commit to user
32
1. Bank Umum Adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
2. Bank Perkreditan Rakyat Adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
d. Definisi Kredit
Pengetian kredit itu sendiri mempunyai dimensi yang beraneka ragam, dimulai dari kata “Kredit” yang berasal dari bahasa Yunani
“Credere” yang berarti “kepercayaan” atau dalam bahasa Latin “Creditum” yang berarti kepercayaan akan kebenaran. Dalam praktek
sehari-hari pengertian ini selanjutnya berkembang lebih luas lagi antara lain :
1. Kredit adalah kemampuan untuk melaksanakan suatu pembelian
atau mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayaran akan dilakukan ditangguhkan pada suatu jangka waktu yang
disepakati. 2.
Pengertian yang lebih mapan untuk kegiatan perbankan di Indonesia, pengertian kredit ini telah dirumuskan dalam bab I,
pasal 2 Undang-Undang Pokok Perbankan No.14 tahun 1967 yang merumuskan : “Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang,
commit to user
33
berdasarkan persetujuan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain dalam hal mana pihak peminjam berkewajiban melunasi
hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga yang telah ditentukan”.
Prinsip penyaluran kredit adalah prinsip kepercayaan dan kehati- hatian. Indikator kepercayaan ini adalah kepercayaan moral, komersial,
finansial dan agunan. Kepercayaan dibedakan atas kepercayaan murni dan kepercayaan reserve.
Kepercayaan murni adalah jika kreditur memberikan kredit
kepada debitornya hanya atas kepercayaan saja, tanpa ada jaminan lainnya.
Kepercayaan reserve
diartikan kreditor menyalurkan kreditpinjaman kepada debitor atas kepercayaan, tetapi kurang yakin
sehingga bank selalu meminta agunan berupa materi seperti BPKB, sertifikat, ijin usaha, dan sebagainya. Bahkan dalam suatu bank dalam
penyaluran kredit lebih mengutamakan agunan atas pinjaman tersebut. Menurut UU RI No.10 Tahun 1998 tentang perbankan :
“Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga imbalan atau pembagian hasil keuntungan”.
commit to user
34
Dalam pengertian kredit tersebut di atas terkandung unsur-unsur kredit sendiri, yaitu unsur :
1. Waktu, yang menyatakan bahwa ada jarak antara saat persetujuan pemberian kredit dan pelunasannya.
2. Kepercayaan, yang melandasi pemberian kredit oleh pihak kreditur kepada debitur, bahwa setelah jangka waktu tertentu debitur akan
mengembalikannya sesuai kesepakatan yang disetujui oleh kedua pihak.
3. Penyerahan, menyatakan bahwa pihak kreditur menyerahkan nilai ekonomi kepada debitur harus dikembalikannya setelah jatuh tempo.
4. Risiko, menyatakan adanya risiko yang mungkin timbul sepanjang jarak antara saat memberikan dan pelunasannya.
5. PersetujuanPerjanjian, yang menyatakan bahwa antara kreditur dan debitur terdapat suatu persetujuan dan dibuktikan dengan suatu
perjanjian. e. Tujuan dan Fungsi Kredit
Menurut Kasmir 2000: 96 Pemberian suatu fasilitas kredit
mempunyai tujuan dan fungsi tertentu. Tujuan pemberian kredit tersebut tidak akan terlepas dari misi bank tersebut didirikan.
Adapun tujuan utama pemberian suatu kredit antara lain : 1. Mencari Keuntungan
Yaitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit tersebut. Hasil tersebut terutama dalam bentuk bunga yang diterima
commit to user
35
oleh bank sebagai balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah.
2. Membantu Usaha Nasabah Tujuan lainnya adalah untuk membantu usaha nasabah yang
memerlukan dana, baik dana investasi maupun dana untuk modal kerja untuk dapat mengembangkan dan memperluas usahanya.
