danamon Tbk. Data tersebut merupakan data tahunan sepanjang periode tahun 2003 sampai dengan 2009.

Tabel 1.1 Tingkat Suku Bunga Kredit dan Jumlah Penyaluran Kredit Bank Danamon Tbk.

Tahun

Tingkat Suku Bunga Kredit

(%)

Jumlah Penyaluran Kredit (Rp Juta)

2003 _18,95

18.276.384

2004 _12,75

27.732.575

2005 _16,56

34.973.862

2006 _18,68

39.746.644

2007 _16,64

49.858.293

2008 _18,50

7

2009 _12,05 58.367.570

Sumber : www.danamon.co.id

Data diatas merupakan data global tingkat suku bunga kredit dan jumlah penyaluran kredit yang dilakukan oleh Bank Danamon Tbk. Dimulai dari tahun 2003, tingkat suku bunga kredit sebesar 18,95% dengan jumlah penyaluran kredit yang masih rendah bila dibandingkan dengan jumlah penyaluran kredit pada tahun-tahun berikutnya. Kemudian tingkat suku bunga kredit mengalami penurunan menjadi 12,75%, jumlah penyaluran kredit mengalami kenaikan yang cukup besar pada tahun 2004, yaitu sebesar Rp. 27.732.575 juta. Tahun 2005 tingkat suku bunga kredit mengalami kenaikan kembali namun penyaluran kredit juga mengalami kenaikan menjadi Rp. 34.973.862 juta. Tahun berikutnya yaitu tahun 2006, tingkat suku bunga kembali naik menjadi 18,68% dengan jumlah penyaluran kredit sebesar Rp. 39.746.644 juta. Kemudian pada tahun 2007, tingkat suku bunga menjadi 16,64% dengan jumlah penyaluran kredit sebesar Rp. 49.858.293 juta. Tahun 2008 tingkat suku bunga kredit mengalami kenaikan menjadi 18,50% dengan jumlah penyaluran kredit yang ikut naik menjadi Rp. 63.410.474 juta. Namun, bila dibandingkan pencapaian tahun 2008, penyaluran kredit Bank Danamon Tbk. 2009 menurun hingga 4,3% yaitu hanya sebesar Rp. 58.367.570 juta, hal ini dikarenakan oleh kenaikkan kredit mass market yang di-offset dengan penurunan kredit wholesale dan komersial.

8

Fenomena yang terjadi adalah pada tahun 2009, yaitu terjadinya penurunan tingkat suku bunga kredit yang diikuti dengan menurunnya jumlah penyaluran kredit. Hal ini tentu saja tidak sejalan dengan teori yang ada. Menurut teori jika suku bunga kredit turun maka jumlah penyaluran kredit akan naik. Namun pada tahun 2009, penurunan tingkat suku bunga kredit justru diikuti dengan menurunnya jumlah penyaluran kredit. Kondisi makro ekonomi, kondisi bisnis calon debitur, persaingan bank dalam memasarkan kredit, dan regulasi Bank Indonesia akan mempengaruhi kinerja penyaluran kredit perbankan. Penurunan penyaluran kredit ini juga berpengaruh pada turunnya total aktiva Bank Danamon Tbk dari Rp. 107.268 miliar menjadi Rp. 98.598 miliar.

Bank Danamon Tbk. telah berusaha mengatasi hal tersebut dengan menurunkan tingkat suku bunga dari 18,50% menjadi 12,05%. Padahal rasio kecukupan modal minimum berdasarkan Laporan Ikhtisar Keuangan Bank Danamon Tbk. mengalami kenaikan sebesar 3.73 % dari 13,99% di tahun sebelumnya menjadi 17,72% di tahun 2009 hal ini mencerminkan basis permodalan yang kuat sehingga bank akan lebih leluasa untuk mengoptimalkan penyaluran kreditnya. Namun hal tersebut masih belum bisa mengatasi penurunan penyaluran kredit. Hal ini tidak sesuai dengan teori yang ada, apabila tingkat kecukupan modal naik seharusnya kredit yang disalurkan juga naik, begitu pun sebaliknya apabila tingkat kecukupan modal turun maka akan sedikit pula kredit yang disalurkan pada masyarakat.

9

Berdasarkan pemikiran diatas, penulis tertarik untuk meneliti dan mengambil judul mengenai: “Pengaruh Rasio Kecukupan Modal dan Suku Bunga Kredit Terhadap Volume Penyaluran Kredit Pada Bank Danamon Tbk.”

1.2 Identifikasi Dan Rumusan Masalah 1.2.1 Identifikasi Masalah

Permasalahan yang dapat diidentifikasikan dalam penelitian tentang pengaruh Rasio Kecukupan Modal dan Suku Bunga Kredit Terhadap Volume Penyaluran Kredit antara lain:

1. Penurunan tingkat suku bunga sebesar 6,45% tidak diimbangi dengan kenaikan penyaluran kredit.

2. Kenaikan rasio kecukupan modal sebesar 3,73% dari 13,99 % ditahun sebelumnya menjadi 17,72% di tahun berikutnya masih belum bisa mengoptimalkan penyaluran kredit.

3. Menurunnya jumlah penyaluran kredit di tahun 2009 sebesar 4,3 % yang diakibatkan oleh kenaikkan kredit mass market yang di-offset dengan penurunan kredit wholesale dan komersial.

10

1.2.2 Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang penelitian diatas, penulis merumuskan permasalahan sebagai berikut:

1. Bagaimana Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Suku Bunga Kredit pada Bank Danamon Tbk.

2. Bagaimana Volume Penyaluran Kredit pada Bank Danamon Tbk.

3. Seberapa besar pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Volume Penyaluran Kredit pada Bank Danamon Tbk.

4. Seberapa besar pengaruh Suku Bunga Kredit terhadap Volume Penyaluran Kredit pada Bank Danmon Tbk.

5. Seberapa besar pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Suku Bunga Kredit terhadap Volume Penyaluran Kredit pada Bank Danamon Tbk.

1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian 1.3.1 Maksud Penelitian

Maksud dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Rasio Kecukupan Modal (CAR) dan Suku Bunga Kredit terhadap volume penyaluran kredit.

11

1.3.2 Tujuan dari penelitian Tujuan dari penelitian ini adalah:

1. Untuk mengetahui Rasio Kecukupan Modal dan Suku Bunga Kredit pada Bank Danamon Tbk.

2. Untuk mengetahui Volume Penyaluran Kredit pada Bank Danamon Tbk.

3. Untuk menganalisis seberapa besar pengaruh Rasio Kecukupan Modal terhadap Volume Penyaluran Kredit pada Bank Danamon Tbk.

4. Untuk menganalisis seberapa besar Suku Bunga Kredit terhadap Volume Penyaluran Kredit pada Bank Danamon Tbk

5. Untuk menganalisis seberapa besar pengaruh Rasio Kecukupan Modal dan Suku Bunga Kredit terhadap Volume Penyaluran Kredit pada Bank Danamon Tbk secara simultan.

1.4 Kegunaan Penelitian

Adapun kegunaan penelitian ini adalah dapat bermanfaat baik secara teoritis maupun secara praktis sebagai berikut:

1. Bagi Penulis

Dengan melakukan penelitian ini, penulis dapat menambah keilmuan dan pengetahuan mengenai perbankan khususnya mengenai Rasio Kecukupan Modal dan Suku Bunga Kredit serta pengaruhnya terhadap Volume Penyaluran Kredit.

12

1. Bagi Perusahaan

Penelitian ini diharapkan dapat menjadi masukan dan bahan pertimbangan dalam menentukan kebijakan manajemen selanjutnya, khususnya dalam Volume Penyaluran Kredit dan faktor-faktor yang mempengaruhinya khususnya factor Rasio Kecukupan Modal dan Suku Bunga Kredit.

3. Bagi Pihak Lain

Penelitian ini untuk menguji teori yang sudah ada yaitu mengenai Rasio Kecukupan Modal, Suku Bunga Kredit dan Volume Penyaluran Kredit. Selain itu, penelitian ini dapat dijadikan sebagai pertimbangan dalam bermitra dengan bank khususnya dalam segi penyaluran kredit. Dan juga dapat dijadikan sebagai bahan referensi dan tambahan informasi khususnya untuk pengkajian topik-topik yang berkaitan dengan penelitian yang dibahas.

1.5 Lokasi dan Waktu Penelitian 1.5.1 Lokasi Penelitian

Penelitian ini dilaksanakan pada Bank Danamon Tbk Kantor Cabang Kuningan yang beralamat di Jl. Siliwangi Ruko No. 35-36, Kuningan Tel. : (0232) 82426, 84640-43 Fax. : (0232) 872425

1.5.2 Waktu Penelitian

Adapun waktu pelaksanaan penelitian dilaksanakan mulai dari bulan februari 2011 sampai dengan Juli 2011.

