PT SOECHI LINES TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015, Tahun yang berakhir pada Tanggal
31 Desember 2015 Disajikan Dalam Dolar AS, kecuali Dinyatakan Lain
PT SOECHI LINES TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS Nine Month Periods Ended
September 30, 2016 and 2015, Years Ended December 31, 2015
Expressed in US Dollar, unless Otherwise Stated
40
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
w. Biaya Emisi Saham w. Share Issuance Costs
Biaya emisi saham dikurangkan dari akun tambahan modal disetor dalam laporan
keuangan konsolidasian. Share issuance costs are directly deducted
from the additional paid-in capital account in the consolidated financial statements.
x. Provisi dan Kontinjensi x. Provisions and Contingencies
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini baik
bersifat hukum
maupun bersifat
konstruktif yang akibat peristiwa masa lalu besar
kemungkinannya penyelesaian
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisions are recognized when the Group has a present obligation legal or constructive
where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources
embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate
can be made of the amount of the obligation.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan
dan disesuaikan
untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling
kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar
tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. Provisions are reviewed at each end of
reporting period and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable
that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the
obligation, the provision is reversed.
Aset dan liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam
laporan keuangan
konsolidasian. Liabilitas
kontinjensi diungkapkan
dalam laporan keuangan konsolidasian, kecuali arus
keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil. Aset
kontinjensi diungkapkan
dalam laporan
keuangan konsolidasian,
jika terdapat
kemungkinan besar arus masuk manfaat ekonomis akan diperoleh.
Contingent assets and liabilities are not recognized in the consolidated financial
statements. Contingent liabilities are disclosed in the consolidated financial statements,
unless the possibility of an outflow of resources embodying economic benefits is remote.
Contingent assets are disclosed in the consolidated financial statements where an
inflow of economic benefits is probable.
y. Standar Akuntansi Baru y. New Accounting Standards
Standar akuntansi baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan, dan yang berlaku efektif
untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 namun tidak
berdampak material
terhadap laporan
keuangan konsolidasian Grup adalah sebagai berikut:
New accounting standards, amendments and interpretations issued and effective for the
financial year beginning January 1, 2015 which do not have a material impact to the
consolidated financial statements of the Group are as follows:
- PSAK No. 1 Revisi 2013,
“Penyajian Laporan Keuangan”;
- PSAK No. 1 Revised
2013, “Presentation of Financial Statements”;
- PSAK No. 4 Revisi
2013, “Laporan Keuangan Tersendiri”;
- PSAK No. 4 Revised
2013, “Separate Financial Statements”;
- PSAK No. 15 Revisi 2013, “Investasi
pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”;
- PSAK
No. 15
Revised 2013,
“Investments in Associates and Joint Ventures”;
- PSAK No. 24 Revisi 2013
, “Imbalan Kerja
”; -
PSAK No. 24 Revised 2013 , “Employee
Benefits ”;
- PSAK No. 46 Revisi
2014, “Pajak Penghasilan”;
- PSAK No. 46 Revised
2014, “Income Tax”;
PT SOECHI LINES TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015, Tahun yang berakhir pada Tanggal
31 Desember 2015 Disajikan Dalam Dolar AS, kecuali Dinyatakan Lain
PT SOECHI LINES TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS Nine Month Periods Ended
September 30, 2016 and 2015, Years Ended December 31, 2015
Expressed in US Dollar, unless Otherwise Stated
41
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
y. Standar Akuntansi Baru lanjutan y. New Accounting Standards continued
- PSAK No. 48 Revisi
2014, “Penurunan Nilai Aset”;
- PSAK No. 48 Revised 2014, “Impairment
of Assets”; -
PSAK No. 50 Revisi 2014, “Instrumen
Keuangan: Penyajian”; - PSAK No. 50 Revised
2014, “Financial Instruments: Presentation”;
- PSAK No. 55 Revisi
2014, “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”;
- PSAK No. 55 Revised 2014, “Financial
Instruments: Recognition
and Measurement”;
- PSAK No. 60 Revisi
2014, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”;
- PSAK No. 60 Revised 2014, “Financial
Instruments: Disclosures”; -
PSAK No. 65, “Laporan Keuangan Konsolidasian”;
- PSAK No. 65, “Consolidated Financial
Statements”; -
PSAK No. 66, “Pengaturan Bersama”; -
PSAK No. 66, “Joint Arrangements”; -
PSAK No.
