NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 Continued
- 41 - 10. UANG MUKA PEMBELIAN ASET TETAP
10. ADVANCES FOR PURCHASE OF PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
2014 2013
US 000 US 000
Pembelian tanah 1.144
3.279 Land purchase
Proyek ekspansi kapasitas Ethylene plant capacity
pabrik Ethylene 10.051
36.194 expansion project
Jumlah 11.195
39.473 Total
31 DesemberDecember 31 ,
11. TAGIHAN RESTITUSI PAJAK 11. CLAIMS FOR TAX REFUND
Akun ini terdiri dari ketetapan pajak atas pajak penghasilan badan, pajak pertambahan nilai
dan pajak penghasilan lainnya yang sedang dalam
proses keberatan,
banding dan
peninjauan kembali, dengan rincian sebagai berikut:
This account consists of tax assessments for corporate income tax, value added tax, and other
income taxes that are still in objection, appeal and judicial review process, with details as follow:
2014 2013
US 000 US 000
Perusahaan The Company
Tahun 2009 7.572
4.575 Year 2009
Tahun 2008 60.723
33.606 Year 2008
Tahun 2007 1.083
1.106 Year 2007
SMI SMI
Tahun 2011 1.947
1.952 Year 2011
Tahun 2008 72
73 Year 2008
Jumlah 71.397
41.312 Total
31 DesemberDecemb er 31 ,
Perusahaan The Company
Tahun 2009 Year 2009
Perusahaan telah mengajukan banding atas kelebihan pajak penghasilan badan tahun 2009
yang tidak dikembalikan sebesar Rp 55.774 juta atau setara dengan US 4.483 ribu.
The Company has submitted an appeal for overpayment of corporate income tax not refunded
amounting to Rp 55,774 million or equivalent to US 4,483 thousand.
Pada bulan September dan Oktober 2014, Perusahaan
menerima keputusan
dari Pengadilan Pajak mengenai beberapa jenis
pajak tahun 2009
. Perusahaan telah melakukan
pembayaran pada bulan Oktober 2014 sebesar Rp 38.426 juta atau setara dengan US 3.089
ribu melalui kompensasi restitusi PPN Agustus 2013.
Perusahaan telah
mengajukan Peninjauan Kembali atas sebagian keputusan
tersebut dan sebagian lagi sedang dalam proses pengajuan.
In September and October 2014, the Company received verdicts from Tax Court related to several
2009 taxes. In October 2014, the Company made payment amounting to Rp 38,426 million or
equivalent to US 3,089 thousand through compensation with August 2013 VAT. The
Company has already submitted for judicial review some of such verdicts, while some are still in the
process of submission.
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 Continued
- 42 -
Tahun 2008 Year 2008
Pada bulan September dan Oktober 2013, Perusahaan menerima beberapa Keputusan
Pengadilan Pajak mengenai kurang bayar Pajak Pertambahan Nilai PPN bulan Mei
sampai Desember 2008 sejumlah Rp 347.337 juta
ditambah sanksi
kenaikan 100.
Sebelumnya Perusahaan telah mengajukan banding atas SKPKB PPN untuk periode yang
sama yang diterima di tahun 2010, sebesar Rp 62.327 juta atau setara dengan US 5.010
ribu. In September and October 2013, the Company
received several verdicts from Tax Court for underpayment of Value Added Tax VAT for May
until December 2008 amounting to Rp 347,337 million plus sanction of 100. The Company has
previously submitted an appeal for SKPKB of VAT for the same period, received in 2010, amounting
to Rp 62,327 million or equivalent to US 5,010 thousand.
Perusahaan telah melakukan pembayaran pada bulan Nopember dan Desember 2013 sebesar
Rp 347.285 juta atau setara dengan US 27.917 ribu dan mengajukan Peninjauan
Kembali PK kepada Mahkamah Agung atas Putusan Pengadilan Pajak tersebut.
The Company has made payments in November and December 2013 amounting to Rp 347,285
million or equivalent to US 27,917 thousand and the Company filed for judicial review PK to
the Supreme Court for these Tax Court Decision Letters.
Pada tahun 2014, Perusahaan melakukan pembayaran sanksi atas kurang bayar PPN
tahun 2008 melalui kompensasi restitusi PPN Januari 2013 sebesar Rp 63.644 juta atau
setara dengan US 5.118 ribu dan kompensasi sebagian dari SKPLB pajak penghasilan badan
tahun 2012 sebesar Rp 282.113 juta atau setara dengan US 22.678 ribu Catatan 8.
Perusahaan mengajukan PK seiring dengan pembayaran kurang bayar PPN 2008 pada
tahun sebelumnya. In 2014, the Company paid the sanction for the
underpayment of 2008 VAT through compensation with VAT restitution for the period January 2013
amounting to Rp 63,644 million or equivalent to US 5,118 thousand and partial compensation
with SKPLB of 2012 corporate income tax amounting to Rp 282,113 million or equivalent to
US 22,678 thousand Note 8. The Company filed for PK inline with the payment of
underpayment VAT 2008 in prior year.
Tahun 2007 Year 2007
Perusahaan mengajukan peninjauan kembali atas beberapa denda dan sanksi administrasi
atas PPN berbagai bulan di tahun 2007 sebesar Rp 13.478 juta atau setara dengan US 1.083
ribu. The Company has submitted judicial review for
several tax penalties and administration sanction for VAT in various months of 2007 amounting to
Rp 13,478 million equivalent to US 1,083 thousand.
SMI SMI
Tahun 2011 Year 2011
Pada bulan April 2013, SMI menerima Surat Tagihan Pajak STP atas Pajak Pertambahan
Nilai bulan Desember 2011 sebesar Rp 3.282 juta atau setara dengan US 264 ribu. SMI
mengajukan keberatan atas STP tersebut. In April 2013, SMI received Tax Bills Letter STP
for December 2011 VAT amounting to Rp 3,282 million or equivalent to US 264 thousand. SMI
filed an objection for this STP.
SMI juga menajukan keberatan atas pajak penghasilan badan tahun 2011 yang tidak
direstitusi sebesar US 1.683 ribu Catatan 8. In addition, SMI also filed an objection for 2011
corporate income tax, which was not refunded amounting to US 1,683 thousand Note 8.
Pada Juli 2014, Direktur Jendral Pajak telah menolak keberatan atas SKPKB PPN tahun
2011 dan SKPLB Pajak Penghasilan Badan tahun 2011. Pada Oktober 2014, SMI
mengajukan banding atas keputusan tersebut. In July 2014, Director General of Taxes has
rejected the objection of SKPKB on 2011 VAT and SKPLB of 2011 corporate income tax. In October
2014, SMI submitted an appeal against its verdicts.
Tahun 2008 Year 2008
SMI telah mengajukan keberatan atas STP PPN Nopember
– Desember 2008 sebesar Rp 895 juta atau setara dengan US 72 ribu.
SMI submitted objection for STP VAT November –
December 2008 amounting to Rp 895 million or equivalent to US 72 thousand.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, proses keberatan,
banding dan peninjauan kembali atas pajak- pajak tersebut di atas masih berlangsung
As of the issuance date of these consolidated financial statements, the objection, appeal and
judicial review above are still in process.