13

Tabel 1.2

Jadwal Waktu Penelitian

Tahap Prosedur

Bulan Feb 2011 Mar 2011 Apr 2011 Mei 2011 Jun 2011 Jul 2011 I

Tahap Persiapan : 1.Membuat outline dan

proposal UP 2.Mangambil formulir penyusunan skripsi 3.Menentukan tempat penelitian II

Tahap Pelaksanaan : 1. Bimbingan UP

2. Pendaftaran Seminar UP

3. Seminar UP 4. Revisi UP

5.Membuat outline dan proposal Skripsi 6. Penelitian Perusahaan 7. Penyusunan skripsi 8. Bimbingan skripsi

III

Tahap Pelaporan : 1.Menyiapkan draft

skripsi

2. Sidang akhir skripsi 3.Penyempurnaan laporan

14 BAB II

KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS 2.1 Kajian Pustaka

2.1.1 Pengertian Bank

Menurut pasal 1 Undang - Undang No. 4 Tahun 2003 tentang Perbankan, Bank adalah Bank umum dan Bank Perkreditan Rakyat yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

Sedangkan berdasarkan pasal 1 Undang – Undang No. 10 Tahun 1998 tentang perubahan Undang – Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank didefinisikan sebagai berikut : Bank adalah badan usaha yang menghimpun dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.

Dari uraian diatas dapat dijelaskan bahwa bank merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang keuangan. Jadi dapat disimpulkan bahwa usaha perbankan meliputi tiga kegiatan utama yaitu: Menghimpun dana, maksudnya adalah mengumpulkan atau mencari dana (uang) dengan cara membeli dari masyarakat luas dalam bentuk simpanan giro, tabungan, dan deposito. Kegiatan penghimpunan dana ini sering disebut dengan istilah funding. Menyalurkan dana, maksudnya adalah melemparkan kembali dana yang diperoleh lewat simpanan giro, tabungan dan deposito kemasyarakat dalam bentuk pinjaman (kredit) bagi bank yang berdasarkan

15

prinsip konvensional atau pembiayaan bagi Bank yang berdasarkan Prinsip syariah. Kegiatan penyaluran dana ini dikenal dengan istilah Lending.

2.1.1.1 Jenis Bank

Berdasarkan pasal 5 Undang – Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, terdapat dua jenis bank berdasarkan undang-undang, yaitu :

1. Bank Umum

Bank yang dalam pengumpulan dananya terutama menerima simpanan dalam bentuk giro dan deposito dalam usahanya terutama dalam memberikan kredit jangka pendek.

2. Bank Perkreditan Rakyat

Bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

2.1.1.2 Fungsi Pokok Bank

Bank sebagai lembaga perantara keuangan memberikan jasa - jasa keuangan baik kepada pihak yang membutuhkan dana dan pihak yang memiliki dana bank - bank melakukan beberapa fungsi dasar sementara tetap menjalankan kegiatan rutinnya di bidang keuangan. Fungsi dasar dan bank dapat dilihat dan keterangan berikut.

16

Bank memiliki fungsi pokok sebagai berikut (Kasmir:2008)

1. Menyediakan mekanisme dan alat pembayaran yang lebih efisien dalam kegiatan ekonomi.

2. Menciptakan uang

3. Menghimpun dana dan menyalurkan kepada masyarakat. 4. Menawarkan jasa - jasa keuangan lain.

5. Menyediakan fasilitas untuk perdagangan intemasional.

6. Menyediakan pelayanan penyimpanan untuk barang – barang berharga. 7. Menyediakan jasa - jasa pengelolaan dana.

2.1.1.3 Produk Bank

Bank membeli dana dan masyarakat (kredit pasif) kemudian menjual kredit kepada masyarakat (kredit aktif). Selain itu, bank juga memberikan pelayanan jasa-jasa kepada masyarakat dalam bidang keuangan lainnya.

1. Kredit Pasif a. Giro

Giro adalah simpanan yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikannya hanya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek atau bilyet giro (giro = giral).

b. Deposito Berjangka

17

dalam jangka waktu tertentu, misalnya 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan, atau 12 bulan. c. Sertifikat Deposito

Sertifikat deposito adalah deposito berjangka yang bukti penyimpanannya dapat diperdagangkan.

d. Tabungan

Tabungan adalah simpanan yang penarikannya tidak terikat pada jangka waktu tertentu.

e. Deposit on Call

Deposit on call adalah simpanan tetap yang berada di bank selama deposan (pemilik deposito) tidak membutuhkannya. Jika akan mengambil simpanan, deposan lebih dahulu harus memberitahukannya kepada bank.

f. Deposito Automatic Roll Over

Deposito automatic roll over adalah deposito yang sudah jatuh tempo tetapi belum ditarik oleh deposan dan bunganya langsung diperhitungkan secara otomatis.

2. Kredit aktif

a. Kredit Rekening Koran (R/K)

Bank memberikan pinjaman kepada langganan (nasabah) yang dapat diambil sebagian-sebagian sesuai dengan kebutuhan. Jaminan kredit rekening koran adalah surat-surat berharga, barang-barang yang ada dalam gudang peminjam,

18

dan penyerahan barang-barang bergerak atau tidak bergerak. b. Kredit Reimburs

Kredit reimburs (letter of credit) adalah pinjaman yang diberikan kepada langganan (nasabah) atas pembelian sejumlah barang, dan yang membayar adalah bank. misalnya, A di Jakarta membeli barang dan B di Medan. Atas permintaan A kepada bank, bank membayar lebih dahulu harga barang kepada B. Jika barang sudah tiba di tempat A kemudian dijual, maka hasil penjualan diserahkan kepada bank sesuai dengan jumlah pembayaran bank kepada B. c. Kredit Aksep

Kredit aksep adalah pinjaman yang diberikan kepada anggaran (nasabah) dengan mengeluarkan wesel. Wesel ini dapat diperdagangkan.

d. Kredit Dokumenter

Kredit dokumenter adalah pinjaman yang diberikan kepada langganan (nasabah), setelah nasabah menyerahkan dokumen pengiriman barang yang telah disetujui oleh kapten kapal yang mengangkut barang tersebut.

e. Kredit dengan Jaminan Surat-surat Berharga

Kredit dengan jaminan surat-surat berharga adalah pinjaman yang diberikan kepada langganan (nasabah) untuk membeli surat-surat berharga, dan sekaligus surat-surat berharga tersebut berlaku sebagai jaminan.

19

2.1.1.4 Penilaian Kesehatan Bank

Tingat kesehatan bank pada dasarnya dinilai dengan pendekatan kualitatif dengan melakukan penilaian terhadap kelima faktor yaitu Capital, Assets, Management, Earning dan Liquidity, kelima faktor tersebut disingkat dengan CAMEL. Setiap faktor yang dinilai terdiri dari beberapa komponen, dimana masing-masing faktor beserta komponennya diberikan bobot yang besarnya disesuaikan dengan pengaruh terhadap kesehatan bank.

Penilaian faktor dan komponen dilakukan dengan sistem kredit (reward system) yang dinyatakan dengan nilai kredit 0 hingga 100. Hasil penilaian atas dasar bobot dan nilai kredit dari berbagai faktor yang dinilai yaitu kelima faktor (CAMEL) dapat dikurangi dengan nilai kredit atas pelaksanaan ketentuan-ketentuan yang sanksinya dikaitkan dengan penilaian tingkat kesehatan bank. Faktor-faktor yang menjadi pertimbangan dalam penilaian kesehatan bank pada umummya dan bank syariah pada khususnya dapat diringkas dalam tabel dibawah ini.

Tabel 2.1

Faktor Penilaian Kesehatan Bank

No Faktor yang dinilai Komponen Bobot

1 _Permodalan Rasio Modal terhadap ATMR- Aktiva

Tertimbang Menurut Risiko 25%

2 Kualitas Aktiva Produktif

a. Aktiva Produktif Diklasifikasikan (APD) terhadap Aktiva Produktif (AD)

30% (25%)

20

b.Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang dibentuk oleh Bank (PPAYD) terhadap penyisihan yang wajib dibentuk oleh Bank (PPAWD)

3 _Manajemen a. Manajemen Umum b.Manajemen Risiko

25% (10%) (15%)

4 _Rentabilitas

a. Rasio Laba Usaha rata-rata terhadap Volume Usaha

b.Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional

10% (5%)

(5%)

5 _Likuiditas

a. Rasio Kewajiban Bersih antar Bank terhadap Modal inti

b.Rasio Kredit terhadap dana yang diterima oleh Bank dalam rupiah dan valuta asing

10% (5%) (5%)

Sumber : Bank dan Lembaga Keuangan lainnya, Kasmir :2008

Dari tabel diatas, dapat diketahui kelima faktor penilaian kesehatan perbankan syariah yang dimulai dari aspek permodalan (capital), kualitas aktiva produktif (assets), manajemen (management), rentabilitas (earning) dan likuiditas (liquiditas) mempunyai komponen yang dinilai tersendiri. Komponen-komponen yang dinilai tersebut mempunyai batas minimal nilai yang ditetapkan oleh Bank Indonesia untuk setiap aspek sesuai dengan aturan yang berlaku. Ketika dalam penilaian untuk setiap aspek memenuhi batas nilai minimal maka akan ditetapkan

21

atau diberi predikat “sehat” dan setiap penambahan dari batas minimal tersebut maka akan diberi nilai 1 hingga maksimal 100. Setelah setiap aspek dinilai dan dijumlahkan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, maka akan didapat nilai yang dinamakan nilai kredit. Nilai kredit inilah yang akhirnya akan menginterprestasikan kesehatan bank. Kesehatan perbankan mempunyai empat peringkat sesuai dengan nilai yang diperolehnya, untuk lebih jelasnya dapat dilihat pada tabel dibawah ini:

Tabel 2.2 Tingkat Kesehatan Perbankan Nilai Kredit Predikat

81 - 100 Sehat

66 - < 81 Cukup Sehat 51 - < 81 Kurang Sehat

0 - < 51 Tidak Sehat Sumber: Bank dan lembaga keuangan lainnya,Kasmir:2008

Dari tabel diatas, dapat diketahui bahwa tingkat kesehatan perbankan yaitu terdiri dari ”sehat”, ”cukup sehat”, ”kurang sehat” dan ”tidak sehat”. Biasanya bank -bank akan berusaha mendapatkan predikat ”sehat”, dan bila -bank mempunyai prdikat dibawah sehat maka akan mendapat teguran dari Bank Indonesia dan bahkan bisa dikenakan sanksi. Dalam praktek penilaian kesehatan perbankan tidak semua faktor aspek CAMEL dapat dilakukan penilaiannya di cabang.

