PRODUK LEASING PADA BMT SUMBER USAHA KEMBANGSARI TENGARAN TUGAS AKHIR - PRODUK LEASING PADA BMT SUMBER USAHA KEMBANGSARI TENGARAN - Test Repository
PRODUK LEASING PADA BMT SUMBER USAHA
KEMBANGSARI TENGARAN
TUGAS AKHIR
Oleh:
FAHRUROJI
NIM: 20108035
JURUSAN SYARIAH DIII PERBANKAN SYARIAH
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)
PRODUK LEASING PADA BMT SUMBER USAHA
KEMBANGSARI TENGARAN
TUGAS AKHIR
Disusun dan diajukan Untuk Memenuhi Kewajiban dan Melengkapi Syarat
Guna Memperoleh Gelar Diploma Pada Program Studi Perbankan Syariah
Oleh:
FAHRUROJI
NIM: 20108035
JURUSAN SYARIAH DIII PERBAKAN SYARIAH
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)
SALATIGA
MOTTO
”Hidup ini hanya sekali, kebahagiaanlah yang kita cari”
“kuasailah pikiran atau kita akan dikuasainya”
“satu-satunya cara untuk lulus ujian adalah menghadapi ujian”
“Tiada usaha tiada hasil”
PERSEMBAHAN
Saya persembahkan tugas ahkir ini kepada:
1. Kedua orang tua tercinta, yang telah memberikan dukungan dan do’a yang tiada hentinya. Baik dukungan materil maupun dukungan moril serta selalu memberika motivasi sehingga penulisan tugas akhir ini dapat terselesaikan.
2. Kepada segenap keluarga, terutama kakak saya yang selalu memberikan motivasi serta seluruh keluarga besar yang telah memberikan semangat dan dorongan kepada penulis untuk selalu menatap masa depan yang lebih baik.
3. Teman-temanku angkatan 2008-2009 jurusan Perbankan Syari’ah, yang selalu membantu dalam pembuatan tugas akhir dan salah satu temanku yang selami ini membantu kinerja saya.
4. Kepada manajer BMT Sumber Usaha ibu Rodliyatul Hani’ah, SE dan seluruh karyawan BMT Sumber Usaha Kembangsari yang membantu penulis dalam memecahkan masalah yang dihadapi penulis dan dengan sabar memberikan pelajaran kepada penulis dalam penyelesaian tugas akhir ini.
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT, Tuhan semesta Alam. Yang maha pengasih lagi maha penyayang. Yang menguasai hari pembalasan. Hanya Allah yang kami sembah dan hanya kepada Allah kami memohon pertolongan. Tunjukkan kami jalan yang lurus, yaitu jalan yang Engkau anugerahkan nikmat kepada mereka, bukan jalan mereka yang Engkau murkai dan bukan pula jalan mereka yang sesat.
Dengan segala kerendahan hati, penulis menyadari bahwa tugas akhir ini masih jauh dari kesempurnaan, karena pengetahuan dan kemampuan yang penulis miliki sangat terbatas, oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik serta tanggapan dari semua pihak demi penyempurnaan tugas skhir ini. Tentu saja ucapan terima kasiih yang tak terhingga penulis sampaikan kepada orang- orang yang ambil bagian dalam terlaksananya tugas akhir ini. Semoga mereka selalu dalam lindungan-Nya.
5. Kedua orang tua tercinta, yang telah memberikan semuanya kepada penulis mulai dukungan dan do’a yang tiada hentinya. Baik dukungan materil maupun dukungan moril serta selalu memberika motivasi sehingga penulisan tugas akhir ini dapat terselesaikan.
6. Bapak Nafis Irkhami, M.Ag selaku dosen pembimbing yang selalu memberikan teladan dan bimbingan dalam penyelesaian tugas akhir ini.
Setiap kali melihatnya, selalu ada motivasi tambahan yang datang.
Dan dengan kesabaranya dalam memberikan bimbingan dalam pembuatan tugas ahir ini, dan penulis dapat mengetahui kekurangan dan kesalahan yang.
7. Bapak Mubasyirun, M. Ag. selaku ketua jurusan Syari’ah yang selalu memberikan pengarahan yang sangat membantu dalam penyelesaian tugas akhir ini.
8. Bapak Abdul Aziz, SE, MM. selaku Kaprogdi D III Perbankan Syari’ah yang senantiasa membantu penulis, memberikan kritik, saran serta pengarahan yang sangat mendukung penulis.
9. Kepada manajer BMT Sumber Usaha ibu Rodliyatul Hani’ah, SE dan seluruh karyawan BMT Sumber Usaha Kembangsari yang membantu penulis dalam memecahkan masalah yang dihadapi penulis dan dengan sabar memberikan pelajaran kepada dalam penyelesaian tugas akhir ini.
10. Kepada segenap keluarga, terutama kakak saya yang selalu memberikan motivasi serta seluruh keluarga besar yang telah memberikan semangat dan dorongan kepada penulis untuk selalu menatap masa depan yang lebih baik dan selalu berperilaku positif.
11. Semua teman-temanku angkatan 2008-2009 jurusan Perbankan Syari’ah, yang selalu membantu dalam pembuatan tugas akhir dan salah satu temanku yang selami ini membantu kinerja saya. Semoga atas segala bantuan serta budi baik mereka salama ini akhir ini sedikit banyak dapat memberikan sumbangan pikiran dan saran dalam lingkungan akademisi.