3. Membantu Pemerintah
Bagi pemerintah semakin banyak yang kredit yang disalurkan oleh pihak perbankan, maka semakin baik, semakin banyak kredit
berarti adanya peningkatan pembangunan diberbagai sektor. Kemudian disamping tujuan diatas suatu fasilitas kredit mengandung suatu
fungsi secara luas. Fungsi kredit secara luas antara lain : a Untuk Meningkatkan Daya Guna
Dengan diberikannya kredit uang tersebut menjadi berguna untuk menghasilkan barang atau jasa oleh si penerima kredit.
b Untuk Meningkatkan Peredaran dan Lalu Lintas Uang Dalam hal ini uang yang diberikan atau disalurkan akan beredar dari
suatu wilayah ke wilayah lainnya sehingga, suatu daerah yang kekurangan uang dengan memperoleh kredit maka daerah tersebut akan
memperoleh tambahan uang dari daerah lainnya.
commit to user
36
c Untuk Meningkatkan Daya Guna Barang Kredit yang diberikan oleh bank akan dapat digunakan oleh si debitur
untuk mengolah barang yang tidak berguna menjadi berguna atau bermanfaat.
d Meningkatkan Peredaran Barang Kredit dapat memperlancar arus barang dari suatu wilayah ke wilayah
lainnya, sehingga jumlah barang yang beredar dari satu wilayah ke wilayah lainnya bertambah atau kredit dapat pula meningkatkan jumlah
barang yang beredar. e Sebagai Alat Stabilitas Ekonomi
Dengan adanya kredit yang diberikan akan menambah jumlah barang yang diperlukan oleh masyarakat. Dapat pula kredit membantu dalam
mengekspor barang dari dalam negeri ke luar negeri sehingga meningkatkan devisa negara.
f Untuk Meningkatkan Gairah Usaha Bagi penerrima kredit tentu akan dapat meningkatkan kegairahan
berusaha, apalagi bagi nasabah yang modalnya pas-pasan. f. Jenis-jenis Kredit Bank
Dalam praktek saat ini, secara umum terdapat beberapa jenis kredit
yang diberikan oleh bank kepada para nasabahnya, menurut Hasibuan 1999:89
jenis kredit dapat dibedakan berdasarkan jangka waktunya, tujuankegunaannya, sektor perekonomian, cara penggunaan, dan
berdasarkan jaminannya.
commit to user
37
1. Berdasarkan Jangka Waktu Berdasarkan jangka waktu, kredit dibagi menjadi kredit angka pendek,
kredit jangka menengah dan kredit jangka panjang. Ketiga macam kredit tersebut diatur dalam pasal 1 huruf d Undang-undang
Perbankan Nomor 14 Tahun 1967 : 1 Kredit jangka pendek yaitu kredit yang jangka waktunya paling
lama satu tahun saja. 2 Kredit jangka menengah yaitu kredit yang jangka waktunya antara
satu sampai dengan tiga tahun. 3 Kredit jangka panjang yaitu kredit yang jangka waktunya lebih
dari tiga tahun. 2. Berdasarkan TujuanKegunaannya
1 Kredit Investasi Yaitu kredit yang dipergunakan untuk investasi produktif, tetapi
baru akan menghasilkan dalam jangka waktu yang relatif lama. Biasanya kredit ini diberikan grace period, misalnya kredit untuk
perkebunan kelapa sawit, dan lain-lain. 2 Kredit Modal Kerja
Kredit yang akan dipergunakan untuk menambah modal usaha debitur. Kredit ini bersifat produktif.
3 Kredit Konsumtif Yaitu kredit yang dipergunakan untuk kebutuhan sendiri bersama
keluarganya, seperti kredit rumah atau mobil yang akan
commit to user
38
digunakan sendiri bersama keluarganya. Kredit ini tidak bersifat produktif.
3. Berdasarkan Sektor Perekonomian Merupakan kredit yang dipandang dari sektor perekonomian dibagi
menjadi kredit pertanian, kredit perindustrian, kredit pertambangan, kredit ekspor-impor, kredit koperasi, kredit profesi.
4. Berdasarkan Jaminannya 1 Kredit Dengan Jaminan
Merupakan kredit yang diberikan dengan suatu jaminan tertentu. Jaminan tersebut dapat berbentuk barang berwujud atau tidak
berwujud. Artinya setiap kredit yang dikeluarkan akan dilindungi setiap jaminan yang diberikan si calon debitur.