22

2.1.2 Rasio Kecukupan Modal (CAR)

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.5/23/PBI/2003 dan diperbaharui dengan PBI No.9/13/PBI/2007 maka Bank diwajibkan untuk menyediakan modal minimum 8% dari aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR). Berdasarkan ketentuan tersebut, Bank umum yang melaksanakan kegiatannya secara konvensional wajib menyediakan modal minimum 8%.

Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan salah satu indikator penilaian kesehatan perbankan dalam aspek Capital. CAR membandingkan modal dengan aktiva tertimbang menurut risiko. Dalam perhitungan CAR ini tidaklah sederhana sebab ATMR dihitung baik yang ada di neraca maupun yang ada direkening administratif dan masing-masing pos diberi bobot tersendiri.

Dengan kata lain, Capital Adequacy Ratio adalah rasio kinerja bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan risiko, misalnya penyaluran kredit.

Menurut Dendawijaya 2005:121 menjelaskan bahwa:

“Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio kinerja bank untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan risiko.”

Pengertian Capital Adequacy Ratio (CAR) menurut Kasmir (2008), adalah sebagai berikut:

23

“Perbandingan rasio tersebut adalah rasio modal terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Resiko dan sesuai ketentuan pemerintah”.

Menurut Bank Indonesia (Nomor 9/13/PBI/2007) menjelaskan bahwa:

“Capital Adequacy Ratio adalah penyediaan modal minimum bagi bank didasarkan pada risiko aktiva dalam arti luas, baik aktiva yang tercantum dalam neraca maupun aktiva yang bersifat administratif sebagaimana tercermin pada kewajiban yang masih bersifat kontijen dan/atau komitmen yang disediakan oleh bank bagi pihak ketiga maupun risiko pasar”.

Menurut Lukman Dendawijaya (2006:34), ATMR merupakan penjumlahan dari aktiva yang tercantum dalam neraca dan aktiva yang bersifat administratif. Langkah-langkah perhitungan penyediaan modal minimum bank adalah sebagai berikut :

a. ATMR aktiva neraca dihitung dengan mengalikan nilai nominal masing-masing aktiva yang bersangkutan dengan bobot risiko dari masing-masing-masing-masing pos. b. ATMR administratif dihitung dengan mengalikan nominal nilai rekenig

administratif yang bersangkutan dengan bobot risikonya.

c. Total ATMR = ATMR aktiva neraca + ATMR aktiva administratif. d. Rasio kecukupan modal tersebut dihitung dengan:

CAR = Modal Bank x 100% Total ATMR

24

Dari pengertian diatas, dapat diketahui bahwa pada dasarnya CAR merupakan perbandingan modal dengan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) yang disesuaikan dengan peraturan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Hasil perhitungan rasio di atas kemudian dibandingkan dengan kewajiban modal penyediaan minimum yang ditentukan oleh Bank International Settlement, yaitu sebesar 8%.

2.1.2.1 Modal

Permodalan merupakan hal yang pokok bagi sebuah bank, selain sebagai penyangga kegiatan operasional sebuah bank, modal juga sebagai penyangga terhadap kemungkinan terjadinya kerugian. Modal ini terkait juga dengan aktivitas perbankan dalam menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi atas dana yang diterima nasabah. Dengan terjaganya modal berarti bank bisa mendapatkan kepercayaan dari masyarakat yang amat penting artinya bagi sebuah bank karena dengan demikian, bank dapat menghimpun dana untuk keperluan operasional selanjutnya.

Modal menurut Kasmir (2008:35) merupakan salah satu sumber dana bank yang paling awal dalam menjalankan kegiatan operasi. Untuk pendirian suatu bank, bank sentral menetapkan modal minimum yang harus dipenuhi atau disetor pada saat pendirian bank. Menurut Lukman Dendawijaya (2009:194) untuk

25

menyehatkan suatu bank dengan cara menaikkan nilai capital adequacy ratio (CAR) diperlukan tambahan modal bagi bank yang bersangkutan.

Sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia Nomor 9/13/PBI/2007 tanggal 1 November 2007 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan Memperhitungkan Risiko Pasar (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor 128, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4773), bagi bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional, terdiri dari modal inti (tier 1) dan modal pelengkap (tier2). Adapun rincian komponen dari masing-masing modal tersebut adalah sebagai berikut:

1. Modal Inti (tier 1)

Modal Inti ini disebut juga Core Capital Tier 1 yang terdiri dari:

a. Modal disetor, yaitu modal yang telah disetor secara efektif oleh pemiliknya sebesar nominal saham. Bagi bank yang berbentuk hukum koperasi, modal disetor terdiri atas simpanan pokok, simpanan wajib dan modal penyertaan sebagaimana diatur dalam Undang-undang No.25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian.

b. Cadangan tambahan modal (disclosed reserve), terdiri dari:

1. Agio saham, yaitu selisih lebih antara setoran modal yang diterima oleh bank dengan nilai nominal saham yang diterbitkan. Dalam hal bank memiliki disagio maka selisih kurang antara setoran modal yang diterima oleh bank

26

dengan nilai nominal saham yang diterbitkan menjadi faktor pengurang modal inti.

2. Modal sumbangan adalah modal yang diperoleh bank dari sumbangan. Modal yang berasal dari donasi pihak luar yang diterima oleh bank yang berbentuk hukum koperasi juga termasuk dalam pengertian modal sumbangan.

3. Cadangan Umum, yaitu cadangan yang dibentuk dari penyisihan laba yang ditahan atau dari laba bersih setelah dikurangi pajak, dan mendapat persetujuan rapat umum pemegang saham atau rapat anggota sesuai dengan ketentuan pendirian atau anggaran dasar masing-masing bank.

4. Cadangan tujuan, yaitu cadangan yang dibentuk dari penyisihan laba yang ditahan atau dari laba bersih setelah dikurangi pajak yang disisihkan untuk tujuan tertentu dan telah mendapat persetujuan rapat umum pemegang saham atau rapat anggota.

5. Laba tahun-tahun lalu setelah diperhitungkan pajak, yaitu seluruh laba bersih tahun-tahun yang lalu setelah diperhitungkan pajak, dan belum ditetapkan penggunaannya oleh rapat umum pemegang saham atau rapat anggota. Dalam hal bank mempunyai saldo rugi tahun-tahun lalu maka seluruh kerugian tersebut menjadi faktor pengurang dari modal inti.

6. Laba tahun berjalan, yaitu laba yang diperoleh dalam tahun buku berjalan setelah dikurangi taksiran hutang pajak. Jumlah laba tahun buku berjalan

27

tersebut yang diperhitungkan sebagai modal inti hanya sebesar 50%. Dalam hal pada tahun berjalan bank mengalami kerugian, maka seluruh kerugian tersebut menjadi faktor pengurang dari modal inti. Dalam perhitungan laba harus dikeluarkan pengaruh perhitungan pajak tangguhan (deferred tax) dan kekurangan jumlah penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP) dari jumlah yang seharusnya dibentuk sesuai ketentuan Bank Indonesia yang merupakan komponen biaya yang dibebankan pada laba tahun berjalan.

7. Selisih lebih penjabaran Laporan Keuangan Kantor cabang luar negeri akibat penggabungan laporan keuangan kantor cabang luar negeri dengan induknya. Dalam hal terdapat selisih kurang penjabaran Laporan Keuangan cabang luar negeri, maka selisih tersebut menjadi faktor pengurang dari modal inti.

8. Dana setoran modal, yaitu dana yang telah disetor penuh untuk tujuan penambahan modal namun belum didukung dengan kelengkapan persyaratan untuk dapat digolongkan sebagai modal disetor seperti pelaksanaan rapat umum pemegang saham dan atau pengesahan dari instansi yang berwenang. 9. Penurunan nilai penyertaan pada portofolio yang tersedia untuk dijual

merupakan faktor pengurang modal inti. Jumlah modal inti adalah jumlah sebagaimana tersebut pada angka 1) sampai dengan angka 9) di atas, dikurangi dengan goodwill yang ada dalam pembukuan bank.