Salatiga, 10 Agustus 2011 Penulis Fahruroji
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana prosedur peengajuan leasing, menganalisis tehnik perhitungan leasing dan mengetahui tingkat perkembangan leasing pada BMT Sumber Usaha Kembangsari Tengaran. Dalam penelitian ini penulis memberikan data serta contoh perhitungan leasing.
Dengan melakukan analisis langsung maka dengan mudah dapat diketahui bagaiman prosedur, perhitungan dan perkembangan leasing. Selain itu, penelitian juga menggunakan data-data yang diperoleh dari wawancara langsung mengenai bagaimana minat masyarakat terhadap produk leasing tersebut.
Dalam penelitan ini, penulis memberikan perhitungan leasing dengan maksud untuk mengetahui berapa besar plafound dan besar angsuran perbulan nasabah dalam melakukan leasing dengan sempel subuah sepeda motor. Sedangkan untuk mengetahui tingkat perkembangan leasing pada BMT Sumber Usaha Kembangsari Tengaran penulis menggunakan beberapa tabel dan grafik. Hal ini dimaksudkan untuk lebih memudahakan dalam melihat perkembangan produk leasing dari mulai awal dibukanya produk tersebut sampai sekarang.
Kata kunci: leasing, plafoun. vii
DAFTAR ISI
Halaman Judul. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . i Halaman Persetujuan Pembimbing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ii Halaman Pengesahan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . iii Motto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . iv Persembahan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . v Kata Pengantar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . vi Abstrak. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . vii Daftar Isi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . viii Daftar Tabel. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ix Daftar Gambar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . x
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 B. Rumusan Masalah. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 C. Tujuan Penelitian. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 D. Manfaat Penelitian. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 E. Metode Penelitian. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 F. Sistematika Penulisan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 BAB II LANDASAN TEORI A. Telaah Pustaka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 B. Kerangka Teoritik. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
1. Pengertian Pembiayaan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 viii
2. Prinsip-prinsip Pembiayaan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
3. Tujuan Analisa Pembiayaan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
4. Macam-macam Pembiayaan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
7. Ketentuan Mengenai Sewa Guna Syari’ah. . . . . . . . . . . . . . . . . 24
8. Pihak-pihak yang Terlibat. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
9. Kegiatan Leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
10. Jenis-jenis Perusahaan Leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
11. Perjanjian Leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
12. Sanksi-sanksi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
BAB III LAPORAN OBJEK A. Gambaran Umum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
1. Latar Belakang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
a. Sejarah Berdiri. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
b. Visi dan Misi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
c. Perkembangan Usaha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
d. Struktur Organisasi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
B. Kegiatan Usaha BMT Sumber Usaha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
BAB IV ANALISIS A. Prosedur Leasing di BMT Sumber Usaha . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 B. Perhitungan Leasing di BMT Sumber Usaha. . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 C. Perkembangan Leasing di BMT Sumber Usaha. . . . . . . . . . . . . . . . 53 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 B. Saran. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 DAFTAR PUSTAKA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35Tabel 3.2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36Tabel 3.3. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37Tabel 4.1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54Tabel 4.2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55DAFTAR GAMBAR Gambar 3.1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
38 Diagram 4.1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
56 Diagram 4.2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
57
BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Pertumbuhan ekonomi dalam pembangunannya tidaklah terlepas dari
peran serta sektor perbankan. Bank pada prinsipnya sebagai lembaga intermediasi, menghimpun dana dari masyarakat yang mengalami surplus dana dan menyalurkan kepada masyarakat yang membutuhkan dana. Selain bank syariah yang akhir-akhir ini banyak bermunculan di Indonesia, banyak pula bermunculan lembaga keuangan swasta sejenis yang berprinsip syariah. Di antaranya adalah Baitul Maal wat Tamwil (BMT). Keberadaan BMT ini merupakan usaha untuk memenuhi keinginanya khususnya sebagian umat Islam yang menginginkan jasa layanan bank syariah untuk mengelola perekonomiannya.
Perkembangan industri perbankan dan keuangan syariah di Indonesia belakangan ini mengalami kemajuan yang sangat pesat, seperti perbankan syariah, asuransi syariah, pasar modal syariah, reksadana syariah, obligasi syariah, pegadaian syariah, leasing syariah, Baitul Mal wat Tamwil (BMT).
Sudah cukup lama umat Islam menginginkan sistem perekonomian yang berbasis nilai-nilai syariah untuk bisa diterapkan dalam segala aspek kehidupan bisnis dan transaksi umat. bisnis. Salah satu lembaga keuangan Islam yang menggunakan prinsip syariah adalah Baitul Maal Wat Tamwil. BMT bukanlah bank, tetapi dalam bentuk koperasi syariah, dalam hal ini BMT termasuk dalam Lembaga Keuangan Syariah (LKS). Di mana LKS adalah lembaga non bank. Sebagian lembaga keuangan yang kecil, BMT memfokuskan target pasarnya pada bisnis yang berskala kecil yang kurang diminati oleh bank. Secara kelembagaan BMT didampingi Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (PINBUK), di mana PINBUK adalah lembaga primer yang mengembangkan misi yang luas, yakni mengentaskan usaha kecil. Keberadaan BMT merupakan representasi dari kehidupsn masyarakat di mana BMT mampu mengakomodir kepentingan ekonomi masyarakat (Heri Sudarso, 2003:84).