67, “Pengungkapan
Kepentingan dalam Entitas Lain”;
- PSAK No. 67, “Disclosure of Interests in
Other Entities”; -
PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar”; -
PSAK No. 68, “Fair Value Measurement”. -
ISAK No. 15 Revisi 2014, “Batas Aset
Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya”;
- ISAK No. 15 Revised 2014, “Limits of
Defined Benefit Assets, Minimum Funding Requirements and their Interaction”;
- ISAK No. 26 Revisi
2014, “Penilaian Kembali Derivatif Melekat”.
- ISAK No.
26 Revised
2014, “Reassessment of Embedded Derivatives”.
Pada tahun 2015, Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan
Indonesia DSAK IAI telah mengesahkan penyesuaian
dan revisi atas beberapa standar akuntansi dan
interpretasi baru
yang mungkin
berdampak pada
laporan keuangan
konsolidasian. In 2015, the Financial Accounting Standards
Board of Indonesian Institute of Accountants DSAK IAI has ratified improvements and
revisions to several accounting standards and new interpretations that may have certain
impacts
on the
consolidated financial
statements. Revisi standar akuntansi dan interpretasi baru
yang berlaku
untuk laporan
keuangan konsolidasian yang periodenya dimulai pada
atau setelah tanggal 1 Januari 2016: The following revised accounting standards
and new interpretation which are effective for consolidated financial statements for the
period commencing from on or after January 1, 2016:
- PS
AK No. 4 Revisi 2015, “Laporan Keuangan Tersendiri”;
- PSAK No. 4 Revised 2015,
“Separate Financial Statements”;
- PSAK No. 15 Revisi 2015, “Investasi
pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”;
- PSAK
No. 15
Revised 2015,
“Investments in Associates and Joint Ventures”;
- PSAK No. 16 Revisi 2015,
“Aset Tetap”; -
PSAK No. 16 Revised 2015, “Fixed Assets”;
- PSAK No. 19
Revisi 2015, “Aset Takberwujud
”; -
PSAK No. 19 Revised 2015, “Intangible
Asset s”;
- PSAK No. 24 Revisi
2015, “Imbalan Kerja
”; -
PSAK No. 24 Revised 2015, “Employee
Benefits”; -
PSAK No. 65 Revisi 2015, “Laporan
Keuangan Konsolidasian”; -
PSAK No.
65 Revised
2015, “Consolidated Financial Statements”;
- PSAK No. 66 Revisi 2015,
“Pengaturan Bersama”;
- PSAK No. 66 Revised 2015,
“Joint Arrangements”;
- PSAK
No. 67
Revisi 2015,
“Pengungkapan Kepentingan
dalam Entitas Lain”;
- PSAK No. 67 Revised 2015
, “Disclosure of Interests in Other Entities”;
- ISAK No. 30
, “Pungutan”. -
ISAK No. 30, “Levy”.
PT SOECHI LINES TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015, Tahun yang berakhir pada Tanggal
31 Desember 2015 Disajikan Dalam Dolar AS, kecuali Dinyatakan Lain
PT SOECHI LINES TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS Nine Month Periods Ended
September 30, 2016 and 2015, Years Ended December 31, 2015
Expressed in US Dollar, unless Otherwise Stated
42
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
y. Standar Akuntansi Baru lanjutan y. New Accounting Standards continued
Penyesuaian standar akuntansi yang berlaku untuk laporan keuangan konsolidasian yang
periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016:
The following accounting standard which are effective for consolidated financial statements
for the period commencing from on or after January 1, 2016:
- PSAK
No. 5
Penyesuaian 2015,
“Segmen Operasi”; -
PSAK No. 5 Improved 2015, “Operating
Segments ”;
- PSAK
No. 7
Penyesuaian 2015,
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”; -
PSAK No. 7 Improved 2015, “Related
Party Disclosures ”;
- PSAK No. 13 Penyesuaian 2015,
“Properti Investasi”; -
PSAK No.