28

2. Modal pelengkap (tier 2)

Modal pelengkap disebut juga Supplementary Capital secara rinci dapat berupa: a. Selisih penilaian kembali aktiva tetap yaitu nilai yang dibentuk sebagai akibat

selisih penilaian kembali aktiva tetap milik bank yang telah mendapat persetujuan Direktorat Jenderal Pajak. Selisih penilaian kembali aktiva tetap tidak dapat dikapitalisasi ke dalam modal disetor dan atau dibagikan sebagai saham bonus dan atau deviden.

b. Cadangan umum dari penyisihan penghapusan aktiva produktif, yaitu cadangan umum yang dibentuk dengan cara membebani laba rugi tahun berjalan, dengan maksud untuk menampung kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari tidak diterimanya kembali sebagian atau seluruh aktiva produktif. Penyisihan penghapusan aktiva produktif yang bersifat cadangan umum diperhitungkan sebagai komponen modal pelengkap maksimum sebesar 1,25% dari jumlah ATMR. Sedangkan penyisihan penghapusan aktiva produktif yang bersifat cadangan khusus diperhitungkan sebagai pengurang terhadap nilai nominal dalam perhitungan ATMR.

Menurut Malayu S.P Hasibuan (2008:62) mengemukakan bahwa:

“Modal bagi bank terdiri dari modal inti (Tier 1) dan modal pelengkap (Tier 2).”

29

Uraian dari kutipan di atas adalah: 1. Modal inti (Tier 1)

Modal inti (Tier 1) terdiri dari modal disetor dan cadangan tambahan modal. Cadangan tambahan modal terdiri dari faktor penambah yaitu agio saham, modal sumbangan, cadangan umum, cadangan tujuan, laba tahun-tahun lalu setelah diperhitungkan pajak, laba tahun berjalan setelah diperhitungkan taksiran pajak, dan dana setoran modal. Modal inti tersebut diperhitungkan dengan faktor pengurang berupa pos goodwill.

2. Modal pelengkap (Tier 2)

Modal pelengkap (Tier 2) terdiri dari selisih penilaian kembali aktiva tetap, cadangan umum dari penyisihan aktiva produktif setingginya 1,25% dari aktiva tertimbang menurut risiko, modal pinjaman yang memenuhi kriteria Bank Indonesia, dan investasi subordinasi.

2.1.2.2Penyertaan

Menurut PBI No.5/23/DPNP/2003 dan diperbaharui tahun 2007, Penyertaan Bank merupakan faktor pengurang dalam perhitungan modal yang berarti bahwa seluruh kegiatan penyertaan Bank harus seluruhnya didukung dengan modal Bank. Hal ini dilakukan mengingat perhitungan modal Bank belum dilakukan secara konsolidasi. Dengan diperhitungkannya Penyertaan Bank sebagai pengurang pada Modal Bank maka nilai Penyertaan tidak diperhitungkan lagi dalam perhitungan

30

aktiva tertimbang menurut risiko yaitu dengan diberi bobot risiko sebesar 0% (nol perseratus). Dalam pengertian Penyertaan Bank, tidak termasuk penyertaan modal sementara yang berasal dari restrukturisasi kredit.

2.1.2.3 ATMR (Aktiva Tertimbang Menurut Resiko)

Risiko atas modal berkaitan dengan dana yang diinvestasikan pada aktiva berisiko rendah, baik yang berisiko rendah ataupun yang risikonya tinggi. ATMR adalah faktor pembagi dari CAR sedangkan modal adalah faktor yang dibagi untuk mengukur kemampuan modal menanggung risiko atas aktiva tersebut.

Menurut Malayu S.P Hasibuan (2008:58) mengemukakan bahwa:

“ATMR (Aktiva Tertimbang Menurut Risiko) merupakan penjumlahan aktiva neraca dan aktiva administrasi. ATMR aktiva neraca diperoleh dengan cara mengalikan nilai nominal aktiva yang bersangkutan dengan bobot risikonya.”

Menurut Zainul Arifin (2009:167) mengemukakan bahwa:

“Risiko yang dipertimbangkan dalam perhitungan kewajiban penyediaan modal minimum menurut ketentuan bank Indonesia adalah risiko penyaluran dana dan risiko pasar.”

Dari penjelasan diatas dapat disimpulkan bahwa aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) merupakan penjumlahan dari aktiva neraca dan aktiva administrasi kemudian dikalikan dengan bobot risikonya.

31

2.1.2.4Tujuan Ketetapan Capital Adequacy Ratio (CAR) Ketetapan CAR sebesar 8% bertujuan untuk:

 Menjaga kepercayaan masyarakat kepada perbankan.  Melindungi dana pihak ketiga pada bank bersangkutan

 Untuk memenuhi ketetapan standar BIS perbankan Internasional Dengan formula sebagai berikut:

4% modal inti yang terdiri dari shareholder equity, preferred stock, dan freereserves, serta

4% modal sekunder yang terdiri dari subordinate debt, loan loss provision, hybrid securities, dan revolution reserves.

2.1.3 Suku Bunga

2.1.3.1 Pengertian Suku Bunga

Bunga bank dapat diartikan sebagai balas jasa yang diberikan oleh bank berdasarkan prinsip konvensional kepada nasabah yang membeli atau menjual produknya. Bunga juga dapat diartikan sebagai harga yang harus dibayar kepada nasabah (yang memiliki simpanan) dengan yang harus dibayar oleh nasabah kepada bank (nasabah yang memperoleh pinjaman).

2.1.3.2 Jenis-jenis Suku Bunga

Dalam kegiatan perbankan dalam sehari-hari ada dua macam bunga yang diberikan kepada nasabah yaitu:

32

1. Bunga simpanan

Bunga yang diberikan sebagai rangsangan atau balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uangnya di bank. Bunga simpanan merupakan harga yang harus dibayar bank kepada nasabahnya. Sebagai contoh jasa giro, bunga tabungan dan bunga deposito.

2. Bunga pinjaman

Adalah bunga yang diberikan kepada para peminjam atau harga yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank. Sebagai contoh bunga kredit.

Menurut Kasmir (2004;37) menyatakan bahwa:

“Kegiatahn perbankkan berdasarkan prinsip konvensional ada 2 macam bunga yang diberikan kepada nasabahnya yaitu : Pertama adalah bunga simpanan yaitu bunga yang diberikan sebagai rangsangan atau balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uangnya di bank. Bunga simapanan merupakan harga yang harus dibayar bank pada nasabahnya seperti jasa giro, bunga tabungan serta bunga deposito dan harga ini merupakan harga beli. Kedua adalah bunga pinjaman yaitu bunga yang diberikan kepada para peminjam atau harga yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank seperti bunga kredit dan harga ini merupakan harga jual.”

Baik bunga simapanan maupun bunga pinjaman merupakan komponen utama factor biaya dan pendapatan bagi bank, antara bunga simapanan dsan bunga pinjaman masing-masing saling mempengaruhi satu sama lainnya. Apabila bunga simpanan tinggi maka secara otomatis bunga pinjaman juga akan terpengaruh ikut naik dan demikian juga sebaliknya.

33

2.1.3.3 Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Suku Bunga

Seperti dijelaskan diatas bahwa untuk menentukan tingkat suku bunga simpanan dan pinjaman sanagt dipengaruhi oleh keduanya, artinya baik bunga simpanan maupun pinjaman saling mempengaruhi disamping faktor-faktor lainnya.

Faktor-faktor yang mempengaruhi besar kecilnya penetapan suku bunga secara garis besar dapat dijelaskan sebagai berikut :

1. Kebutuhan dana

Apabila bank kekurangan dana, sementara pemohon pinjaman meningkat, maka yang dilakukan oleh bank adalah meningkatkan suku bunga simpanan. Peningkatan bunga simpanan secara otomatis akan pula meningkatkan suku bunga pinjaman . Namun apabila dana yang ada simpanan banyak sementara permohonan simpanan sedikit maka bunga simpanan akan turun.

2. Persaingan

Dalam memperebutkan dana simpanan, maka disamping faktor promosi, yang paling utama pihak perbankkan harus memperhatikan pesaing. Dalam arti jika untuk bunga simpanan rata-rata 16 % maka, jika hendak membutuhkan dana cepat sebaiknya bunga pinjaman kita naikan diatas bunga pesaing misalnya 16 %. Namun sebaliknya untuk bunga pinjaman kita harus berada dibawah bunga pesaing.

34

Dalam arti baik dalam bunga simpanan maupun bunga pinjaman kita tidak boleh melebihi yang sudah ditetapkan oleh pemerintah.

4. Target laba yang diinginkan

Sesuai dengan target laba yanag diinginkan, jika laba yang diinginkan besar (spread) maka bunga pinjaman ikut besar dan sebaliknya.

5. Jangka waktu

Semakin panjang jangka waktu pinjaman, maka akan semakin tinggi bunganya, hal ini disebabkan besarnya kemungkinan resiko dimasa mendatang. Demikian pula juga sebaliknya jika pinjaman berjangka pendek, maka bunganya relatif lebih rendah.