Seperti halnya BMT Sumber Usaha Kembangsari yang merupakan lembaga keuangan mikro yang menjalankan usahanya berdasarkan prinsip syariah. Sebagai pengelola dana dari umat, oleh umat dan untuk umat, agar menjadi sarana bagi pemilik harta dan yang membutuhkan modal supaya dapat bertemu, dan harta dapat dikelola secara produktif, maka BMT Sumber Usaha Kembangsari mempunyai beberapa produk yang ditawarkan kepada masyarakat, di antaranya leasing syariah atau sewa beli berdasarkan prinsip syariah.
Saat ini produk leasing syariah mulai berkembang di dunia perbankan. Hal tersebut dibuktikan dengan maraknya produk leasing yang mulai
Secara umum leasing (Sewa Guna Usaha / SGU) dapat diartikan sebagai suatu kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal baik secara sewa guna usaha dengan hak opsi (finance lease) maupun sewa guna usaha tanpa hak opsi (operating lease) untuk dipergunakan oleh lessee selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran secara berkala. Perusahaan sewa guna usaha di Indonesia lebih dikenal dengan nama leasing. Kegiatan utama kegiatan sewa guna usaha adalah bergerak dibidang pembiayaan untuk keperkluan barang-barang modal yang diinginkan oleh nasabah (Kasmir, 2002:257).
Dalam realitasnya, leasing merupakan suatu akad untuk menyewa sesuatu barang dalam kurun waktu tertentu. Leasing ini ada dua katagori global, yaitu operating lease dan financial lease.
Operating lease merupakan suatu proses menyewa suatu barang untuk
mendapatkan hanya manfaat barang yang disewanya, sedangkan barangnya itu sendiri tetap merupakan milik bagi pihak pemberi sewa. Sewa jenis pertama ini berpadanan dengan konsep ijarah di dalam syariah Islam yang secara hukum Islam diperbolehkan dan tidak ada masalah. Contoh, Ali menyewakan sebuah sepeda motor kepada Ahmad sebesar Rp 2.000.000 dengan jangka waktu 2 bulan. Selama 2 bulan tersebut Ahmad berhak menggunakan sepeda motor tersebut sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati. Diakhir masa sewa Ahmad sudah tidak berhak lagi mengambil
Adapun financial lease merupakan suatu bentuk sewa di mana kepemilikan barang tersebut berpindah dari pihak pemberi sewa kepada penyewa. Bila dalam masa akhir sewa pihak penyewa tidak dapat melunasi sewanya, barang tersebut tetap merupakan milik pemberi sewa (perusahaan leasing). Akadnya dianggap sebagai akad sewa. Sedangkan bila pada masa akhir sewa pihak penyewa dapat melunasi cicilannya maka barang tersebut menjadi milik penyewa. Biasanya pengalihan pemilikan ini dengan alasan hadiah pada akhir penyewaan, pemberian cuma-cuma, atau janji dan alasan lainnya. Intinya, dalam financial lease terdapat dua proses akad sekaligus sewa sekaligus beli. Contoh, Ali menyawa sebuah sepeda motor kepada pihak pemberi sewa dalam jangka waktu 1 tahun. Dalam masa sewa tersebut, Ali boleh menggunakan sepeda motor atau mengambil manfaatnya.dalam pembayaran sewanya, dilakukan dengan cicilan tiap bulan sebesar sesuai dalam perjanjian. Diakhir masa sewa, barang sewa menjadi milik Ali.
Inilah sebabnya mengapa leasing bentuk ini disebut sebagai sewa-beli.
Leasing dalam tulisan ini dikhususkan pada pembahasan financial leasing
atau sewa-beli ini (Kasmir, 2002:261).Banyak sekali praktek yang telah diterapkan dalam lembaga keuangan mikro. Hal ini disebabkan karena masyarakat mulai tertarik dengan leasing.
Dengan adanya leasing masyarakat akan merasa terbantu. Karena model pembayaran sewa terhadap barang yang mereka beli relative ringan. Selain
Dalam praktik yang ada dalam BMT banyak hal yang yang menarik dalam penerapan leasing. Di BMT menggunakan model ijarah muntahiya
bittamlik . Yaitu model sewa yang diakhiri dengan kepimilikan di akhir akad.
Selain itu mereka juga menerapkan prinsip syari’ah, sehingga bebas dari prinsip bunga.
Dalam produk dengan model leasing syari’ah, pembayaran dilakukan secara angsuran, sehingga memungkinkan untuk timbul sebuah masalah.
Dengan adanya masalah-masalah yang timbul maka timbul sebuah penyelesaian yang mungkin akan berbeda dengan penerapan yang ada dalam lembaga keuangan lain. Terutama melalui proses kekeluargaan.
Dari beberapa masalah di atas, maka penulis tertarik untuk mengangkat judul “PRODUK LEASING PADA BMT SUMBER USAHA KEMBANGSARI”.
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan dengan latar belakang masalah yang dikemukakan di atas, maka penulis merumuskan masalah yang akan dibahas dalam tugas akhir sebagai berikut:
1. Bagaimana prosedur pengajuan produk leasing di BMT Sumber Usaha Kembangsari?
2. Bagaimana sistem perhitungan produk leasing di BMT Sumber Usaha Kembangsari?
C. Tujuan Penelitian
1. Untuk mengetahui prosedur pengajuan produk leasing di BMT Sumber Usaha Kembangsari.
2. Untuk mengetahui sistem perhitungan produk leasing di BMT Sumber Usaha Kembangsari.
3. Untuk mengetahui tingkat perkembangan produk leasing di BMT Sumber Usaha Kembangsari.
D. Manfaat Penelitian
1. Bagi penulis Untuk semakin mendalami wawasan dan pengetahuan dari dunia perbankan dan produk-produk yang ditawarkan oleh lembaga keuangan syariah, terutama produk leasing.
