commit to user
24 uang. Kredit-kredit tersebut dinamakan kredit non kas
Non Cash Loan
. Kredit ini dibedakan menjadi 2 yaitu :
a. Bank Garansi
Bank Guarranty
Bank garansi merupakan jaminan yang diberikan dalam bentuk surat yang diterbitkan oleh bank maupun lembaga keuangan
non bank yang mengakibatkan kewajiban membayar kepada pihak yang menerima jaminan apabila pihak yang dijamin tidak memenuhi
kewajiban. Dengan demikian bank garansi diberikan oleh bank yang memungkinkan pihak yang memperoleh jaminan tetap mendapatkan
jaminan pembayaran bila mitra usaha pihak yang bersangkutan tidak mampu memenuhi kewajiban yang telah disepakati.
b.
Letter of Credit
LC Fasilitas
letter of credit
diberikan kepada nasabah untuk memperlancar pelaksanaan transaksi arus barang, terutama transaksi
perdagangan internasional.
G. Kredit macet
Meningkatkan
Non Performing Loan
NPL berpengaruh pada kinerja dan
performance
perkreditan rakyat. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia, kredit bermasalah dibedakan menjadi:
1. Kredit lancar, yaitu kredit yang pembayaran pokok pinjaman dan
bunganya tepat waktu, perkembangan rekening baik dan tidak ada tunggakan serta sesuai dengan persyaratan kredit.
commit to user
25 2.
Kredit dalam perhatian khusus, yaitu kredit yang pengembalian pokok pinjaman atau bunganya terdapat tunggakan sampai 90 hari.
3. Kredit kurang lancar, yaitu kredit yang pengembalian pokok pinjaman
dan pembayaran bunganya terdapat tunggakan telah melampaui 90 hari sampai 180 hari dari waktu yang disepakati.
4. Kredit diragukan, yaitu kredit yang pengembalian pokok pinjaman dan
pembayaran bunganya terdapat tunggakan telah melampaui 180 hari sampai dengan 270 hari dari waktu yang telah disepakati.
5. Kredit macet, yaitu kredit yang pengembalian pokok pinjaman dan
pembayaran bunganya terdapat tunggakan telah melampaui 270 hari. Penanganan kredit bermasalah :
1. Tahap awal oleh bank atau BPR sendiri.
2. Jalur hukum.
a. Melalui Pengadilan Negeri.
b. Melalui Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang.
H. Pengindikasian Kredit Bermasalah
Mandala, dkk 2004:196 menerangkan kredit bermasalah sebenarnya dapat dideteksi secara dini. Indikasi-indikasi tersebut dapat dijadikan
petunjuk akan adanya kredit bermasalah. Dengan memperhatikan indikasi- indikasi tersebut, bank dapat mencegah atau mengurangi kerugian yang lebih
besar.
commit to user
26 Beberapa indikasi tersebut antara lain :
1. Kemunduran usaha debitur
Kemunduran usaha dapat dilihat dari arus kas masuk yang lebih rendah bahkan jauh lebih rendah dari yang direncanakan.
2. Perubahan sikap debitur kepada bank
Perubahan sikap itu dapat dilihat dari sikap menghindar atau menyembunyikan informasi, yang seharusnya diberikan kepada
bank. 3.
Permintaan kredit yang melebihi batas maksimal Permintaan kredit yang melebihi batas maksimal menunjukkan
adanya penurunan yang tidak diharapkan dari usaha debitur, yang menyebabkan dana yang dialirkan bank tidak memadai lagi untuk
menjalankan usaha. 4.
Keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan bunga Keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan bunga dapat
merupakan akumulasi
dari terganggunya
arus keuangan
perusahaan. 5.
Penundanaan yang tidak biasanya Jika kondisi keuangan semakin parah, debitur akan melakukan
penundanaan pembayaran yang tidak biasanya.
commit to user
27 6.
Tren laporan keuangan yang terus memburuk Tercakup dalam tren laporan keuangan adalah perubahan-
perubahan variabel-variabel pokok dalam neraca maupun laba rugi.
7. Pergantian manajemen secara mendadak
Penggantian manajemen apalagi secara mendadak dapat merupakan petunjuk adanya konflik internal dalam perusahaan.
8. Kemunduran hubungan dengan pihak pemasok
Kemunduran hubungan dengan pemasok ditunjukkan dari keengganan para pemasok memberikan bahan baku atau faktor
produksi yang dibutuhkan perusahaan. Hubungan tersebut dikatakan sangat buruk, bila untuk sementara atau seterusnya
pemasok menghentikan pasokan. 9.
Memburuknya hubungan dengan karyawan Memburuknya hubungan dengan karyawan ditunjukkan dengan
gejala ketidakpuasan pekerja, yang dikarenakan pembayaran upah tidak lancar atau selama beberapa bulan tidak dibayar.
I. Penanganan Kredit Bermasalah :
Menurut Mandala, dkk 2004:200 penyelamatan terhadap kredit macet dapat dilakukan dengan cara sebagai berikut :
commit to user
28 1.
Konsultasi dan Bantuan Teknis Konsultasi dan bantuan teknis dilakukan dalam rangka
meningkatkan kemampuan debitur dalam pengelolaan usaha, mencakup antara lain pengelolaan penjualan, koleksi piutang, produksi, dan
distribusi. 2.
Penjadwalan Ulang
Rescheduling
Bank memberikan kelonggaran waktu pelunasan kredit dengan cara menyusun ulang jadwal pelunasan. Penjadwalan kembali sebaiknya
dilakukan untuk usaha yang masih mempunyai prospek, tetapi menjadi tidak lancar karena faktor eksternal dan atau kesalahan manajemen yang
diperkirakan masih dapat diperbaiki. 3.
Rekondisi
Reconditioning
Rekondisi dilakukan dengan cara mengubah syarat-syarat kredit dalam rangka meningkatkan kemampuan bayar membayar kredit.
Beberapa hal yang dapat ditawarkan antara lain adalah : a.
Kapitaliasi bunga, yaitu mengubah bunga menjadi utang pokok. b.
Penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu, maksudnya hanya bunga yang dapat ditunda pembayarannya sedangkan pokok
pinjamannya tetap harus dibayar seperti biasa. c.
Penurunan tingkat bunga, dimaksudkan agar lebih meringankan beban nasabah.
commit to user
29 4.
Restrukturasi
Restructuring
Restrukturasi dapat dilakukan antara lain dengan : a.
Peninjauan kembali syarat-syarat kredit b.
Pembatasan rencana ekspansi perusahaan yang disesuaikan dengan kenyataan
c. Memperbaiki struktur pendanaan
d. Menekan biaya hidup
e. Penambahan modal
f. Penambahan pinjaman
Penambahan modal dan pinjaman dapat dilakukan bila debitur dinilai sudah kembali kepada jalur yang benar yang menuju kepada
pemulihan usaha. 5.
Merjer
Merger
Merjer merupakan salah satu pilihan untuk menangani kredit bermasalah. Melalui merjer, debitur yang bermasalah digabung dengan
perusahaan yang lain dalam rangka menghasilkan sinerji. 6.
Penyitaan Jaminan Kegiatan ini dilakukan bila memang usaha debitur sudah tidak
dapat diselamatkan lagi. Penyitaan jaminan dilakukan melalui prosedur hukum.
commit to user
30
BAB III PENANGANAN KREDIT MACET DI BPR SOLOBARU PERMAI
A. Gambaran Umum PT. BPR Solobaru Permai Sukoharjo