6. Kualitas jaminan

Semakin likuid jaminan yang diberikan, maka semakin rendah bunga kredit yang dibebankan dan sebaliknya. Sebagai contoh jaminan sertifikat deposito berbeda dengan jaminan sertifikat tanah. Alasan utama perbedaan ini adalah dalam hal pencairan jaminan apabila kredit diberikan bermasalah. Bagi jaminan yang likuid seperti sertifikat deposito atau rekening giro yang akan dibekukan akan lebih mudah untuk dicairkan jika dibandingkan dengan jaminan tanah.

7. Reputasi perusahaan

Bonafidinitas suatu perusahaan yang akan memperoleh kredit sangat menentukan tingkat suku bunga yang akan dibebankan nantinya, karena biasanya perusahaan

35

yang bonafid kemungkinan resiko kredit macet dimasa akan mendatang relatif kecil dan sebaliknya.

8. Produk yang kompetitif

Maksudnya adalah produk yang dibiayai tersebut laku dipasaran. Untuk produk yang kompetitif, bunga yang relatif diberikan rendah jika yang dibandingkan dengan produk yang kompetitif.

9. Hubungan baik

Biasanya bank menggolongkan nasabahnya antara nasabah utaama (primer) dan nasabah biasa (sekunder). Penggolongan ini didasarkan kepada keaktifan secara loyalitas nasabah yang bersangkutan terhadap bank. Nasabah utama biasanya mempunyai hubungan yang baik dengan pihak bank, sehingga dalam menentukan suku bunganyapun berbeda dengan nasabah biasa.

10. Jaminan pihak ketiga

Dalam hal ini pihak yang memberikan jaminan kepada penerima kredit. Biasanya jika pihak yang memberikan jaminan bonafid, baik dari segi kemampuan membayar, nama baik maupun loyaliatasnya terhadap bank, maka bunga yang dibebankanpun juga berbeda. Demikian pula sebaliknya jika penjamin pihak ketiganya kurang bonafid atau tidak dapat dipercaya, maka mungkin tidak dapat digunakan sebagai jaminan pihak ketiga oleh pihak perbankkan.

36

2.1.4 Pengertian Kredit

Kata Kredit berasal dari bahasa Yunani “Credere” yang berarti kepercayaan atau berasal dari bahasa Latin “Creditum” yang berarti kepercayaan akan kebenaran. Jadi bagian penting dari kredit adalah kepercayaan dari pihak pemberi kredit (Kreditur) percaya bahwa pihak penerima (Debitur) tentang kesanggupan membayar sesuai ketentuan yang telah disepakati oleh kedua belah pihak. Apa yang telah disepakati itu berupa barang, uang ataupun jasa.

Pengertian kredit menurut UU Perbankan No.7 tahun 1992 :

“Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara suatu perusahaan dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah uang, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.”

Menurut Kasmir (2005;96) Kredit adalah :

“Kredit adalah hak untuk menerima pembayaran atau kewajiban untuk melakukan pembayaran pada waktu diminta atau pada waktu yang akan datang”.

Apabila dikaitkan dengan kegiatan usaha maka kredit tersebut berarti memberikan nilai ekonomi (Economic Value) kepada seseorang atau badan usaha atas dasar kepercayaan saat pemberian kredit tersebut.

Dari kutipan diatas dapat diambil kesimpulan bahwa kredit adalah kepercayaan (Trust) untuk menyerahkan sejumlah uang untuk memberikan fasilitas jaminan yang akan menimbulkan kewajiban pinjaman. Adanya persetujuan

37

(kesepakatan) antara kreditur dan debitur yang terutang dalam suatu perjanjian pinjam meminjam secara tertulis. Adanya kewajiban pihak peminjam untuk melunasi hutang pokoknya. Unsur jangka waktu tertentu yang telah disepakati. Unsur resiko yang mungkin timbul karena kelainan debitur.

2.1.4.1 Tujuan dan Fungsi Kredit

Kredit sebagai bagian yang mempunyai tujuan dan fungsi dalam kegiatan perekonomian. Tujuan dan Fungsi Kredit menurut Lukman Dendawijaya(2006;45) adalah:

Tujuan dan Fungsi Kredit terdiri dari:

1. Kredit dapat memajukan arus alat tukar dan barang 2. Kredit dapat mengaktifkan alat pembayaran

3. Kredit dapat dijadikan alat pengendali harga 4. Kredit dapat menciptakan alat pembayaran baru

5. Kredit dapat mengaktifkan faedah-faedah atau kegunaan potensi- potensi yang ada

2.1.4.2 Jenis-jenis Kredit

“Jenis-jenis kredit menurut Kasmir (2008;99) adalah : 1. Menurut kegunaan kredit

2. Menurut jangka waktu pemberian kredit 3. Kredit dilihat dari sudut jaminannya 4. Menurut cara pembayarannya”

38

Adapun uraian diatas adalah sebagai berikut: 1. Menurut Kegunaan Kredit

• Kredit Konsumtif : kredit yang diberikan dengan tujuan untuk memperlancar jalannya proses konsumtif.

• Kredit Produktif : kredit yang diberikan dengan tujuan untuk memperlancar jalannya proses produksi.

• Kredit Perdagangan : kredit yang diberikan dengan tujuan untuk membeli barang-barang dan untuk dijual kembali.

• Kredit Modal Kerja : kredit yang diberikan untuk tujuan modal kerja. 2. Menurut Jangka Waktu Pemberian Kredit

• Kredit jangka pendek, memiliki jangka waktu < dari 1 tahun. • Kredit jangka menengah, memiliki jangka waktu 1-3 tahun. • Kredit jangka panjang, memiliki jangka waktu > 3 tahun. 3. Kredit Dilihat Dari Sudut Jaminannya

• Kredit tanpa jaminan, yaitu kredit yang tidak harus menyerahkan jaminannya dalam pengembalian fasilitas kredit.

• Kredit dengan jaminan, yaitu kredit yang menyertakan jaminan sebagai jalan kedua apabila kredit yang diambil mengalami hambatan pembayaran.

4. Menurut Cara Pembayarannya • Pinjaman Angsuran

39

Pinjaman dengan pengembalian pinjaman pokoknya melalui cara angsuran bertahap.

• Pinjaman Tetap

Pinjaman dengan cara pengembalian pokok pinjaman menurut waktu tertentu. • Demand Loan (Permintaan Pinjaman)

Pinjaman yang dapat ditarik sewaktu-waktu sesuai fasilitas yang tersedia dan pengembaliannya menurut jangka waktu tertentu.

• Pinjaman Promes

Pinjaman yang didasarkan atas jaminan promes sesuai nominal maupun jatuh tempo pembayaran.

2.1.4.3 Prinsip – Prinsip Penyaluran Kredit

Sebelum suatu fasilitas kredit diberikan, bank harus merasa yakin bahwa kredit yang diberikan akan benar-benar kembali, hal ini dapat dilakukan dengan penilaian kredit sebelum kredit disalurkan. Menurut Kasmir (2008: 40) biasanya kriteria penilaian yang harus dilakukan oleh bank adalah melakukan analisis 5C dan 7P.

Adapun penjelasan untuk analisis 5C kredit adalah sebagai berikut : 1. Character

40

Sifat atau watak dari orang-orang yang akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya,hal ini tercermin dari latar belakang si nasabah baik itu latar belakang pekerjaan maupun latar belakang pribadi.

2. Capacity

Untuk melihat nasabah dalam kemampuannya dalam bidang bisnis yang dihubingkan dengan pendidikannya, kemampuan bisnis juga diukur dengan kemampuannya memahami tentang ketentuan-ketentuan pemerintah sehingga akan terliahat kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang dipinjam. 3. Capital

Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif, dilihat dari laporan keuangan dengan melakukan pengukuran dari segi likuiditas, solvabilitas dan rentabilitas. 4. Colleteral

Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik bersifat fisik maupun nonfisik.

5. Condition

Melihat kondisi ekonomi dan politik sekarang dan di masa depan sesuai sektor masing-masing serta prospek usaha yang dijalankan.

Kemudian penilaian kredit dengan metode analisis 7P adalah sebagai berikut: 1. Personality

41

Menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya sehari-hari maupun masa lalunya

2. Party

Mengklasifikasikan nasabah ke dalam klasifikasi tertentu berdasarkan modal,loyalitas serta karakternya

3. Perpose

Mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah.

4. Prospect

Menilai usaha nasabah dimasa yang akan datang menguntungkan atau tidak atau dengan kata lain mempunyai prospek sebaliknya.

5. Payment

Ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian kredit.

6. Profitability

Menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba. 7. Protection

42

2.1.4.4 Prosedur Penyaluran Kredit

Prosedur penyaluran kredit secara umum dapat dibedakan antara pinjaman perseorangan atau pinjaman oleh suatu badan hukum,kemudian dapat pula ditinjau dari segi tujuannya apakah konsumtif atau produktif.

Secara umum prosedur penyaluran kredit pada badan hukum adalah sebagai berikut: 1. Pengajuan berkas-berkas

Dalam hal ini permohonan kredit yang dituangkan dalam proposal. Kemudian dilampiri berkas-berkas lainnya yang dibutuhkan.

2. Penyelidikan berkas pinjaman

Tujuannya untuk mengetahui apakah berkas yang diajukan sudah lengkap sesuai persyaratan dan sudah benar.