2. Bagi STAIN Salatiga Diharapkan laporan penelitian ini dapat digunakan sebagai tambahan informasi, pengetahuan, referensi dan diharapkan dapat lebih memajukan akademik dalam bidang LKS (Lembaga Keuangan Syari’ah) khususnya PS (Perbankan Syari’ah) dan MKS (Manajemen Keuangan Syariah) dan dapat diambil menfaatnya oleh para penulis.
3. Bagi BMT Sumber Usaha Kembangsari Laporan penelitian ini diharapkan dapat menjadi bahan referensi dan
E. Metode Penelitian
1. Penelitian Penelitian dilakukan di BMT Sumber Usaha Kembangsari yang beralamat di Komplek Kios Pasar Kembangsari – Tengaran 50775, Jl Raya Kembangsari KM 07 Salatiga.
2. Metode Pengumpulan Data
a. Wawancara Wawancara itu sendiri adalah cara pengumpulan data atau informasi dengan mengajukan pertanyaan secara lisan untuk dijawab lisan pula (Suharsimi Arikunto: hal. 62). Metode ini penulis gunakan untuk mengumpulkan data informasi dengan mengajukan pertanyaan yang di tujukan kepada pegawai yang bergerak di bidangnya untuk menjawab pertanyaan yang ditanyakan oleh peneliti.
b. Metode Dokumentasi Metode dokumentasi yaitu mencari data mengenai sesuatu yang berupa catatan. Metode ini peneliti gunakan untuk mencari tambahan data yang kongkrit tentang yang sedang di teliti yang di peroleh dari catatan sebuah dokumentasi.
3. Sumber Data
a. Data primer Merupakan data atau keterangan yang diperoleh secara langsung dari b. Data Sekunder Data sekunder adalah data yang diperoleh melalui studi kepustakaan dan perundang-undangan yang ada hubunganya dengan masalah yang berhubungan dengan Leasing.
4. Teknik Analisa Data Langkah analisa data dimulai dengan cara menelaah seluruh data yang ada yang telah dikumpulkan dari berbagai sumber, yaitu wawancara, pengamatan yang ditulis, dokumentasi dahn sebagainya. Setelah semua dipelajari dan ditelaah maka langkah selanjutnya adalah reduksi data yang dilakukan dengan membuat abstraksi. Abstraksi merupakan usaha membuat rangkuman yang inti, proses dan pernyataan yang diperlukan.
Kemudian menyusun dalam satuan satuan. Satuan itu kemudian dikategorikan pada langkah-langkah berikutnya. Kategori-kategori selanjutnya dilakukan sambil membuat coding. Tahap akhir analisis data ini adalah mengadakan pemeriksaan keabsahan data.
F. Sistematika Penulisan
BAB I Berisi pendahuluan, yang memahas tentang latar belakang masalah, perumusan masalah, tujuan dan kegunaan, metode pengumpulan data, telaah pustaka serta sistematika penulisan. latar belakang berisi Rumusan masalah menguraikan tentang permasalahan yang akan diangkat atau dianalisa.
Tujuan dan kegunaan menguraikan tentang tujuan dan kegunaan tugas akhir ini dibuat. Metode pengumpulan data menguraikan tentang metode yang digunakan dalam penelitian atau analisa.
Dan telaah pustaka membandingkan pemikiran tokoh atau hasil pemikiran orang lain yang behubungan dengan judul tugas akhir.
Sistematika penulisan berisi tentang rancangan atau kerangka tugas akhir.
BAB II berisi landasan teori yang membahas tentang telaah pustaka yang terdiri dari pengertian dan analisis penelitian terdahulu. Kerangka teoritik yang membahas tentang pengertian BMT, pengertian pembiayaan, macam-macam pembiayaan, pengertian leasing, perbedaan leasing syariah dan konvensional.
BAB III berisi laporan objek penelitian yang membahas gambaran umum yang menerangkan sejarah berdirinya BMT Sumber Usaha, visi misi, struktur organisasi dan produk BMT Sumber Usaha. Data diskriptif berisi tentang usaha-usaha yang dilakukan BMT Sumber Usaha Kembangsari, bidang-bidang usaha, produk-produk, lokasi dan permodalan BMT Sumber Usaha Kembangsari.
BAB IV berisi analisa yang menjelaskan tentang prosedur produk , sistem perhitungan leasing dan bagaimana perkembangan leasing
leasing
BAB V berisi penutup yang menjelaskan kesimpulan dari berbagai penjelasan dari bab-bab sebelumnya dan saran yang ditujukan penulis kepada BMT Sumber Usaha.