2 Kredit Tanpa Jaminan Yaitu kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang
tertentu. Kredit jenis ini diberikan dengan melihat prospek usaha, karakter serta loyalitas si calon debitur selama
berhubungan dengan bank yang bersangkutan. 3 Jaminan Kredit Bank
Kredit tanpa jaminan sangat membahayakan posisi bank, mengingat jika nasabah mengalami suatu kemacetan maka akan
sulit untuk menutupi kerugian terhadap kredit yang disalurkan. Ketidakmampuan nasabah dalam melunasi kredit dapat ditutupi
dengan satu jaminan kredit. Dengan adanya jaminan suatu
commit to user
39
dimana nilai jaminan, biasanya melebihi nilai kredit maka bank akan aman. Bank dapat mempergunakan atau menjual jaminan
kredit untuk menutupi kredit apabila kredit yang diberikan macet. Jaminan kredit juga akan melindungi bank dari nasabah
yang nakal. Hal ini tidak sedikit yang mampu tetapi tidak mau membayar kreditnya. Yang paling penting dalam jaminan kredit
adalah mengikat nasabah untuk segera melunasi utang-utangnya, nasabah akan terikat dengan bank mengingat jaminan kredit
akan disita oleh bank apabila nasabah tidak mampu membayar. g. Jaminan Kredit
Kasmir 2001:80 mengemukakan bahwa jaminan yang dapat dijadikan
jaminan kredit oleh calon debitur adalah sebagai berikut : 1. Dengan Jaminan
1 Jaminan dengan barang-barang seperti : a. Tanah
b. Bangunan c. Kendaraan Bermotor
d. Mesin-mesinperalatan e. Barang dagangan
f. Tanamankebunsawah g. Dan barang-barang berharga lainnya
2 Jaminan Surat Berharga a. Sertifikat sahan
commit to user
40
b. Sertifikat obligasi c. Sertifikat tanah
d. Sertifikat deposito e. Wesel
f. Promes g. Surat berharga lainnya
3 Jaminan Orang atau Perusahaan Yaitu jaminan yang diberikan oleh seseorang atau perusahaan
kepada bank terhadap fasilitas kredit yang diberikan. Apabila kredit macet maka orang atau perusahaan yang memberikan jaminan
itulah yang diminta pertanggungjawabannya atau menanggung resikonya.
4 Tanpa Jaminan Kredit tanpa jaminan maksudnya adalah bahwa kredit yang
diberikan bukan dengan jaminan barang atau surat-surat berharga. Biasanya diberikan karena kredibilitas perusahaan yang dapat
dipercaya. Kredit ini diberikan untuk perusahaan yang memang benar-benar bonafid dan profesional, sehingga kemungkinan kredit
tersebut macet sangat kecil. Dapat pula kredit tanpa jaminan dengan penilaian terhadap ospek usahanya atau dengan
pertimbangan untuk pengusaha-pengusaha ekonomi lemah.
commit to user
41
h. Prinsip-prinsip dalam pemberian kredit Untuk dapat melaksanakan kegiatan perkreditan secara benar dan sehat bank
menyelidiki melalui analisa kredit pada calon debitur dengan mengemukakan persyaratn-persyaratan yang dikenal dengan prinsip 5 C, 7
C dan 3 R, yaitu : 1. Prinsip 5 C
a. Chararter Yaitu sifat atau watak seseorang dalam hal ini calon debitur.
Tujuannya untuk memberikan keyakinan kepada bank bahwa, sifat atau watak dari orang-orang yang akan diberikan kredit benar-benar
dapat dipercaya. Keyakinan ini tercermin dari latar belakang si nasabah baik yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang
bersifat pribadi seperti : cara hidup atau gaya hidup yang dianutnya, keadaan keluarga, dan hobi. Character merupakan ukuran untuk
menilai “kemauan” nasabah membayar kreditnya. b. Capacity
Untuk melihat kemampuan calon nasabah dalam membayar kredit yang dihubungkan dengan kemampuannya mengelola bisnis serta
kemampuan mencari laba. Sehingga pada akhirnya akan terlihat kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang disalurkannya.