3. Wawancara I

Merupakan penyidikan langsung kepada calon peminjam. 4. On the spot

Merupakan kegiatan pemeriksaan ke lapangan dengan meninjau berbagai objek yang kan dijadikan usaha atau jaminan.

5. Wawancara II

Merupakan kegiatan perbaikan berkas jika mungkin ada kekurangan dan mencocokan data pada saat wawancara I dan on the spot.

43

Menentukan kredit yang diajukan diterimaatau ditolak. 7. Penandatanganan akad kredit

Penandatanganan surat perjanjian atara nasabah dan pihak bank. 8. Realisasi kredit

Realisasi kredit diberikan setelah penandatanganan surat-surat perjanjian. 9. Penyaluran/ penarikan dana

Pencairan atau pengambilan uang dari rekening sebagai realisasi dari pemberian kredit dan dapat diambil sesuai ketentuan.

2.1.5 Hubungan antar Variabel

2.1.5.1 Hubungan Rasio Kecukupan Modal dengan Volume Penyaluran Kredit Tingkat kesehatan bank merupakan hal yang penting yang harus diusahakan oleh manajemen bank. Pengelola bank diharuskan memantau keadaan kualitas aktiva produktif yang merupakan salah satu faktor yang mempengaruhi tingkat kesehatannya. Penilaian terhadap kualitas aktiva produktif didasarkan pada tingkat kolektibilitas kreditnya. Penggolongan kolektibilitas aktiva produktif sampai sejauh ini hanya terbatas pada kredit yang diberikan. Ukuran utamanya adalah ketepatan pembayaran kembali pokok dan bunga serta kemampuan debitur baik ditinjau dari usaha maupun nilai agunan kredit yang bersangkutan (Billy Arma : 2005).

44

Kegiatan operasional bank adalah menghimpun dan menyalurkan dana. Kegiatan penyaluran dana bank berupa pemberian kredit, kredit di sini adalah pemberian fasilitas pinjaman kepada nasabah, baik berupa fasilitas pinjaman tunai maupun pinjaman non tunai. Dalam kenyataannya, kegiatan pemberian kredit masih terbatas karena masih terbatasnya kemampuan bank dalam aspek kecukupan modal yang memadai sehingga dapat menjalankan fungsinya sebagai lembaga keuangan yang menghimpun dan menyalurkan dana.

Pendapat yang sama juga dinyatakan oleh Siamat Dahlan (2005:287) sebagai berikut:

“Permodalan bank yang cukup atau banyak sangat penting karena modal bank dimaksudkan untuk memperlancar operasional sebuah bank.”

Bank yang mempunyai modal yang memadai dapat menjalankan operasionalnya dengan baik. Kecukupan modal merupakan hal yang sangat penting bagi perbankan sebagai lembaga intermediasi keuangan. Kecukupan modal bank diukur dengan capital adequacy ratio (CAR). Modal disini berfungsi untuk membatasi kredit agar tidak terjadi kerugian yang tidak diharapkan.

Dana–dana yang dihimpun dari masyarakat merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan oleh bank. Kegiatan bank setelah menghimpun dana adalah menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat yang membutuhkannya dalam bentuk pinjaman atau kredit.( Kasmir : 2008). Menurut Perry Warjiyo (2004), dalam

45

kenyataanya perilaku penyaluran kredit perbankan tidak hanya dipengaruhi oleh dana yang tersedia yang bersumber dari DPK (Dana Pihak Ketiga), tetapi juga dipengaruhi oleh persepsi bank terhadap prospek usaha debitor dan kondisi perbakan itu sendiri seperti permodalan atau CAR (Capital Adequacy Ratio), jumlah kredit macet atau NPL (Non Performing Loan) dan LDR (Loan to Deposit Ratio). Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan rasio permodalan yang menunjukan kemampuan bank dalam menyediakan dana untuk keperluan pengembangan usaha dan menampung resiko kerugian dana yang diakibatkan oleh kegiatan operasi bank (Ali:2004)

2.1.5.2 Hubungan Suku Bunga Kredit dengan Volume Penyaluran Kredit

Bunga simpanan maupun bunga pinjaman merupakan komponen utama faktor biaya dan pendapatan bagi bank. Bunga simpanan merupakan biaya dana yang harus dikeluarkan kepada nasabah sedangkan bunga pinjaman merupakan pendapatan yang diterima dari nasabah. Antara bunga simpanan dan bunga pinjaman masing-masing saling mempengaruhi satu sama lain.

Kasmir (2008) menyatakan bahwa:

“Jika hendak membutuhkan dana yang cepat sebaiknya bunga simpanan kita naikkan diatas bunga pesaing misalnya 16%. Hal ini terjadi apabila rata-rata bunga simpanan pesaing 15%. Namun sebaliknya untuk bunga pinjaman kita harus berada dibawah bunga pesaing agar dana yang menumpuk dapat disalurkan”.

Selain itu menurut (Umar Frauk : 2010) berdasarkan penelitian yang dilakukan menyimpulkan bahwa jika suku bunga kredit naik maka volume penyaluran kredit juga akan naik. Keterkaitan antara tingkat suku bunga kredit

46

dengan volume penyaluran kredit terlihat dari semakin rendahnya tingkat suku bunga kredit yang ditawarkan oleh pihak bank maka permintaan mayarakat akan kredit tersebut akan meningkat sehingga meningkatkan volume kredit yang diberikan bank. Demikian pula sebaliknya, jika suku bunga kredit meningkat maka volume penyaluran kredit akan menurun.

2.1.5.3 Hubungan Rasio Kecukupan Modal (CAR) dan Suku Bunga Kredit dengan Volume Penyaluran Kredit

Menurut (Wibowo: 2009) dalam penelitiannya semakin tinggi CAR maka semakin besar pula daya finansial yang dapat digunakan untuk keperluan pengembangan usaha dan mengantisipasi potensi kerugian yang diakibatkan oleh penyaluran kredit. Secara singkat bisa dikatakan besarnya nilai CAR akan menigkatkan kepercayaan diri perbankan dalam menyalurkan kreditnya.

Selain itu menurut (Perry Warjiyo : 2004) mekanisme transmisi kebijakan moneter melalui saluran uang secara implisit beranggapan bahwa semua dana yang dimobilisasi perbankan dari masyarakat dalam bentuk uang beredar dipergunakan untuk pendanaan aktivitas riil melalui penyaluran kredit perbankan. Selain dana yang tersedia perilaku penyaluran kredit perbankan juga dipengaruhi oleh dana yang tersedia yang bersumber dari DPK (Dana Pihak Ketiga), tetapi juga dipengaruhi oleh persepsi bank terhadap prospek usaha debitor dan kondisi perbakan itu sendiri seperti permodalan atau CAR (Capital Adequacy Ratio), jumlah kredit macet atau NPL (Non

47

Performing Loan) dan LDR (Loan to Deposit Ratio). Kemampuan menyalurkan kredit oleh perbankan juga dipengaruhi oleh berbagai hal yang dapat ditinjau dari sisi internal dan eksternal bank. Dari sisi internal bank terutama dipengaruhi oleh kemampuan bank dalam menghimpun dana masyarakat dan penetapan suku bunga. Dan dari sisi eksternal bank dipengaruhi oleh kondisi ekonomi, dan peraturan pemerintah.

2.2 Kerangka Pemikiran dan Hipotesis

Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang mempunyai fungsi utama sebagai financial intermediary, yaitu bertugas menghimpun dana (funding) bagi pihak-pihak yang kelebihan dana dan menyalurkan dana (financing) bagi pihak yang memerlukan dana. Dana tersebut diperoleh dari modal yang diperbandingkan dengan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) yang disebut Capital Adqeuacy Ratio (CAR). CAR merupakan bagian dari penilaian kesehatan perbankan dalam aspek Capital, dengan tingkat kesehatan perbankan yang baik sehingga bank mempunyai kekuatan untuk melaksanakan kegiatan operasi bank. Selain menghimpun dana, bank juga berfungsi menyalurkan dana dengan cara memberikan kredit pada debitur, penawaran kredit perbankan tidak hanya dipengaruhi oleh dana yang tersedia yang bersumber dari DPK (Dana Pihak Ketiga), tetapi juga dipengaruhi oleh persepsi bank terhadap prospek usaha debitur dan kondisi perbankan itu sendiri seperti permodalan atau CAR (Capital Adequacy Ratio), jumlah kredit macet atau

48

NPL (Non Performing Loans), dan LDR (Loan to Deposit Ratio), indikator lain yang berpengaruh terhadap keputusan bank untuk menyediakan kredit kepada debitur adalah faktor rentabilitas atau tingkat keuntungan yang tercermin dalam ROA (Return on Assets). Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan rasio permodalan yang menunjukan kemampuan bank dalam menyediakan dana untuk keperluan pengembangan usaha dan menampung resiko kerugian dana yang diakibatkan oleh kegiatan operasi bank Selain itu juga suku bunga kredit mempunyai peranan penting dalam naik turunnya penyaluran kredit.