BAB II LANDASAN TEORI A. Telaah Pustaka Menurut Ida Fatmawati pada Tugas Akhir tahun 2005 di STAIN Salatiga yang berjudul “Tinjauan Pembiayaan BBA Dalam Kaitanya Dengan Pendapatan BMT Muhajirin Salatiga” yang membahas tentang
aplikasi pembiayaan BBA, perhitungan bagi hasil BBA yang didapatkan dari harga barang yang dinaikkan atau mark up, selisih harga jual itulah yang menjadi keuntungan bagi BMT. Pengaruh pembiayaan BBA terhadap pendapatan adalah apabila penerapan dan pelaksanaan pembiayaan BBA pada BMT Muhajirin Salatiga sudah sesuai dengan syari’ah dan dapat dimaksimalkan maka pendapatan BMT Muhajirin dapat meningkat.
Menurut Luki Wijanarto pada Tugas Akhir tahun 2009 yang berjudul “Pembiayaan BBA di BMT Al Muawanah Bringin Tahun 2008-2009” yang membahas tentang pengalokasian dana BMT melalui pembiayaan mudharabah, musyarakah, qard, BBA, murabahah. Aspek yang mendasari di antaranya aspek kuantitatif yaitu menggambarkan tentang keadaan pembiayaan BBA di BMT Al Muawanah dalam memberikan pembiayaan kepada para nasabah. Atau anggota di BMT Al Muawanah Bringin sangat selektif terhadap proposal pembiayaan yang masuk untuk menghindari
Menurut Siti Zulfah pada Tugas Akhir tahun 2008 di STAIN Salatiga yang berjudul “Sistem Pembiayaan Griya di Bank BNI Syari’ah Kantor Cabang Surakarta” yang membahas tentang syarat-syarat pembiayaan griya. Di antaranya kelengkapan data pemohan yang berisi IDI BI dan SID yaitu form yang meliputi data mengenai nasabah. Pengisianya sesuai dengan KTP nasabah, check list, on the spot, apparisal, scoring, paket analisa pembiayaan, master DUP, akad wakalah, surat nomor komplain. Prosedur pembiayaan dan faktor-faktor yang menjadi pertimbangan NMI syari’ah dalam memberikan pembiayaan.
B. Kerangka Teoritik
1. Pengertian Pembiayaan Pembiayaan secara luas berarti financing yang berarti pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupu dijalankan oleh orang lain. Dalam arti sempit pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lembaga pembiayaan seperti bank syariah kepada nasabah (Muhammad, 2002:260).
Berdasarkan UU no 7 tahun 1992 yang dimaksud pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank bunga, imbalan atau pembagian hasil. Sedangkan menurut PP No.9 tahun 1995, tentang pelaksaan simpan pinjam oleh koperasi, pengertian pinjaman adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam meminjam anatara koperasi dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan disertai pembayaran sejumlah imbalan (Muhamad Ridwan, 2004:163).
2. Prinsip-prinsip Pembiayaan menurut Kasmir : hal 250 Prinsip analisis pembiayaan didasrkan pada rumus 5C, yaitu:
a. Character Yaitu sifat atau karakter nasabah pengambil pinjaman.
b. Capacity Yaitu kemampuan nasabah untuk menjalankan usaha dan mengembalikan pinjaman yang diambil.
c. Capital Yaitu besarnya modal yang diperlukan oleh peminjam.
d. Colateral Yaitu jaminan yang telah dimiliki yang diberikan peminjam kepada bank.
e. Condition
3. Tujuan analisis pembiayaan Analisis pembiayaan memiliki dua tujuan yaitu tujuan umum dan tujuan khusus. Tujuan umum analisis pembiayaan adalah pemenuhan jasa pelayanan terhadap kebutuhan masyarakat dalam rangka mendorong dan melancarkan perdagangan, produksi, jasa-jasa, bahkan konsumsi yang kesemuanya ditujukan untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat. Sedangkan tujuan khusus analisis pembiayaan menurut Muhammad (2002:261) adalah:
a. Untuk menilai kelayakan usaha calon peminjam
b. Untuk menekan resiko akibat tidak terbayarnya pembiayaan
c. Untuk menghitung kebutuhan pembiayaan yang layak
4. Macam-macam Pembiayaan
a. Berdasarkan prinsip bagi hasil
1. Musyarakah Musyarakah adalah kerjasama kedua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.
2. Mudharabah Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak di mana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu bukan akibat dari kelalaian si pengelola. Seandainya kerugian itu diakibatkan karena kecurangan atau kelalaian si pengelola, maka si pengelola harus menanggung atas kerugian tersebut.
b. Berdasarkan prinsip sewa Dalam syari’ah sewa disebut dengan ijarah yang artinya akad pemindahan hak guna atas barang dan jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemiikan atas barang itu sendiri. Dalam konteks perbankan syari’ah ijarah adalah
lease contract dimana suatu bank atau lembaga keuangan
menyewakan peralatan kepada salah satu nasabahnya berdasarkan pembebanan biaya yang sudah ditentukan secara pasti sebelumnya.
c. Berdasarkan prinsip jual beli Prinsip jual beli dilaksanakan sehubungan dengan adanya perpindahan kepemilikan barang. Tingkat keuntungan bank ditentukan ditentukan di depan dan menjadi bagian harga atas barang yang dijual.
Dilihat dari cara pengembaliannya sistem pembiayaan jual beli dapat dibagi menjadi dua yakni jual beli dibayar tangguh dan jual beli dibayar cicil.
1. Jual dibayar tangguh a.
Bai’ al murabahah
Murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati antara pihak bank dan nasabah. Dalam murabahah penjual menyebutkan harga pembelian baranga kepada pembeli, kemudian penjual mensyaratkan atas laba dalam jumlah tertentu. Dalam perjanjian murabahah bank membiayai pembelian barang yang dibutuhkan oleh nasabahnya dengan membeli barang itu dari pemasok, dan kemudian menjualnya kepada nasabah dengan harga yang ditambah keuntungan atau di
mark up .
b.
