PENDAPATAN KEUANGAN FINANCE INCOME BIAYA KEUANGAN FINANCE COSTS PERPAJAKAN TAXATION
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 30 Juni 2015 dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS continued As of June 30, 2015 and
For the Six Months Period Then Ended Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
75
26. PENDAPATAN KEUANGAN 26. FINANCE INCOME
Rincian pendapatan keuangan adalah sebagai berikut:
The details of finance income are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Period ended June 30
2015 2014
Penghasilan bunga: Interest income:
Deposito on call dan Deposit on call and
deposito berjangka 5.597
6.177 time deposits
Jasa giro 4.755
4.284 Current accounts
Total 10.352
10.461 Total
27. BIAYA KEUANGAN 27. FINANCE COSTS
Rincian biaya keuangan adalah sebagai berikut: The details of finance costs are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Period ended June 30
2015 2014
Beban bunga utang bank 199.917
100.987 Bank loans interest expenses
Biaya bank 72.707
31.597 Bank charges
Total 272.624
132.584 Total
28. PERPAJAKAN 28. TAXATION
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable consist of:
30 Juni 2015 31 Desember 2014
June 30, 2015 December 31, 2014
Perusahaan Company
Taksiran pajak penghasilan badan 7.082
- Estimated income tax payable
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 2 905
990 Article 4 2
Pasal 21 3.115
8.741 Article 21
Pasal 22 768
707 Article 22
Pasal 23 324
307 Article 23
Pasal 25 -
24.006 Article 25
Pasal 26 1.296
51.655 Article 26
Pasal 29 -
32.997 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 12.692
29.778 Value Added Tax
Lain-lain 64.702
64.702 Others
Total Perusahaan 90.884
213.883 Total Company
berlanjut forward
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 30 Juni 2015 dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS continued As of June 30, 2015 and
For the Six Months Period Then Ended Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
76
30 Juni 2015 31 Desember 2014
June 30, 2015 December 31, 2014
Entitas Anak Subsidiaries
Taksiran pajak penghasilan badan 8.050
- Estimated income tax payable
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 2 719
876 Article 4 2
Pasal 21 1.810
9.894 Article 21
Pasal 23 840
907 Article 23
Pasal 25 1.881
8.959 Article 25
Pasal 26 6.811
16.520 Article 26
Pasal 29 77.066
105.442 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 6.220
8.945 Value Added Tax
Total Entitas Anak 103.397
151.543 Total Subsidiaries
Total 194.281
365.426 Total
Manfaat beban pajak penghasilan terdiri dari: Income tax benefit expense consists of:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Period ended June 30
2015 2014
Perusahaan Company
Pajak kini dari periode berjalan 294.762
388.459 Current tax of current period
Pajak tangguhan 7.340
3.492 Deferred tax
Total - Perusahaan 302.102
391.951 Total - Company
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak kini dari periode berjalan 20.496
14.887 Current tax of current period
Pajak tangguhan 129.330
16.791 Deferred tax
Total - Entitas Anak 108.834
1.904 Total - Subsidiaries
Neto 193.268
390.047 Net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income before income tax as shown in the consolidated statement of
comprehensive income and taxable income for the periods ended June 30, 2015 and 2014 are as
follows:
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 30 Juni 2015 dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS continued As of June 30, 2015 and
For the Six Months Period Then Ended Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
77
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Period ended June 30
2015 2014
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
menurut laporan laba rugi per consolidated statements
komprehensif konsolidasian 1.152.512
1.640.856 of comprehensive income
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Eliminasi transaksi dengan Elimination of transactions
entitas anak 8.368
23.543 with subsidiaries
Laba entitas anak sebelum Income before income tax
pajak penghasilan 358.642
97.097 of subsidiaries
Laba Perusahaan sebelum Income before income tax
pajak penghasilan 1.502.786
1.567.302 attributable to the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee
karyawan - neto 10.305
2.739 benefits - net
Sewa pembiayaan - neto -
71 Finance lease - net
Gain on sale of property, Laba penjualan aset tetap
61 2
plant and equipment Penyusutan
39.726 16.780
Depreciation Beda permanen:
Permanent differences: Interest expense not subject to
Beban bunga bukan objek pajak -
190 withholding tax