c. Capital Capital berfungsi untuk mengetahui sumber-sumber pembiayaan
yang dimiliki nasabah terhadap usaha yang akan dibiayai oleh bank.
commit to user
42
Biasanya bank tidak akan bersedia untuk membiayai suatu usaha 100 artinya setiap nasabah yang mengajukan permohonan kredit
harus pula menyediakan dana dari sumber lainnya atau modal sendiri.
d. Collateral Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat
fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti keabsahannya, sehingga
jika terjadi suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin. Fungsi jaminan adalah sebagai
pelindung bank dari resiko kerugian. e. Condition
Penilaian kredit hendaknya juga menilai kondisi ekonomi sekarang dan untuk masa yang akan datang sesuai sektor masing-masing.
Dalam kondisi perekonomian yang kurang stabil sebaiknya pemberian kredit untuk sektor tertentu jangan diberikan terlebih
dahulu dan kalaupun jadi diberikan sebaiknya dengan melihat prospek usaha tersebut dimasa yang akan datang.
2. Prinsip 7 P a. Personality
Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya sehari-hari maupun masa lalunya. Personality juga mencakup sikap,
commit to user
43
emosi, tingkah laku dan tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah.
b. Party Yaitu mengklasifikan nasabah kedalam klasifikasi tertentu atau
golongan-golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas serta karakternya. Sehingga nasabah dapat digolongkan ke golongan
tertentu dan akan mendapatkan fasilitas kredit yang berbeda pula dari bank.
c. Purpose Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit,
termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuannya dapat bermacam-macam apakah tujuan untuk konsumtif atau untuk tujuan
produktif atau untuk perdagangan. d. Prospect
Yaitu untuk menilai usaha nasabah dimasa yang akan datang apakah menguntungkan atau tidak, atau dengan kata lain mempunyai
prospek atau sebaliknya. Hal ini penting mengingat jika suatu fasilitas kredit yang dibiayai tanpa mempunyai prospek, bukan hanya
bank yang akan rugi akan tetapi nasabah. e. Payment
Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk
mengembalikan kredit yang diperolehnya.
commit to user
44
f. Profitability Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari
laba. Profitability diukur dari periode apakah akan tetap sama atau akan semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang akan
diperolehnya dari bank. g. Protection
Tujuannya adalah bagaimana menjaga kredit yang dikucurkan oleh bank namun melalui suatu perlindungan, perlindungan dapat berupa
jaminan barang atau jaminan asuransi. 3. Prinsip 3 R, yaitu sebagai berikut :
a. ReturnReturning Hasil yang dicapai b. Repayment Pembayaran kembali
c. Risk Bearing Ability Kemampuan untuk menanggung resiko Berdasarkan penjelasan diatas, maksud dari prinsip dalam penilaian
permohonan kredit adalah untuk meletakkan kepercayaan dan untuk menghindari hal-hal yang tidak diinginkan dikemudian hari seperti
kegagalan usaha debitur dan kemacetan total kreditnya, sehingga baik pihak bank maupun para nasabah dalam melaksanakan kegiatan usahanya sesuai
dengan ketentuan yang berlaku dan tidak merugikan kepada salah satu pihak.