Bai’ as salam
Definisi salam adalah akad pesanan barang yang disebutkan sifat-sifatnya, yang dalam majelis itu pemesan barang menyerahkan uang seharga barang pesanan yang barang pesanan tersebut menjadi tanggungan penerima pesanan.
c.
Bai’ al istishna
Produk istishna meerupakan kontrak jual beli barang denan pesanan. Pembeli memesan barang kepada produsen membuat atau membeli barang tersebut sesuai dengan spesifikasi yang telah ditetapkan.
d.
Ijarah muntahiya bit tamlik Merupakan akad perpaduan antara sewa dengan jual beli.
Yakni sewa menyewa yang diakhiri dengan pembelian karena terjadi pemindahan hak.
2. Jual beli bayar cicilan Dengan sistem ini anggota atau nasabah akan mengembaikan pembiayaan tersebut yakni harga pokok dan keuntungan dengan mengangsur sesuai dengan jangka waktu yang telah ditetapkan (Heri Sudarso, 2003:47).
3. Akad Ijarah Muntahiya bit tamlik (IMB)
Ijarah muntahiya bit tamlik (IMB) adalah perpaduan antara
kontrak jual beli dan sewa, atau lebih tepatnya akad sewa yang diakhiri dengan kepemilikan barang ditangan si penyewa. Sifat kepemilikan inilah yang membedakan dengan ijarah biasa (Muhammad Syafi’i Antonio, 2001:118).
Ijarah muntahiya bit tamlik dalam penerapanya di dunia
perbankan Indonenia lebih dikenal dengan sewa guna usaha atau leasing. Itu dapat dilihat dari kegiatan utama pada perusahaan sewa guna usaha yang bergerak di bidang
Sewa guna usaha syariah (IMB) diatur dalam Peraturan Ketua Badan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No.
03/BL/2007 tentang kegiatan perusahaan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.
Peraturan Ketua Badan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. 04/BL/2007 tentang akad-akad yang digunakan dalam perusahaan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.
Surat Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) No. B-323/DSN-MUI/XI/2007 tanggal 29 November 2007 tentang pernyataan DSN-MUI atas peraturan badan pengawas pasar modal dan lembaga keuangan.
Aturan Allah SWT menegaskan yang mengatur ijarah
muntahiya bit tamlik :
¨@ymr&ur ª! $# yì ø ‹t7ø 9$# tP§
(#4qt/Ìh ymur
9$# “Dan Allah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba” (QS. Al Baqarah: 275) Dalam ayat ini kata Al Bai’ bersifat umum. Artinya semua jual beli hukum asalnya halal kecuali ada nash-nash yang menjelaskan keharamannya. Asas-asas dalam Hukum Perdata Islam yang digunakan di dalam sewa guna usaha syariah, yaitu: c. Asas pembawa manfaat dan menolak mudharat
d. Asas kebajikan atau kebaiikan
e. Asas adil dan seimbang
f. Asas larangan merugikan diri sendiri dan orang lain
g. Asas mendapatkan hak karena usaha dan jasa
h. Asas mengtur dan memberi petunjuk i. Asas kebebasan berusaha j. Asas beritikad baik dan dilindungi k. Asas mendahulukan kewajiban daripada hak.
4. Perbedaan Leasing Syariah dengan Leasing Konvensional
a. Jenis-jenis sewa guna 1) Jenis-jenis sewa guna konvensional
Ada dua jenis dalam sewa guna usaha konvensional yaitu:
a) Finance Lease (sewa guna usaha dengan hak opsi) Adapun finansial lease merupakan suatu bentuk sewa dimana kepemilikan barang tersebut berpindah dari pihak pemberi sewa kepada penyewa. Bila dalam masa akhir sewa pihak penyewa tidak dapat melunasi sewanya, barang tersebut tetap merupakan milik pemberi sewa (perusahaan leasing).
Akadnya dianggap sebagai akad sewa. Sedangkan penyewa. Biasanya pengalihan pemilikan ini dengan alasan hadiah pada akhir penyewaan, pemberian Cuma- cuma, atau janji dan alasan lainnya. Intinya, dalam
finansial lease terdapat dua proses akad sekaligus, sewa sekaligus beli.
Dan inilah sebabnya mengapa leasing bentuk ini disebut sebagai sewa beli. Leasing dalam tulisan ini dikhususkan pada pembahasan finansial leasing atau sewa beli.
b) Operating Lease (sewa guna usaha tanpa hak opsi)
Operating lease merupakan suatu proses menyewa suatu
barang untuk mendapatkan hanya manfaat barang yang disewakan, sedangkan barangnya itu sendiri tetap merupakan milik bagi pihak pemberi sewa. Sewa jenis ini berpaduan dengan konsep ijarah di dalam syariah Islam yang secara hukum Islam diperbolehkan dan tidak ada masalah (Kasmir, 2002:261).