Hadiah dan sumbangan 3.989
3.428 Gifts and donations
Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
Income subject to final tax: Bunga
3.536 2.820
Interest Sewa
71 296
Rent
Penghasilan kena pajak Perusahaan 1.473.808
1.553.836 Taxable income of the Company
Perhitungan tagihan utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The computation of claims for tax refund income tax payable is as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Period ended June 30
2015 2014
Penghasilan kena pajak Taxable income
Perusahaan 1.473.808
1.553.836 Company
Entitas Anak 82.392
60.059 Subsidiaries
Total 1.556.200
1.613.895 Total
Pajak penghasilan - periode berjalan Income tax- current
Perusahaan 294.762
388.459 Company
Entitas Anak 20.496
14.887 Subsidiaries
Total 315.258
403.346 Total
Pembayaran di muka pajak penghasilan Prepayment of income taxes
Perusahaan 287.680
254.225 Company
Entitas Anak 39.550
59.613 Subsidiaries
Total 327.230
313.838 Total
berlanjut forward
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 30 Juni 2015 dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS continued As of June 30, 2015 and
For the Six Months Period Then Ended Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
78
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Period ended June 30
2015 2014
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Perusahaan 7.082
134.234 Company
Entitas Anak Subsidiaries
Tagihan pajak penghasilan 27.104
48.079 Claims for tax refund
Utang pajak penghasilan 8.050
3.353 Income tax payable
Pada tanggal 21 November 2013, Presiden Republik Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah No.77
Tahun 2013 “PP No. 772013” tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka”. Pada saat Peraturan Pemerintah ini mulai berlaku,
Peraturan Pemerintah Nomor 81 Tahun 2007 PP No.812007 dicabut dan dinyatakan tidak
berlaku. On November 21, 2013, the President of the
Republic of
Indonesia issued
Government Regulation No. 77 Year 2013 PP. 772013 on
Reduction of Income Tax Rate on Domestic Companies Tax Payer in the Form of Publicly-listed
Companies. At the time, this Government
Regulation comes into force, the Government Regulation No. 81 of 2007 PP No. 812007 is
revoked and declared invalid. Berdasarkan PP No. 772013 Pasal 2, Wajib Pajak
badan dalam negeri yang berbentuk Perseroan Terbuka dapat memperoleh penurunan tarif pajak
penghasilan sebesar 5 lebih rendah dari tarif Pajak Penghasilan Wajib Pajak Badan dalam negeri.
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan tersebut diberikan apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
In accordance with PP No. 772013 article 2, domestic companies Tax Payer in the form of Public
Companies can get a tax reduction of 5 from the income tax rate for domestic companies Tax Payer.
The rate reduction will be granted if the following criteria are met:
a Paling sedikit 40 empat puluh persen dari jumlah keseluruhan saham yang disetor dicatat
untuk diperdagangkan di bursa efek di Indonesia dan masuk dalam penitipan kolektif di lembaga
penyimpanan dan penyelesaian. a At least 40 fourty percent of the total paid-up
shares accounted for traded on stock exchanges in Indonesia and entered the collective custody
on the depository and settlement institution b Saham sebagaimana dimaksud dalam huruf a
harus dimiliki oleh paling sedikit 300 Pihak. b Shares referred to in point a must-have at least
300 Parties. c Masing-masing Pihak sebagaimana dimaksud
dalam huruf b hanya boleh memiliki saham kurang dari 5 lima persen dari keseluruhan
saham yang ditempatkan dan disetor penuh. c Each Party referred to in point b can only has
shares of less than 5 five percent of the total shares issued and fully paid.
d Ketentuan sebagaimana dimaksud dalam huruf a, huruf b, dan huruf c harus dipenuhi dalam
waktu paling singkat 183 seratus delapan puluh tiga hari kalender dalam jangka waktu 1 satu
Tahun Pajak. d The provisions referred to in point a, b, and c
must be fulfilled within the shortest 183 one hundred and eighty-three calendar days within a
period of 1 one Tax Year.
Wajib Pajak harus melampirkan surat keterangan dari
Biro Administrasi
Efek pada
Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Wajib
Pajak Badan dengan melampirkan formulir X.H.1-6 sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM-LK
No. X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait. The Tax Payer should attach the reference letter
from the Securities Administration Agency to the Annual Income Tax Return using Form X.H.1-6 as
provided in BAPEPAM-LK Regulation No. X.H.1 for the relevant fiscal year.
