Pengakuan Pendapatan dan Beban
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode 9 sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2012 For 9 nine months period ended September 30, 2012
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
aa. aa.
Lihat catatan 2d See note 2d
ab. ab.
ac. ac.
Pajak Penghasilan Income Tax
Sehubungan dengan
ditetapkannya Peraturan
Pemerintah RI No.40 Tahun 2009 yang diundangkan pada tanggal 4 Juni 2009 yang merupakan Perubahan
revisi atas Peraturan Pemerintah RI No.51 Tahun 2008 yang telah diundangkan tanggal 23 Juli 2008 tentang
Pajak atas Penghasilan Dari Usaha Jasa Konstruksi sebagai pengganti Peraturan Pemerintah RI No.140
Tahun 2000, Perseroan sebagai pelaksana konstruksi sesuai pasal 10B Peraturan Pemerintah No.40 tahun
2009 dikenakan tarif
3 final untuk kontrak yang diperoleh mulai 1 Agustus 2008.
Related to the enactment of Government Regulation Republic of Indonesia No.40 Year 2009, which was enacted
on June 4, 2009 which is the change revision of Government Regulation No.51 Tahun 2008, which was
passed July 23, 2008 on Tax on Income From Construction Services as a substitute Government Regulation No.140
Tahun 2000, the Company as the contractor in accordance with Article 10B of Government Regulation No.40 of 2009 be
charged at 3 final for the contract obtained from August 1, 2008.
Revaluasi aset tetap dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.PMK 79PMK.032008 tanggal 23
Mei 2008. Selisih antara nilai revaluasi dan nilai buku nilai tercatat aset tetap sesuai PSAK 1 dibukukan
dalam perkiraan Pendapatan Komperhensif lainnya. Revaluation of fixed assets is based on the Regulation of the
Minister of Finance No.79PMK.032008 dated May 23, 2008. The difference between the revaluation and the book
value carrying value fixed assets in accordance with PSAK 1 is recorded in Other Comprehensive Income account.
Beban penyusutan aset tetap yang direvaluasi dicatat berdasarkan metode garis lurus dengan tarif penyusutan
yang dihitung menurut sisa umur ekonomis aset tersebut. Depreciation expense for fixed assets are stated at revalued
straight line method depreciation rates are calculated according to the remaining economic life of the asset.
Pada saat pencatatan revaluasi, akumulasi penyusutan bangunan dieliminasi ke dalam jumlah bruto dari aset
bangunan, sehingga harga perolehan tercatat merupakan nilai wajar dari hasil revaluasi atas bangunan tersebut.
At the time of recording a revaluation, accumulated depreciation are eliminated building into the gross amount of
the asset building, so that the carrying cost is the fair value of the revaluation of the building.
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih yang tidak teridentifikasi antara biaya perolehan dengan nilai wajar aset bersih
Entitas Anak pada saat akuisisi. Goodwill tersebut tidak diamortisasi, namun setiap periode pelaporan dilakukan
uji penurunan nilai. Goodwill represents the excess of which was not identified
between the cost of acquisition over the fair value of net assets of subsidiaries at the time of acquisition. Goodwill is
not amortized, but tested each reporting period decline in value.
Revaluasi Revaluation
Biaya ditangguhkan
disajikan di
Laporan Posisi
Keuangan pada nilai bersihnya, yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi.
Deferred charges are presented in the statement of financial position at their net value, ie at cost less accumulated
amortization. Pembebanan pada periode berjalan dilakukan dengan
metode garis lurus sesuai taksiran masa manfaatnya paling lama 3 tahun. Pembebanan dimulai saat manfaat
dari pengeluaran tersebut mulai terjadi. Loading in the current period is done by straight line method
over their estimated useful lives with a maximum of 3 years. Loading begins when the benefits from such spending is
taking place.
44
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode 9 sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2012 For 9 nine months period ended September 30, 2012
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
ad. ad.
ae. ae.
Informasi pelaporan segmen operasi disajikan untuk menunjukkan hasil usaha Perseroan yang berasal dari
tiap segmen berdasarkan bidang usaha. Information on operating segments is presented to show the
results of operations of the company originating from each segment based business field.
Laba Bersih Per Saham Net Earning Per Share
Laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang
saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Net Earning per share of each calculated by dividing net
income by the weighted average number of shares outstanding during the year.