2) Jenis-jenis sewa guna usaha syariah dilakukan berdasarkan: a) Ijarah (tanpa hak opsi)
b) Ijarah Muntahiya bit tamlik (dengan hak opsi) yang diterapkan di sewa guna usaha konvensional namun penyebutannya yang berbeda (Muhammad Syafi’i Antonio, 2001:118).
b. Cara membagi keuntungan Cara membagi keuntungan dalam sewa guna usaha konvensional sudah secara langsung ditentukan oleh peraturan yang berlaku yaitu Keputusan Menteri Keuangan No. 1169/KMK.01/1991 tentang kegiatan sewa guna usaha (leasing) pada paasal 14.
Sedangkan cara membagi keuntungan dalam sewa guna usaha syariah yaitu dapat ditentukan pada saat pembuatan perjanjian oleh kedua belah pihak yang masing masing pihak sudah menyepakatinya. Pola pembiayaan pada sistem syari’ah menggunakan sistem jual beli (murabahah) atau bagi hasil. Ijarah tanpa disertai dengan adanya opsi pemindahan hak milik atas barang yang disewakan setelah selesai masa sewa (tidak dapat hak opsi diakhir masa leasing) sedangkan ijarah
muntahia bit tamlik disertai adanya opsi pemindahan hak milik
atas baranng yang disewa kepada penyewa setelah selesai mas sewa (mendapatkan hak opsi di akhir masa leasing).
5. Hak dan keajiban muajjir (pemberi sewa) dan musta’jir ( penyewa) a. Memperoleh bayaran sewa dari penyewa
b. Menarik objek ijarah muntahia bit tamlik apabila penyewa (musta’jir) tidak mampumembayar sewa sebagaimana diperjanjian.
c. Pada akhir masa sewa, mengalihkan obyek ijarah muntahia bit
tamlik kepada penyewa lain yang mampu apabila penyewa
(musta’jir) sama sekali tidak mampu untuk memindahkan kepemilikan obyek ijarah muntahia bit tamlik atau memperpenjang masa sewa atau memberi calon penggantinya. Kewajiban perusahaan perusahaan pemberi sewa (muajjir) adalah: a. Menyediakan obyek ijarah muntahia bit tamlik yang disewakan.
b. Menanggung biaya pemeliharaan obyek ijarah muntahiya bit tamlik kecuali diperjanian lain.
c. Menjamin obyek ijarah muntahia bit tamlik tidak teredapat cacat dan dapat berfungsi secara baik.
Sedangkan hak penyewa (musta’ir) dalam ijarah muntahia bit
tamlik adalah:
a. Menggunakan obyek ijarah muntahiya bit tamlik sesuai dengan persyaratan-persyaratn yang diperjanjikan.
b. Menerima obyek ijarah muntahia bit tamlik dalam keadaan baik dan siap dioperasikan. mencari calon penggantinya dalam hal tidak mampu untuk memindahkan hak kepemilkan atas ijarah muntahiya bit tamlik atau memperpanjang masa sewa.
d. Membayar sewa sesuai yang diperjanjikan. Kewajiban penyewa (musta’jir):
a. Membayar sewa sesuai yang diperjanjikan
b. Menjaga dan menggunakan objek ijarah muntahiya bit tamlik sesuai yang diperjanjikan.
c. Tidak menyewakan kembali obyek ijarah muntahiya bit tamlik kepada pihak lain.
d. Melakukan pemeliharaan kecil (tidak material) terhadap objek ijarah muntahiya bit tamlik .
6. Obyek dalam sewa guna usaha syari’ah Obyek ijarah muntahiya bit tamlik adalah berupa barang modal yang memenuhi keuntungan sebagai berikut: a. Obyek ijarah muntahiya bit tamlik merpakan milik perusahaan pembiayaan sebagai pemberi sewa (muajjir).
b. Manfaatnya harus dapat dinilai dengan uang.
c. Manfaatnya dapat diserahkan kepada penyewa (musta’jir) d. Manfaatnya tidak dilarang oleh syari’at islam.
e. Manfaatnya harus ditentukan dengan jelas. f. Spesifikasinya harus dinyatakan dengan jelas, antara lain melalui identifikasi fisik, kelayakan, dan jangka waktu pemanfaatanya.
7. Ketentuan mengenai sewa guna usaha Kegiatan sewa guna usaha / leasing secara resmi diperbolehkan beroprasi di Indonesia setelah keluar keputusan bersama antara
Menteri Keuangan, Menteri Perindustrian dan Menteri Perdagangan Nomer Kep. 122/MK/IV/2/1974, Nomer 32/M/SK/2/74 dan Nomor 30/Kpb/1/74 Tanggal 7 Februari 1974 tentang perizinan usaha leasing di Indonesia.
Wewenang untuk memberikan usaha leasing dikeluarkan oleh Menteri Keuangan berdasar Surat Keputusan Nomor 649/MK/IV/5/1974 Tanggal 6 mei 1974 yang mengatur mengenai ketentuan cara perizinan dan kegiatan usaha leasing di Indonesia.
Perkembangan selanjutnya adalah dengan keluarnya Kebijasaan Deregulasi 20 Desember 1988 (Pakdes 20 1988) yang mengatur tentang usaha leasing di Indonesia dan dengan keluarnya kebijaksanaan ini, maka ketentuan mengenai usaha leasing sebelumnya dinyatakan tidak berlaku lagi. Kemmudian dalam Keppres Nomor 61 Tahun 1988 dan keputusan Menteri Keuangan Nomor 1251/KMK.013/1988 Tanggal 20 Desember 1988 pembiayaan dalam bentuk dana atau barang modal dengan tidak menarik dana secara langsung dari masyarakat luas.