Pada tanggal 12 Januari 2015, Perusahaan telah memperoleh surat keterangan dari Biro Administrasi
Efek atas pemenuhan kriteria-kriteria kepemilikan On January 12, 2015, the Company obtained letters
from the
Securities Administration
Agency confirming its compliance with PP No. 812007.
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 30 Juni 2015 dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS continued As of June 30, 2015 and
For the Six Months Period Then Ended Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
79 saham menurut PP No. 812007. Oleh karena itu,
Perusahaan telah menerapkan penurunan tarif pajak dalam perhitungan pajak penghasilan tahun 2014.
Accordingly, the Company applied the reduced tax rate in the 2014 corporate income tax calculations.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Period ended June 30
2015 2014
Manfaat beban pajak penghasilan - Income tax benefit expense - deferred
tangguhan pengaruh perbedaan effect of temporary differences
waktu pada tarif maksimum at maximum tax rate
Perusahaan Company
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee
karyawan - neto 2.576
684 benefits - net
Penyusutan 9.916
4.176 Depreciation
Total 7.340
3.492 Total
Entitas Anak 129.330
16.791 Subsidiaries
Manfaat pajak penghasilan Income tax benefit
- tangguhan, neto 121.990
13.299 - deferred, net
Beban pajak penghasilan - neto 193.268
390.047 Income tax expense - net
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari
laba sebelum pajak penghasilan dan pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015
dan 2014 adalah sebagai berikut: The reconciliations between income tax calculated
by applying the applicable tax rate to the income before income tax and the income tax expense as
shown in the consolidated statement of comprehensive income for the periods ended
June 30, 2015 and 2014 are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Period ended June 30
2015 2014
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
menurut laporan laba rugi per consolidated statements
komprehensif konsolidasian 1.152.512
1.640.856 of comprehensive income
Pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku
288.128 410.214
Income tax at applicable tax rate Eliminasi transaksi dengan Entitas Anak
21.231 9.685
Elimination of transaction with Subsidiaries Pengaruh pajak atas beda permanen:
Tax effects on permanent differences: Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
Income already subject to final tax: Bunga
2.587 2.591
Interest Sewa
1.400 112
Rent Pajak dan denda
21 95
Taxed and penalties Interest expense not subject
Beban bunga bukan objek pajak -
178 to withholding tax
Hadiah dan sumbangan 2.066
964 Gifts and donations
Laba yang belum terealisasi 2.092
8.890 Unrealized profits
Pengaruh atas pengurangan Effect on reduction of
tarif pajak 73.821
126 tax rate
Beban pajak penghasilan Income tax expense
per laporan laba rugi per consolidated statement
komprehensif konsolidasian 193.268
390.047 of comprehensive income
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 30 Juni 2015 dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS continued As of June 30, 2015 and
For the Six Months Period Then Ended Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
80 Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014,
aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing adalah sebagai berikut:
The deferred tax assets and liabilities as of June 30, 2015 and December 31, 2014 are as follows:
30 Juni 2015 31 Desember 2014
June 30, 2015 December 31, 2014
Aset liabilitas pajak tangguhan - neto Deferred tax assets liabilities - net
Perusahaan Company
Piutang 62.623
62.623 Account receivable
Persediaan 31.301
31.301 Inventories
Aset tetap 98.742
88.826 Property, plant and equipment
Liabilitas imbalan kerja karyawan 80.742
78.165 Employee benefit liabilities
75.924 83.263
Entitas Anak - neto Subsidiaries - net
Aset pajak tangguhan 422.120
291.798 Deferred tax assets
Aset Pajak Tangguhan - neto 498.044
375.061 Deferred Tax Assets - net
Dampak perubahan kebijakan Impact of changes in
akuntansi atas liabilitas accounting policy on
imbalan kerja karyawan 20.515
20.515 employee benefit liabilities
Aset Pajak Tangguhan - neto 477.529
354.546 Deferred Tax Assets - net
Entitas Anak - neto Subsidiaries - net
Liabilitas Pajak Tangguhan - neto 2.016
2.862 Deferred Tax Liabilities - net
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak
tangguhan dapat
dipulihkan kembali
melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.
Management believes that the deferred tax assets can be fully recovered through future taxable
income.