commit to user
45
i. Prosedur Pemberian kredit
Prosedur pemberian kredit merupakan suatu cara yang mengatur tahapan serta langkah-langkah yang di perlukan didalam pemberian suatu
kredit : Secara umum tahapan yang sering digolongkan kedalam prosedur
pemberian kredit menurut Thomas 1999:69, adalah sebagai berikut :
1. Permohonan Kredit Permohonan fasilitas kredit mencakup ;
a. Permohonan baru untuk mendapat suatu jenis fasilitas kredit, b. permohonan tambahan suatu kredit yang sedang berjalan,
c. permohonan perpanjanganpembaruan masa laku kredit yang telah berakhir jangka waktunya, dan
d. permohonan-permohonan lainnya untuk perubahan syarat-syarat fasilitas kredit yang sedang berjalan, antara lain penukaran jaminan,
perubahanpengunduran jadwal angsuran. 2. Analisis Kredit
Analisis kredit adalah suatu cara untuk menilai keadaan permohonan kredit terdiri dari beberapa aspek, yaitu ;
a. Aspek manajemen, b. aspek pemasaran,
c. aspek teknis, d. aspek keuangan,
e. aspek hukum, dan
commit to user
46
f. aspek AMDAL. 3. Keputusan Kredit
Setiap tindakan pejabat yang berdasarkan wewenangnya berhak untuk mengambil keputusan berupa menolak, menyetujui atau mengusulkan
fasilitas kredit kepada pejabat yang lebih tinggi. Apabila usaha tersebut dianggap layak maka kredit akan dikucurkan. Biasanya ini akan
dituangkan didalam surat keputusan kredit, yang isinya antara lain ; a. Nama debitur,
b. jenis debitur, c. tujuan debitur,
d. jangka waktu kredit, e. jaminan kredit, dan
f. syarat-syarat lainnya. 4. Pelaksanaan dan Administrasi Kredit
a. Pelaksanaan Kredit Setelah ada kesepakatan antara bank dengan debitur dibuatlah
perjanjian kredit, syarat-syarat umum pemberian kredit dan lampiran. b. Adminisrasi Kredit
Isi dari administrasi kredit adalah ; a Pembukuan kredit,
b proses pencairan kredit, c penyimpanan dokumen, dan
commit to user
47
d hal-hal lain yang diperlukan tergantung pada ketentuan masing- masing bank.
5. Supervisi pengawasan dan pembinaan debitur a. Supervisi pengawasan dalam prosedur pemberian kredit ini dibagi
2 macam yaitu; a Preventif, awal permulaan didalam memberikan kredit dimana
pihak bank harus bersikap hati-hati dan waspada kepada calon debitur yang akan diberikan kredit, dan
b represif, yaitu tugas pengawasan yang laksanakan setelah kredit cair.
b. Pembinaan debitur dalam pemberian kredit dibagi menjadi 2 macam yaitu;
a Aktif, yaitu suatu proses yang dilakukan oleh pihak bank dimana petugas dari bank tersebut datang ke tempat debitur
untuk melihat keadaan suatu usaha yang dilakukan oleh debitur, b pasif, yaitu suatu proses yang dilakukan debitur dengan cara
debitur melaporkan kegiatan keuangan secara rutin kepada bank baik secara mingguanbulanan.
Menurut penjelasan di atas, langkah-langkah dalam prosedur pemberian kredit sangat dibutuhkan agar selama proses pemberian kredit
berjalan dengan lancar karena pihak telah menentukan tahapan yang harus ditempuh oleh para nasabah agar para kreditnya dapat dicairkan sesuai
dengan keinginan anatara kedua belah pihak.
commit to user
48
Pihak bank melakukan tahapan ini untuk memperoleh suatu kemudahan dalam pencatatan agar kredit yang diajukan oleh para nasabah
dapat segera diproses dan nasabah dengan dapat menerima kredit yang diajukan tersebut.
j. Definisi Analisis Kredit
Analisis kredit merupakan peralatan yang sangat penting untuk pengambilan keputusan yang tepat apakah kredit diberikan atau tidak.
analisis kredit yang baik harus memenuhi persyaratan : 1. Analisis hendaknya lengkap, meliputi semua aspek dan permohonan.
2. Semua aspek tersebut hendaknya dianalisis secara obyektif, dalam arti semua aspek yang dianalisis hendaknya dapat ditujukan kekuatan
maupun kelemahannya. 3. Analisis mengandung penilaian yang jelas dan tegas, sehingga
memudahkan untuk pengambilan keputusan. 4. Analisis menggunakan metode analisis serta mengusahakan
penggunaan standar pembendung yang normal. Aspek-aspek dalam analisa penting dibahas untuk dapat menilai dan
mengukur tingkat fleksibilitas. Aspek-aspek ini dijelaskan oleh Suyatno 1994:46
, yang terdiri atas : 1. Analisa Aspek Hukum
Merupakan aspek untuk menilai keabsahan dan keaslian dokumen- dokumen atau surat-surat yang dimiliki oleh calon debitur, seperti akte
notaris, izin usaha atau sertifikat tanah dan dokumen atau surat lainnya.