13 Improved
2015, “Investment Property”;
- PSAK No. 16 Penyesuaian 2015,
“Aset Tetap
”; -
PSAK No. 16 Improved 2015, “Fixed
Assets ”;
- PSAK No. 19
Penyesuaian 2015, “Aset Takberwujud
”; -
PSAK No. 19 Improved 2015, “Intangible
Assets ”;
- PSAK No. 22 Penyesuaian 2015,
“Kombinasi Bisnis”; -
PSAK No. 22 Improved 2015, “Business
Combinations ”;
- PSAK No. 25 Penyesuaian 2015,
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”;
- PSAK
No. 25
Improved 2015,
“Accounting Policies,
Changes in
Accounting Estimates and Errors ”;
- PSAK No. 53 Penyesuaian 2015,
“Pembayaran Berbasis Saham”; -
PSAK No. 53 Improved 2015, “Share-
based Payment”; -
PSAK No. 68 Penyesuaian 2015, “Pengukuran Nilai Wajar”.
- PSAK No. 68 Improved
2015, “Fair Value Measurement”.
Revisi standar akuntansi dan interpretasi baru yang
berlaku untuk
laporan keuangan
konsolidasian yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017:
The following revised accounting standard and new interpretation which are effective for
consolidated financial statements for the period commencing from on or after January 1,
2017:
- PSAK No. 1 Revisi 2015,
“Penyajian Laporan Keuangan”;
- PSAK No. 1 Revisi 2015,
“Presentation of Financial Statements”;
- ISAK No. 31
, “Interpretasi atas Ruang Lingkup
PSAK No. 13: Properti Investasi”. -
ISAK No. 31, “Interpretation of Scope PSAK No. 13: Investment Property”.
Grup sedang menganalisa dampak penerapan standar akuntansi revisi, penyesuaian dan
interpretasi baru tersebut di atas terhadap laporan keuangan konsolidasian.
The Group is assessing the impact of these revised, improved accounting standards and
new interpretations
to the
Group ’s
consolidated financial statements.
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Pertimbangan Judgments
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan
manajemen untuk
membuat pertimbangan,
estimasi dan
asumsi yang
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode
pelaporan. Ketidakpastian
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan
berikutnya. The preparation of the Group’s consolidated
financial statements requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect
the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of
contingent liabilities, at the end of the reporting dates. Uncertainty about these assumptions and
estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amount of the
asset and liability affected in future periods.
PT SOECHI LINES TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015, Tahun yang berakhir pada Tanggal
31 Desember 2015 Disajikan Dalam Dolar AS, kecuali Dinyatakan Lain
PT SOECHI LINES TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS Nine Month Periods Ended
September 30, 2016 and 2015, Years Ended December 31, 2015
Expressed in US Dollar, unless Otherwise Stated
43
3. SUMBER ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN lanjutan
3. SOURCE OF
ESTIMATION UNCERTAINTY
continued Pertimbangan lanjutan
Judgments continued
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian: The following judgments are made by management
in the process of applying the Group’s accounting policies that have the most significant effects on the
amounts recognized in the consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55 Revisi 2014
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan
akuntansi
Grup seperti
diungkapkan pada
Catatan 2e. The Group determines the classifications of certain
assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the
definition set forth in PSAK No. 55 Revised 2014. Accordingly, the financial assets and financial
liabilities are accounted for in accordance with the
Group’s accounting policies disclosed in Note 2e.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi
ketidakpastian lain
pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat
laporan keuangan konsolidasian
disusun. The key assumptions concerning the future and
other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing
a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial period
are disclosed below. The Group based its assumptions
and estimates
on parameters
available when
the consolidated
financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada
saat terjadinya. Existing circumstances and assumptions about
future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the
control of the Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan
ekonomi primer
dimana Grup
beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata uang yang paling mempengaruhi pendapatan dan
beban dari
jasa yang
diberikan serta
mempertimbangkan indikator
lainnya dalam
menentukan mata uang yang paling tepat menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi,
kejadian dan kondisi yang mendasari. The functional currency is the currency of the
primary economic environment in which the Group operates. The management considered the
currency that mainly influences the revenue and cost of rendering services and other indicators in
determining the currency that most faithfully represent the economic effects of the underlying
transactions, events and conditions.