Lembaga pembiayaan menurut ketentuan ini dimungkinkan untuk melakukan salah satu dari kegiatan pembiayaan seperti: a. Sewa guna usaha (leasing)
b. Modal ventura (venture capital)
c. Anjak piutang (factoring)
d. Pembiayaan piutang (consumer finance)
e. Kartu kredit (credit card) Pemberian izin untuk melakukan usaha-usaha pembiayaan seperti diatas, terlebih dulu harus memperoleh izin dari Menteri Keuanagan.
8. Pihak-pihak yang terlibat Ada beberapa pihak yang terlibat dalam pemberian fasilitas leaing dan masing-masing pihak mempunyai hak dan kewajibanya.
Masing-masing pihak yang dalam melakukan kegiatanya selalu bekerjasama dan sling berkaitan satu sama lain melalui kesepakatan yang dibuat bersama.
Adapun pihak-pihak yang terlibat dalam proses pemberian fasilitas leasing adalah sebagai berikut: a. Lessor b. Lessee Adalah nasabah yang mengajukan permohonan leasing kepada lessor untuk memperoleh barang modal yang diinginkan.
c. Supplier Yaitu pedagang yang menydiakan barang yang akan dileasing sesuai perjanjian antara lessors dengan lessee dan dalam hal ini
supplier juga dapat bertindak sebagai lessor.
d. Asuransi Merupakan perusahaan yang akan menanggung resiko terhadap perjanjian antara lessor dengan lessee. Dalam hal ini lessee dikenakan biaya asuransi dan apabila terjadi sesuatu, maka perusahaan akan menanggung resiko sebesar sesuai dengan perjanjian terhadap barang leasing.
9. Kegiatan leasing
Kegiatan-kegiatan yang dilakukan antara satua perusahaan
leasing dengan perusahaan leasing lainya dapat berbeda. Di dalam
Surat Keputusan Menteri Keuangan Nomor 1169/KMK.01/1991 Tanggal 21 November 1991, kegiatan leasing dapat dilakukan dengan 2 (dua) cara yaitu: a. Melakukan sewa guna usaha dengan hak opsi bagi lessee
(finance lease) Ciri-ciri kedua kegiatan leasing seperti yang dimaksud di atas adalah sebagai berikut: a. Kriteria untuk finance lease apabila suatu perusahaan leasing memnuhi persyaratan:
1. Jumlah pembayaran sewa guna usaha dan selama masa sewa guna usaha pertama kali,ditambah dengan nilai sisa barang yang dilease harus dapat menutupi harga perolehan barang modal yang diselesaikan dan keuntungan bagi pihak lessor.
2. Dalam perjanjian sewa guna usaha memuat ketentuan mengenai hak opsi bagi lessee.
b. Sedangkan kriteria untuk operating lease adalah memenuhi persyaratan seagai berikut:
1. Jumlah pembayaran selama masa leasing pertama tidak dapat menutupi harga perolehan barang modal yang dileaskan ditambah keuntungan bagi pihak lessor.
2. Didalam perjanjian leasing tidak memuat mengenai hak opsi bagi lessee.
Kemudian dalam praktiknya transaksi finance leasing dibagi lagi kedalam bentuk-bentuk sebagi berikut: a. Direct finance lease
Transaksi ini dikenal juga dengan nama true lease. Dimana tersebut kepada lessee. Lessee dapat menentukan spesifikasi barang yang diinginkan termasuk penentuan harga dan supliernya. Oleh karena itu prosees pembelian yang ilakukan lessor hanyalah unutuk memenuhi kebutuhan pihak lessee.
b. Sales dan lease back Proses ini dilakukan dimana pihak lesseemenjual barang modalnya kepada lessor untuk dilakukan kontrak sewa guna usaha atas barang tersebut, antara lessee dengan lessor. Metode ini biasannya digunakan untuk menabah modal kerja pihak lessee.
Sedangkan untuk oporating lease dimana pihak lessor sengaja membeli barang modal untuk kemudian dileaskan kepada pihak lessee. Biaya yang dikenakan kepada lessee adalah biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh barang yang dibutuhkan oleh lessor berikut bunganya.
10. Jenis-jenis perusahaan leasing Jenis-jenis perusahaan leasing dalam menjalankan kegiatanya dibagi kedalam 3 (tiga) kelompok yaitu: a. Independen leasing
Merupakan perusahaan leasing yang berdiri sendiri dan dapat sekaligus sebagai supplier atau membeli barang-barang b. Captive lessor Dalam perusahaan leasing, jenis ini produsen atau supplier mendirikan parusahaan leasing dan yang mereka leaskan adalah barang-barang milik mereka sendiri. Tujuaan utamanya adalah untuk dapat meningkatkan penjualan, sehingga mengurangi penumukan barang di gudang atau toko.
c. Lease broker Perusahaan jenis ini kinerjanya hanyalah mempertemukan keinginan lessee untuk memperoleh barang modal kepada pihak lessor untuk dileaskan. Jadi dalam hal ini lease broker hanya sebagai perantara antara pihak lessor dengan pihak
lessee .
11. Perjanjian leasing Perjanjian yang dibuat antara lessor dengan lessee disebut
‘leasea grement”, dimana di dalam perjanjian tersebut memuat kontrak kerja bersyarat antara kedua belah pihak (lessor dan
lessee ).
Isi kontrak yang dibuat secara umum memuat:
a. Nama dan alamat lessee