commit to user
49
2. Analisa Aspek Pemasaran Yaitu aspek yang menilai prospek usaha nasabah sekarang dan dimasa
yang akan datang. 3. Analisa Aspek Keuangan
Merupakan aspek untuk menilai kemampuan calon nasabah dalam membiayai dan mengelola usahanya. Dari aspek ini dapat tergambar
berapa besar biaya dan pendapatan yang akan dikeluarkan dan diperolehnya. Penilaian aspek ini dengan menggunakan rasio-rasio
keuangan. 4. Analisa Aspek Teknikoperasi
Merupakan aspek untuk menilai tata letak ruangan, lokasi usaha dan kapasitas produksi suatu usaha yang tercermin dari sarana dan
prasarana yang dimilikinya. 5. Analisa Aspek Manajemen
Merupakan aspek untuk menilai sumber daya manusia yang dimiliki oleh perusahaan baik dari segi kuantitas maupun dari segi kualitas.
6. Aspek EkonomiSosial Merupakan aspek untuk menilai dampak ekonomi dan sosial yang
ditimbulkan dengan adanya suatu usaha terutama terhadap masyarakat, apakah banyak benefit atau cost atau sebaliknya.
commit to user
50
7. Aspek AMDAL Merupakan aspek untuk menilai dampak lingkungan yang akan timbul
dengan adanya suatu usaha, kemudian cara-cara pencegahan terhadap dampak tersebut.
k. Pengertian Kolektibilitas Kolektibilitas kredit adalah suatu pembayaran pokok atau angsuran
bunga pinjaman oleh nasabah sebagaimana terlihat pada tata usaha bank berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No.32268KEPDIR
tanggal 27 Februari 1998, maka kredit dibedakan menjadi : 1. Lancar Pass apabila memenuhi kriteria ;
a. Pembayaran angsuran pokok dan bunga tepat waktu, b. memiliki mutasi rekening yang aktif, dan
c. bagian dari kredit yang dijamin dengan uang tunai. 2. Kurang lancar Substandart, apabila memenuhi kriteria ;
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan bunga yang telah melampaui 90 hari,
b. frekuensi relatif rendah, c. terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang telah dijanjikan lebih dari
90 hari, d. terjadi mutasi masalah keuangan yang dihadapi debitur, dan
e. dokumentasi pinjaman lemah.
commit to user
51
3. Diragukan Doubfull, apabila memenuhi kriteria ; a. Terdapat tunggakan angsuran, angsuran pokok atau bunga yang telah
melampaui 180 hari, b. terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari,
c. terjadi cerukan yang bersifat permanen, d. terjadi kapitalisasi bunga,
e. dokumentasi hukum yang lemah baik untuk perjanjian maupun pengikatan pinjaman.
4. Macet Loss, apabila memenuhi kriteria ; a. Terdapat tunggakan angsuran pokok atau bunga yang telah
melampaui 270 hari, b. kerugian operasional dituntut dengan pinjaman baru, dan
c. dari segi hukum maupun kondisi pasar, jaminan tidak dapat dicairkan pada nilai wajar.
l. Definisi Kredit Macet
Menurut Hasibuan 1999:115, Kredit macet adalah “Kredit yang diklasifikasikan pembayarannya tidak lancar dilakukan oleh debitur
yang bersangkutan”.
