2 Berjangka waktu paling lama 90 sembilan puluh hari 3 Diterbitkan oleh kantor pusat bank syariah atau UUS
b. Perhitungan Imbalan Investasi Mudharabah Antarbank
Besarnya imbalan sertifikat IMA dihitung berdasarkan jumlah nominal investasi, tingkat imbalan deposito investasi mudharabah sesuai dengan jangka
waktu penanaman dan dan nisbah bagi hasil yang disepakati. Rumus perhitungan besarnya imbalan Sertifikat IMA sebagai berikut:
X = P x R x t360 x k
Keterangan: X = Besarnya imbalan yang diberikan kepada bank penanam dana
P = Nilai nominal investasi R = Tingkat imbalan deposito investasi Mudharabah
T = Jangka waktu investasi K = Nisbah bagi hasil untuk bank penanam dana
2. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia SWBI
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia SWBI adalah sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip
Wadiah Zainul 170:2006.
Undang-Undang No.23 Tahun 1999 mengamanatkan bahwa dalam melaksanakan kebijakan moneter, Bank Indonesia harus mengakomodasi
perkembangan bank syariah. Seiring dengan semakin banyak dan kian berkembangnya bank-bank syariah, Bank Indonesia menerapkan instrumen
moneter syariah dengan menggunakan prinsip wadiah titipan, yaitu Sertifikat Wadiah Bank Indonesia SWBI guna menarik kelebihan likuiditas perbankan
syariah. Dari sisi bank syariah, SWBI ini dapat dijadikan piranti pasar uang syariah karena dapat berfungsi sebagai penitipan jangka pendek.
Bank Indonesia dapat memberikan bonus atas penitipan dana yang diperhitungkan pada saat jatuh tempo. Jumlah dana yang dititipkan dimaksud
sekurang-kurangnya Rp 500.000.000,- lima ratus juta rupiah. Penitipan dana diatas nominal tersebut hanya dapat dilakukan dalam kelipatan Rp 50.000.000,-
lima puluh juta rupiah. Jangka waktu waktu penitipan dana ditetapkan 1 satu minggu, 2 dua minggu, dan 1 satu bulan yang dinyatakan dalam hari. Dalam
SWBI tidak boleh ada imbalan yang disyaratkan, kecuali dalam bentuk pemberian yang bersifat sukarela dari pihak Bank Indonesia, dan SWBI tidak boleh
diperjualbelikan. Penyelesaian transaksi dilakukan pada hari kerja yang sama. Bank yang
permohonan penitipan dananya disetujui Bank Indonesia akan didebet rekening gironya sebesar nilai titipan dana. Pada saat penitipan dana telah jatuh waktu,
Bank Indonesia akan mengkredit rekening giro sebesar nilai titpan dana ditambah dengan bonus apabila Bank Indonesia pada saat itu memang perlu dilakukan
kontraksi moneter melalui bank syariah. Pemberian dan besarnya bonus sepenuhnya tergantung Bank Indonesia.
Sebagai acuan dapat digunakan tingkat indikasi imbalan PUAS yang merupakan rata-rata tertimbang dari tingkat indikasi imbalan Sertifikat IMA yang terjadi pada
PUAS pada tanggal penitipan dana. Apabila pada tanggal penitipan dana tidak terjadi transaksi PUAS, maka sebagai acuan perhitungan bonus dapat digunakan
tingkat indikasi imbalan PUAS terakhir atau rata-rata tingkat imbalan deposito investasi mudharabah sebelum didistribusikan pada bulan sebelumnya dari seluruh
OPU 3,4,5
6 Pendebetan penitipan
dana
OPU 7,8
9 Pengembalian dana
BANK INDONESIA
bank syariah dan UUS Buchori : 2002. Mekanisme penyelesaian transaksi SWBI secara lebih jelas dapat dilihat pada gambar 2.2.
Gambar 2.2 SKEMA SWBI
PROSES PENITIPAN DANA
Penerbit
Akses Informasi
Akses Informasi 2 Perminta
Permintaan Penitipan via Telpfaxreuter 3
4 Persetujuan Penitipan Penegasan SPTP via surat 5
7 Penyerahan Sertifikat Pengembalian SWBI setelah due 8
10 Pengembalian Dana + “Bonus”
PROSES PENGEMBALIAN DANA
Penitip
BANK UMUM
KELEBIHAN DANA
1
PIPU
Sumber : Buchori 2002 Apabila saldo rekening giro bank atau UUS tidak cukup untuk menyelesaikan
transaksi sehingga transaksi penitipan dana dibatalkan, maka bank atau UUS dikenakan sanksi administratif berupa surat peringatan. Jika pembatalan transaksi
penitipan dana terjadi lebih dari dua kali dalam dalam kurun waktu enam bulan, selain dikenakan sanksi administratif, bank atau UUS dikenakan pula sanksi kewajiban
membayar sebesar 0,1 dari kekurangan transaksi. Bank atau UUS yang mengambil titipan dana sebelum jatuh waktu tidak diberikan bonus dan dikenakan sanksi
kewajiban membayar sebagai berikut: Jumlah Dana Titipan
Biaya Administrasi Rp 500 juta s.d Rp 100 Miliar
Rp 100 Miliar s.d Rp 500 Miliar Rp 500 Miliar
Rp 5 juta Rp 10 juta
Rp 15 juta Sumber : Buchori 2002
C. Assets Dan Liability Management Pada Bank Syariah