Bunga bank dapat diartikan sebagai balas jasa yang diberikan oleh bank berdasarkan prinsip konvensional kepada nasabah yang membeli atau menjual produknya. Bunga menurut Kasmir (2005:40) juga dapat diartikan sebagai harga yang harus dibayar kepada nasabah (yang memiliki simpanan) dengan yang harus dibayar oleh nasabah kepada bank (nasabah yang memperoleh pinjaman). Bunga simpanan maupun bunga pinjaman merupakan komponen utama faktor biaya dan pendapatan bagi bank. Bunga simpanan merupakan biaya dana yang harus dikeluarkan kepada nasabah sedangkan bunga pinjaman merupakan pendapatan yang diterima dari nasabah. Antara bunga simpanan dan bunga pinjaman masing-masing saling mempengaruhi satu sama lain. Jika suku bunga kredit naik maka volume penyaluran kredit juga akan naik. Keterkaitan antara tingkat suku bunga kredit dengan volume penyaluran kredit terlihat dari semakin rendahnya tingkat suku bunga

49

kredit yang ditawarkan oleh pihak bank maka permintaan mayarakat akan kredit tersebut akan meningkat sehingga meningkatkan volume kredit yang diberikan bank. Demikian pula sebaliknya, jika suku bunga kredit meningkat maka volume penyaluran kredit akan menurun.

2.2.1 Penelitian-penelitian Terdahulu

Tabel 2.3

Hasil Penelitian Terdahulu

No Penulis/Judul Hasil Penelitian

1. Penulis: Luh Gede Meydianawathi (2007)

Judul: Analisis Perilaku

Penawaran Kredit Perbankan kepada Sektor UMKM di Indonesia

Secara simultan semua variabel berpengaruh signifikan terhadap penawaran kredit dan secra parsial

variabel DPK, ROA, CAR

berpengaruh signifikan terhadap penawaran kredit sedangakan variabel NPL berpengaruh tidak signifikan terhadap penawaran kredit.

2. Penulis: Billy Arma Pratama (2009)

Judul: Analisis Faktor-Faktor yang

Mempengaruhi Kebijakan Kredit

Perbankan

Dana Pihak Ketiga (DPK)

berpengaruh positif dan

signifikanterhadap penyaluran

kredit perbankan. Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negative

dan signifikan terhadap

penyalutan kredit, sementara suku bunga kredit sertifikat Bank Indonesia berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap penyaluran kredit.

50

3. Penulis: Umar Farauk (2008)

Judul: Analisis Hubungan Tingkat Suku Bunga Kredit Konsumtif dengan Volume Kredit Konsumtif pada Bank Swasta Nasional

Jika suku bunga kredit turun maka volume penyaluran kredit juga akan naik. Semakin rendahnya tingkat suku bunga kredit yang ditawarkan oleh pihak bank maka permintaan mayarakat akan kredit tersebut akan meningkat

sehingga meningkatkan volume

kredit yang diberikan bank.

Demikian pula sebaliknya, jika suku bunga kredit meningkat maka volume penyaluran kredit akan menurun.

4. Penulis: Tatik setiyati (2007)

Judul : Analisis Pengaruh Suku Bunga Kredit, Dana Pihak Ketiga, Dan Produk Domestik Bruto Terhadap Penyaluran Kredit Pada Perbankan Di Indonesia

Dari penelitian ini diperoleh hasil bahwa variabel suku bunga kredit, dan DPK berpengaruh negatif dan

signifikan terhadap

penyaluran kredit, sedangkan PDB berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyaluran kredit.

51

2.2.2 Bagan Kerangka Pemikiran

Gambar 2.1

Gambar Kerangka Pemikiran

Dari kerangka penelitian diatas maka dapat dibuat Paradigma Penelitian. Dengan Paradigma Penelitian, penulis dapat menggunakannya sebagai panduan untuk hipotesis penelitian yang selanjutnya dapat digunakan dalam mengumpulkan data dan analisis.

52

Paradigma pada penelitian ini adalah sebagai berikut

Gambar 2.2

Gambar Paradigma Penelitian 2.2.3 Hipotesis

Menurut Sugioyono (2010 : 96), Hipotesis adalah :

“Hipotesis merupakan jawaban sementara terhadap rumusan masalah penelitian, dimana rumusan masalah penelitian telah dinyatakan dalam bentuk kalimat pertanyaan. Dikatakan sementara karena karena jawaban yang diberikan baru didasarkan pada teori yang relevan, belum didasarkan pada fakta-fakta empiris yang diperoleh melalui pengumpulan data.”

Berdasarkan kerangka pemikiran yang telah diungkapkan diatas penulis memberikan hipotesis bahwa:

“Terdapat pengaruh yang signifikan dari Rasio Kecukupan Modal (CAR) dan Suku Bunga Kredit terhadap Penyaluran Kredit”.

(X1)

Rasio Kecukupan Modal (CAR)

(X2)

Suku Bunga Kredit

(Y)

Volume Penyaluran Kredit

53 BAB III

OBJEK DAN METODE PENELITIAN 3.1 Objek Penelitian

Objek dalam suatu penelitian pada hakikatnya adalah sasaran yang dituju dalam rangka pengumpulan data itu sendiri sebagaimana diungkapkan oleh Sugiyono (2005: 13) berikut ini:

“ Objek penelitian adalah sasaran ilmiah untuk mendapatkan data dengan tujuan dan guna tertentu tentang sesuatu hal atau objektif, valid dan reliabel tentang sesuatu hal (variabel tertentu).”

Berdasarkan pernyataan di atas, dapat disimpulkan bahwa objek penelitian merupakan sasaran yang ingin dicapai oleh peneliti untuk mendapatkan data dengan tujuan dan kegunaan tertentu tentang suatu hal. Objek penelitian dalam penelitian ini adalah Rasio Kecukupan Modal (CAR), Suku Bunga Kredit dan Penyaluran Kredit.

3.2 Metode Penelitian

Metode penelitian menurut Umi Narimawati (2008:127) adalah:

“Metode Penelitian merupakan cara penelitian yang digunakan untuk mendapatkan data untuk mencapai tujuan tertentu”

Dari pengertian diatas dapat disimpulkan bahwa merupakan cara pemecahan masalah penelitian yang dilaksanakan secara terencana dan cermat dengan maksud mendapatkan fakta dan kesimpulan agar dapat memahami, menjelaskan, meramalkan,

54

dan mengendalikan keadaan. Metode penelitian juga merupakan cara kerja untuk memahami dan mendalami objek yang menjadi sasaran. Dalam penelitian ini penulis menggunakan metode deskriptif analisis dan verifikatif dengan pendekatan kuantitatif. Pengertian dari Metode Analisis Deskriptif adalah sebagai berikut:

Menurut Sugiyono (2008:147) menyatakan bahwa :

“Metode Analisis Deskriptif adalah statistik yang digunakan untuk menganalisis data dengan cara mendeskripsikan atau menggambarkan data yang telah terkumpul sebagaimana adanya tanpa bermaksud membuat kesimpulan yang berlaku untuk umum atau generalisasi”.

Sedangkan penelitian verifikatif menurut Masyhuri (2008:45) adalah :

”Memeriksa benar tidaknya apabila dijelaskan untuk menguji suatu cara dengan atau tanpa perbaikan yang telah dilaksanakan di tempat lain dengan mengatasi masalah yang serupa dengan kehidupan.”

Menurut Sugiyono (2011;8) metode penelitian kuantitatif adalah sebagai berikut :

“Metode penelitian kuantitatif dapat diartikan sebagai metode penelitian yang berlandaskan pada sample filsafat positivisme, digunakan untuk meneliti pada populasi atau sample tertentu, pengumpulan data menggunkan istrumen penelitian, analisis data bersifat kuantitatif/ statistik, dengan tujuan untuk menguji hipotesis yang telah ditetapkan.”

Berdasarkan konsep di atas, maka dapat disimpulkan bahwa metode deskriptif analisis dan verifikatif dengan pendekatan kuantitatif merupakan metode yang bertujuan menggambarkan benar tidaknya fakta-fakta yang ada serta menjelaskan tentang hubungan antar variabel yang diselidiki dengan cara mengumpulkan data,

55

mengolah, menganalisis, dan menginterpretasi data dalam pengujian hipotesis statistik. Dalam penelitian ini, metode deskriptif verifikatif tersebut digunakan untuk menguji lebih dalam pengaruh dari rasio kecukupan modal dan suku bunga kredit terhadap penyaluran kredit serta menguji teori dengan pengujian suatu hipotesis apakah diterima atau ditolak.

3.2.1 Desain Penelitian

Dalam melakukan suatu penelitian sangat perlu dilakukan perencanaan dan perancangan penelitian, agar penelitian yang dilakukan dapat berjalan dengan baik dan sistematis.

Desain penelitian menurut Moh.Nazir (2003;84) bahwa:

“Desain penelitian adalah keseluruhan proses yang diperlukan dalam perencanaan dan pelaksanaan penelitian.”

Dari definisi diatas dapat disimpulkan bahwa desain penelitian merupakan semua proses penelitian yang dilakukan oleh penulis dalam melaksanakan penelitian mulai dari perencanaan sampai dengan pelaksanaan penelitian yang dilakukan pada waktu tertentu.