Kredit macet harus secepatnya diselesaikan agar kerugian yang lebih besar dapat dihindari. Kredit macet seringkali dipersamakan dengan dengan
kredit bermasalah adalah kredit dengan kolektibilitas macet ditambah dengan kredit-kredit yang memiliki kolektibilitas diragukan potensi menjadi
macet. Kredit bermasalah jarang timbul secara mendadak tetapi datang
commit to user
52
secara perlahan-lahan dengan memberikan tanda-tanda signals lebih dulu kepada bank, kecuali terjadi suatu kecelakaan yang menimpa debiturbidang
usahanya. m. Faktor-faktor Penyebab Kredit Macet
Hampir setiap bank mengalami kredit macet alias nasabah tidak mampu lagi untuk melunasi kreditnya. Kemacetan suatu fasilitas kredit
disebabkan oleh 2 faktor yaitu : 1. Dari Pihak Perbankan
Dalam hal ini pihak analisis kredit kurang teliti baik dalam mengecek kebenaran dan keaslian dokumen maupun salah dalam melakukan
perhitungan dengan rasio-rasio yang ada. Akibatnya apa yang seharusnya terjadi, tidak diprediksi sebelumnya. Kemacetan suatu
kredit dapat pula terjadi akibat kolusi dari pihak analis kredit dengan pihak debitur sehingga dalam analisisnya dilakukan secara tidak
objektif. 2. Dari Pihak Nasabah
Kemacetan kredit yang disebabkan oleh nasabah diakibatkan 2 hal yaitu:
a. Adanya unsur kesengajaan. Artinya nasabah sengaja tidak mau membayar kewajibannya kepada bank sehingga kredit yang
diberikan dengan sendiri macet.
commit to user
53
b. Adanya unsur tidak sengaja. Artinya nasabah memiliki kemauan untuk membayar akan tetapi tidak mampu dikarenakan usaha yang
dibiayai terkena musibah misalnya kebanjiran atau kebakaran. Untuk mengatasi kredit macet pihak bank perlu melakukan
penyelamatan, sehingga tidak akan menimbulkan kerugian. Penyelamatan dapat dilakukan dengan memberikan keringanan berupa jangka waktu
pembayaran atau jumlah ansuran terutama bagi kredit terkena musibah atau dengan melakukan penyitaan bagi kredit yang sengaja lalai untuk
membayar. n. Teknik Penyelamatan Kredit Macet
Penyelamatan terhadap kredit macet dilakukan dengan cara, yaitu : 1. Rescheduling
Rescheduling dilakukan dengan cara : a. Memperpanjang Jangka Waktu Kredit
Dalam hal ini kreditur diberikan keringanan dalam masalah jangka waktu kredit, misalnya perpanjangan waktu kredit dari 6 bulan
menjadi satu tahun sehingga si debitur mempunyai waktu yang lebih lama untuk mengembalikannya.
b. Memperpanjang Jangka Waktu Angsuran Memperpanjang angsuran hampir sama dengan jangka waktu
kredit. Dalam hal ini jangka waktu angsuran kreditnya diperpanjang pembayarannya, misalnya dari 36 kali menjadi 68
commit to user
54
kali dan hal ini tentu saja jumlah angsuran pun menjadi mengecil seiring dengan penambahan jumlah angsuran.
2. Reconditioning Reconditioning diakukan dengan cara mengubah berbagai persyaratan
yang ada, seperti : a. Kapitalisasi bunga, yaitu dengan cara bunga dijadikan hutang
pokok. b. Penundaan pembayaran bunga samapi waktu tertentu.
c. Penurunan suku bunga Penurunan suku bunga dimaksudkan agar lebih meringankan beban
nasabah. Sebagai contoh jika bunga pertahun sebelumnya dibebankan 17 diturunkan menjadi 15. Penurunan suku bunga
akan mempengaruhi jumlah angsuran yang semakin mengecil, sehingga diharapkan dapat membantu meringankan nasabah.
d. Pembebasan bunga Dalam pembebasan suku bunga diberikan kepada nasabah dengan
pertimbangan nasabah sudah tidak akan mampu lagi membayar kredit tersebut. Akan tetapi nasabah mempunyai kewajiban untuk
membayar pokok pinjamannya sampai lunas. 3. Restructuring
Restructuring dilakukan dengan cara : a. Menambah jumlah kredit
commit to user
55
b. Menambah equity dapat dilakukan melalui, menyetor uang tunai dan tambahan dari pemilik.
4. Kombinasi Merupakan kombinasi dari ketiga jenis metode di atas. Misalnya
kombinasi antara Restructuring dengan
Reconditioning atau
Rescheduling dengan Restructuring. 5. Penyitaan jaminan
Penyitaan jaminan merupakan langkah terakhir apabila nasabah sudah benar-benar tidak memiliki itikad baik atau sudah tidak mampu lagi
untuk membayar semua hutang-hutangnya.
B. Analisis Data
