secara otomatis bunga pinjaman juga terpengaruh ikut naik. Besar nilai bunga pinjaman dan bunga simpanan Bank Rakyat Indonesia dapat dilihat
pada Tabel 4. Tabel 4. Suku Bunga Pinjaman dan Suku Bunga Simpanan Des’04
– Maret’06
Bulan Suku
Bunga Kredit
Total Kredit
Suku Bunga DPK
Total DPK
Des 04 3.103,88 16.444,82
1.198,49 26.845,55 Januari 05
3.049,53 199.789,21 1.967,92 859.001,98
Februari 05 4.622,09 199.391,21
2.854,56 849.032,11 Maret 05
6.272,02 200.704,91 3.839,69 808.616,03
April 05 4.704,02 150.528,69
2.879,76 309.703,89 Mei 05
3.763,22 120.422,94 2.303,81 247.763,11
Juni 05 3.136,01 99.777,61
1.919,84 404.308,02 Juli 05
2.688,01 86.016,39 1.645,58 176.973,65
Agustus 05 2.352,02 75.264,34
1.439,88 154.851,94 September 05
2.090,68 66.901,64 1.279,90 137.646,17
Oktober 05 1.881,61 60.069,90
1.151,91 123.881,55 November 05
1.710,55 54.484,73 1.047,19 112.619,59
Desember 05 1.568,00 50.176,23
959,92 103.234,63 Januari 06
3.049,53 199.789,21 1.967,92 438.270,22
Februari 06 6.194,65 198.994,22
3.741,20 428.556,56 Maret 06
9.571,9 208.631,28 5.809,94 373.177,10
4.3. Penentuan Suku
Bunga
Agar keuntungan yang diperoleh dapat maksimal maka pihak manajemen bank harus pandai dalam menentukan besar kecilnya
komponen suku bunga. Hal ini disebabkan apabila salah dalam menentukan besar kecilnya komponen suku bunga maka akan dapat
merugikan bank itu sendiri. Penentuan suku bunga perbankan berdasarkan pengaruh faktor-faktor internal seperti cost of loanable fund, overhead
cost, risk factor dan spread.
4.3.1. Cost of Loanable Fund
Biaya dana atau cost of fund Dahlan Siamat : 1993 : 114 adalah biaya yang harus dikeluarkan oleh bank untuk setiap rupiah
dana yang dihimpunnya dari berbagai sumber sebelum dikurangi dengan likuiditas wajib Reserve Requirement. Tinggi rendahnya
biaya dana bagi setiap bank sangat beragam tergantung dari struktur dana yang dapat dihimpun oleh bank tersebut. Sedangkan
untuk COLF diperoleh dari pembagian antara biaya dana dengan loanable fund
. Hasil perhitungan COLF dapat dilihat pada Tabel 5. Tabel 5. Hasil Perhitungan Cost of Loanable Fund COLF
Bulan Biaya Dana
Loanable Fund
COLF
Januari 1.967,92 433.602,32
0,45 Februari 2.854,56
428.514,94 0,67
Maret 3.839,69 410.419,08
0,94 April 2.879,76
309.473,30 0,93
Mei 2.303,81 247.233,30
0,93 Juni 1.919,84
201.021,45 0,96
Juli 1.645,58 177.920,98
0,93 Agustus 1.439,88
156.685,64 0,92
September 1.279,89 136.992,41
0,93 Oktober 1.151,91
124.868,64 0,92
November 1.047,19 113.271,76
0,92 Desember 959,92
102.321,12 0,94
4.3.2. Overhead Cost
Overhead Cost
adalah seluruh biaya diluar biaya dana yang dikeluarkan oleh bank dalam menjalankan kegiatannya.
Biaya-biaya yang termasuk dalam overhead cost ditanggung oleh seluruh jumlah aktiva yang menghasilkan pendapatan atau total
aktiva produktif Total Earning Assets. Hasil perhitungan overhead cost
dapat dilihat pada Tabel 6.
Tabel 6. Hasil Perhitungan Overhead Cost
Bulan Umum
dan Administrasi
Tenaga Kerja
Total Biaya
diluar biaya
dana Total
Aktiva Produktif
Overhead Cost
Januari 301,26 530,39
831,65 199.789,21 0,42
Februari 513,50 823,54 1.337,04 199.391,72
0,67 Maret 791,28 1117,60 1.908,88 202.471,57
0,94 April 593,46
838,20 1.312,97 151.853,68 0,87
Mei 474,77 670,56 1.066,20 121.482,94
0,88 Juni 395,64
558,80 897,92 101.235,79
0,89 Juli 339,119
478,97 775,70 86.773,53
0,90 Agustus 296,73
419,10 682,86 75.926,84
0,90 September
263,76 372,53
609,91 67.490,52 0,90 Oktober 237,38
335,28 551,08 60.741,47
0,91 November
215,80 304,80
502,62 55.219,52 0,91 Desember
197,82 279,40
279,40 50.617,89 0,55 4.3.3. Risk
Faktor Risk
factor adalah komponen dalam penentuan lending rate
yang sangat mempertimbangkan kemungkinan terjadinya kredit bermasalah termasuk kredit macet. Penentuan besarnya risk
factor terhadap lending rate ditujukan untuk berjaga-berjaga
terhadap kemungkinan terjadinya resiko kredit. Hasil perhitungan Risk Factor
dapat dilihat pada Tabel 7. Tabel 7. Hasil Perhitungan Risk Factor
Bulan Biaya Penyisihan
Penghapusan Kredit Total Kredit
Risk Factor
Januari 617,97 199.789,21
0,31 Februari 882,85
199.391,72 0,44
Maret 1.232,55 202.471,57
0,61 April 924,41
151.853,68 0,61
Mei 739,53 121.482,94
0,61 Juni 616,27
101.235,79 0,61
Juli 528,24 86.773,53
0,61 Agustus 462,21
75.926,84 0,61
September 410,85 67.490,52
0,61 Oktober 369,76
60.741,47 0,61
November 336,15 55.219,52
0,61 Desember 308,14
50.617,89 0,61
4.3.4. Spread
Spread atau net margin adalah pendapatan bank yang
utama dan akan menentukan besarnya pendapatan bersih net income
bank. Besarnya net margin bervariasi, tergantung kepada besarnya volume kredit yang disalurkan bank. Besar kecilnya
volume kredit akan berpengaruh terhadap margin antara cost of funds
dan tingkat bunga kredit Lending Rate. Hasil perhitungan spread
dapat dilihat pada Tabel 8. Tabel 8. Hasil Perhitungan Spread
Bulan Suku Bunga
Kredit Suku Bunga
DPK Spread
Januari 1,53 0,27
1,26 Februari 2,32
0,34 1,98
Maret 3,12 0,47
2,65 April 3,12
0,93 2,19
Mei 3,12 0,93
2,19 Juni 3,14
0,47 2,67
Juli 3,12 0,93
2,19 Agustus 3,13
0,93 2,2
September 3,12 0,93
2,19 Oktober 3,13
0,93 2,2
November 3,14 0,93
2,21 Desember 3,12
0,93 2,19
4.4. Pengaruh Suku Bunga Kredit terhadap Laba Bersih.