“Langkah-langkah desain penelitian menurut Umi Narimawati (2010:30) adalah :

1. Menetapkan permasalahan sebagai indikasi dari fenomena penelitian, selanjutnya menetapkan judul penelitian.

2. Menidentifikasi permasalahan yang terjadi 3. Menetapkan rumusan masalah

4. Menetapkan tujuan penelitian

56

6. Menetapkan konsep variabel sekaligus pengukuran variabel penelitian yang digunakan

7. Menetapkan sumber data, teknik penetuan sampel dan teknik pengumpulan data

8. Melakukan analisis data

9. Melakukan pelaporan hasil penelitian”

Dalam penelitian ini, penulis menerapkan desain penelitian yang lebih luas, yang mencakup proses-proses berikut ini:

1. Identifikasi Masalah

Identifikasi masalah dalam penelitian ini yaitu :

1. Penurunan tingkat suku bunga sebesar 6,45% tidak diimbangi dengan kenaikan penyaluran kredit.

2. Kenaikan rasio kecukupan modal sebesar 3,73% dari 13,99 % ditahun sebelumnya menjadi 17,72% di tahun berikutnya masih belum bisa mengoptimalkan penyaluran kredit.

3. Menurunnya jumlah penyaluran kredit di tahun 2009 sebesar 4,3 % yang diakibatkan oleh kenaikkan kredit mass market yang di-offset dengan penurunan kredit wholesale dan komersial.

2. Merumuskan masalah penelitian termasuk membuat spesifikasi dari tujuan luas jangkauan (scope), hipotesis untuk diuji. Masalah yang diteliti dalam penelitian ini adalah Rasio Kecukupan Modal (Variabel X1), Suku Bunga Kredit (variabel X2) sebagai variabel bebas dan Volume Penyaluran Kredit (Variabel Y) sebagai variabel terikat.

57

3. Memilih serta memberi definisi terhadap setiap pengukuran variabel. Penelitian ini terdapat tiga variabel yaitu dua variabel independen dan satu variabel dependen.

4. Menentukan sampel

Sampel dalam penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan t perusahaan selama 7 tahun.

5. Memilih teknik pengumpulan data-data.

Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini dengan menggunakan 2 cara, yaitu pengumpulan data melalui penelitian lapangan atau data yang langsung di peroleh di tempat penelitian dan penelitian kepustakaan atau data yang di peroleh dari sumber lain, seperti buku, literatur, ataupun catatan-catatan perkuliahan.

6. Menghitung pengaruh Rasio Kecukupan Modal (CAR) dan Suku Bunga Kredit terhadap Volume Penyaluran Kredit.

7. Pelaporan hasil penelitian termasuk proses penelitian dan interpretasikan data. Berdasarkan penjelasan diatas, maka dapat digambarkan desain dari penelitian ini, yaitu sebagai berikut:

153

4. Hubungan antara suku bunga kredit dan volume penyaluran kredit berlawanan arah, artinya jika suku bunga kredit turun maka volume penyaluran kredit akan meningkat, dan begitu pun sebaliknya bila suku bunga kredit naik maka volume penyaluran kredit turun. Kemudian besar pengaruh suku bunga kredit terhadap volume penyaluran kredit Bank Danamon ketika rasio kecukupan modal tidak berubah adalah 54.3169%.

5. Kedua variabel bebas secara simultan mampu menerangkan perubahan yang terjadi pada volume penyaluran kredit sebesar 97,1. Artinya secara bersama-sama kedua variabel bebas memberikan kontribusi/pengaruh sebesar 97,1 % terhadap perubahan volume penyaluran kredit pada Bank Danamon tahun 2003-2009. Sisanya pengaruh faktor-faktor lain yang tidak diamati adalah sebesar 2,9%, dan merupakan pengaruh faktor lain diluar kedua variabel bebas (rasio kecukupan modal dan suku bunga kredit) seperti dana pihak ketiga, Non ferfoming loan (NPL), minatnya masyarakat dan lain sebagainya.

5.2 Saran

Saran yang dapat dijadikan masukan dan kritik dari penulis kepada pihak Bank Danamon Tbk, yaitu:

1. Agar Bank Danamon Tbk. dapat mempertahankan nilai CARnya atau bahkan lebih meningkat maka sebaiknya menambahkan modal bank baik dari modal inti maupun modal pelengkap. Bank Danamon Tbk., sebaiknya lebih selektif dalam menyalurkan kredit dikarenakan rasio kecukupan modal (CAR) yang mengalami fluktuasi, maka apabila rasio kecukupan modal (CAR) sedang mengalami penurunan akan menyebabkan ketidakmampuan keuangan bank

154

dalam menampung kerugian yang mungkin terjadi akibat adanya kredit bermasalah.

2. Bank Danamon sebaiknya menurunkan suku bunga kreditnya agar dapat lebih menarik minat masyarakat untuk mengajukan kredit yang lebih banyak lagi, atau menetapkan strategi dalam memperebutkan dana simpanan, maka disamping faktor promosi, yang paling utama pihak perbankkan harus memperhatikan pesaing.

3. Dalam menyalurkan kreditnya Bank Danamon sebaiknya lebih mempertahankan volume penyaluran kredit, dan lebih meningkatkan kembali jumlah dan yng disalurkannya. Selain itu untuk menambah minat masyarakat dalam mengajukan kredit pihak bank sebaiknya melakukan promosi atau pemberian hadiah kepada nasabah.

155

DAFTAR PUSTAKA

Ali, Mashud.2004. Asset Liability Management; Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional. PT Gramedia: Jakarta

Arma Pratama, Billy.2009. Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan. ISSN1907-6304

Bastian, Indra dan Suhardjono. 2006. Akuntansi Perbankan. Salemba Empat, Jakarta.

Damodar. N, Gujarati. 2003. Basic Econometrics. Mc Graw Hill, Singapore. Dendawijaya ,Lukman. 2006. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia, Jakarta. Farauk, Umar.2010. Analisis Hubungan Tingkat Suku Bunga Kredit Konsumtif

dengan Volume Penyaluran Kredit Konsumtif pada Bank Swasta Nasional. ISSN: 0854-8986

Jonathan Sarwono.2005. Teori dan Praktik RISET PEMASARAN dengan SPSS. Andi, Yogyakarta.

Karneli,Dodi. 2008. Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Pembiayaan Yang Diberikan. UNIKOM

Kasmir. 2008. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT Raja Grafindo Persada, Jakarta.

Kasmir, 2008. Manajemen Perbankan. PT Raja Grafindo Persada, Jakarta. Meydianawathi, Luh Gede. 2007. Analisis Perilaku Penawaran Kredit Perbankan

Kepada Sektor UMKM di Indonesia. ISSN 1410-4628

Narimawati, Umi.2010. Analisis Korelasi dan Regresi, Untuk Penelitian Ekonomi. Andy Ofset : Yogyakarta

156

Narimawati, Umi. 2007. Riset Manajemen Sumber Daya Manusia. Restu Agung : Jakarta

Narimawati, Umi,dkk. 2010. Penulisan Karya Ilmiah. Genesis : Bekasi Nassir, Moh. 2009. Metode Penelitian. Ghalia Indonesia: Jakarta Peraturan Bank Indonesia. Tersedia di www.bi.go.id

Perdana Wahyu Santosa (2009).Krisis Ekonomi

2008.http://wisdomarket.blogspot.com/2009/01/krisis-ekonomi-2008 mengapa bisa .html

Setiyati, Tatik. 2007. Analisis Pengaruh Suku Bunga Kredit, Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Produk Domestik Bruto (PDB) terhadap Penyaluran Kredit pada Perbankan di Indonesia. ISSN 1411-4674

Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Pendidikan. ALFABETA, Bandung. Sugiyono. 2005. Statistika Untuk Penelitian. ALFABETA, Bandung. Sugiyono. 2006. Metode Penelitian Bisnis. ALFABETA, Bandung.

Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. ALFABETA, Bandung.

Supangat, Andi. 2006. Statistika Untuk Ekonomi dan Bisnis. PUSTAKA, Bandung.

Surat Edaran Bank Indonesia. Tersedia di www.bi.go.id

Wahyu Santosa, Perdana. 2009. http://wisdomarket.blogspot.com/2009/01/krisis-ekonomi-2008-mengapa-bisa.html

Warjiyo, Perry. 2004. Mekanisme Transmisi Kebijakan Moneter di Indonesia. Jakarta: Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan BI.

157

Wibowo, Drajad H.2009.Bank Sulit Pacu Kredit pada 2010.http//www.kompas.com

http://banking.blog.gunadarma.ac.id http:// www.bi.go.id

http://www.danamon.co.id http://www.idx.co.id

189

RIWAYAT HIDUP

Data Pribadi:

Nama : Hera Septhian Dewitri

NIM : 21107070

Program Studi : Akuntansi

Fakultas : Ekonomi

Tempat Tanggal Lahir : Majalengka, 14 September 1989

Agama : Islam

Jenis Kelamin : Perempuan Kewarganegaraan : Indonesia

Alamat : Jl. Titiran Dalam II No.162 Bandung Email : herasepthiandewitri@ymail.com

Data Pendidikan

Pendidikan Formal :

1. Tahun 1996-2001 : SDN 1 Weragati 2. Tahun 2001-2004 : SLTPN 1 Majalengka 3. Tahun 2004-2007 : SMA Negeri 1 Majalengka

4. Tahun 2007 – Sekarang : Universitas Komputer Indonesia (UNIKOM) Bandung Pendidikan Informal :