Segmen Usaha Business Segment
Pajak tangguhan untuk bidang usaha non konstruksi dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku
atau secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Deferred tax for non construction business unit is calculated using tax rates enacted or substantively previling at the
reporting date.
Untuk bidang usaha realty mengacu pada Peraturan Pemerintah RI. 71 Tahun 2008 dengan tarif 5 untuk
rumah menengah ke atas dan 1 untuk rumah sederhana. Sedangkan jasa pengelolaan dan persewaan
property mengacu pada UU PPh pasal 4 ayat 2 dengan tarif 10 final.
For the field of realty business refers to Government Regulation of Republik Indonesia No.71 Year 2008 the rate
of 5 for middle-and upper houses and 1 for a modest house. While management services and rental of property
refers to the Income Tax Act article 4 paragraph 2 with a rate of 10 final.
Perbedaan nilai tercatat aset atau Liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan
dasar pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset atau Liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini
sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak penghasilan final diakui proporsional
dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada
periode berjalan dan dijadikan dasar perhitungan dalam penyusunan Surat Pemberitahuan
Tahunan SPT Badan oleh Perseroan. Selisih antara penghasilan pajak
final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan pajak final pada
perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak dibayar di muka atau hutang pajak.
Differences carrying value of assets or liabilities associated with the final income tax bases are not recognized as
deferred tax assets or liabilities. Current tax expense in connection with the income subject to final income tax is
recognized proportionately with the amount of revenue recognized during the period and basis for calculations in the
preparation of annual tax board. The difference between the final tax income paid and the amount charged as income tax
expense in the calculation of final tax income is recognized as prepaid tax or tax payable.
Beban pajak kini untuk bidang usaha non konstruksi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam
periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan Liabilitas pajak
tangguhan untuk bidang usaha non konstruksi diakui atas konsekuensi pajak pada tahun mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan
pajak aset dan Liabilitas pada tanggal pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan
akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena
pajak pada masa mendatang. Current tax expense for non construction business unit is
determined based on taxable income for the period is calculated based on prevailing tax rates. Deferred tax assets
and liabilities to non construction business units are recognized for tax consequences in the coming year are
attributable to differences between carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting with tax bases of
assets and liabilities on the reporting date. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences
and deferred tax assets are recognized for temporary differences can be deducted and accumulated tax losses, to
the extent it is probable that can be utilized to reduce taxable income in the future.
45
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode 9 sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2012 For 9 nine months period ended September 30, 2012
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Kas Cash
Bank Bank
Deposito Time Deposits
Jumlah Total
Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalent consists of:
Kas Cash
Bank terinci sebagai berikut : Bank consits of :
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk.
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BRI
PT Bank Jabar Banten, Tbk. PT Bank Jabar Banten, Tbk.
PT BPD Sumsel PT BPD Sumsel
PT BPD Riau PT BPD Riau
PT Bank Jatim Tbk PT Bank Jatim Tbk
PT BPD Kaltim Syariah PT BPD Kaltim Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
Euro Eropa European Euro
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
Yen Jepang Japanese Yen
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk.
PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk.
PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk.
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Bukopin, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk.
PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Permata, Tbk.
PT Bank Mega, Tbk. PT Bank Mega, Tbk.
HSBC Bank HSBC Bank
PT Bank Internasional Indonesia, Tbk. PT Bank Internasional Indonesia, Tbk.
PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Panin, Tbk.
Jumlah dipindahkan Carried forward
617,648,680 390,626,570
765,844 1,319,543
4,192,672 15,494
403,932 1,409,922
361,950 222,560
866,990 7,205,217
857,991 1,344,776
8,564,774 14,364,271
4,243,248 1,446,135
3,061,683 916,183
508,330 480,787
72,256 68,784
8,331,165 9,180,230
946,792 2,016,918
- 11,076,197
49,772,817 53,689
159,674,831 88,931,114
6,037,608 9,428,693
24,296 24,322
1,605 1,605
1,110 1,290
1,613,286 888,124
1,799,571 176,630
71,298 13,161
24,536,993 10,106,063
13,414,691 16,795,053
11,274,886 15,772,541
13,581,424 16,517,674
270,651,292 196,516,080
45,596,771 851,188
196,261,944 741,397,845
1,214,234,474 1,244,316,237
31 Des Dec 31
13,581,424 16,517,674
1,004,391,106 486,400,718
3. 3.
2012 2011
30 Sep Sep 30
46